国家税务总局关于做好增值税防伪税控系统汉字防伪项目试运行工作
上海黄金交易所关于新的增值税专用发票启用的通知
上海黄金交易所关于新的增值税专用发票启用的通知文章属性
•【制定机关】上海黄金交易所
•【公布日期】2011.07.11
•【字号】
•【施行日期】2011.07.11
•【效力等级】地方规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】增值税,税收征管
正文
上海黄金交易所关于新的增值税专用发票启用的通知
各会员单位：
根据国税发〔2011〕44号文件精神，增值税防伪税控开票系统汉字防伪项目已运行，新的专用发票采用二维码技术，在原有的加密七要素信息基础上，实现了对购销双方企业名称、货物名称等中文信息的加密认证。
交易所开具的增值税专用发票最多填列六行商品，不再有清单附件。
根据规定，购货方取得二维码密文增值税专用发票后，须持票到当地办税服务大厅申报征收窗口办理认证业务，以取代网上认证专用发票的方式。
交易所的专用发票开票周期为每月一日至二十五日（二十五日若遇节假日则视具体情况提前或顺延），期间每个星期开具一次，如须取得二十五日至月末实物出库的专用发票，可提出书面申请并加盖单位公章。
请各会员客户单位合理安排实物交割，以便在月末之前及时取得增值税专用发票并办理认证事宜。
特此通告
上海黄金交易所
二〇一一年七月十一日。
国税局货物和劳务税处发票税控管理
纳税人必须建立严格的增值税专用发票保管制度， 按照主管税务机关的规定存放、保管和使用增值税专 用发票，不得擅自损毁。
（二）专用发票的领购与保管
1.票种核定 2.最高限额
（1）票种核定
1.工作流程
（1）票种核定
（一）概述
（3）二维码密文。为进一步加强增值税专用发票管理， 有效防范不法分子篡改企业名称、货物名称等汉字信 息虚开增值税专用发票的犯罪活动，税务总局组织研 发了增值税防伪税控系统汉字防伪项目。
采用数字密码和二维码技术，利用存储更多信息 量的二维码替代原来的84位和108位字符密文，在加密 发票七要素信息的基础上实现了对购买方企业名称、 销售方企业名称、货物名称、单位和数量等信息的加 密、报税采集和解密认证功能。
1.一般规定
取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路 内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在 开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过 的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。
增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增 值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车 销售统一发票以及海关缴款书，未在规定期限内到税务 机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作 为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。
（三）专用发票的开具
3.销货清单的开具
一般纳税人销售货物或者提供应税劳务或服务可汇 总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用防伪 税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务或服务清单 》，并加盖发票专用章。
4.专用发票的作废与缴销管理
一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、 开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废 条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废 。 作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电 文按"作废"处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发 票）各联次上注明"作废"字样，全联次留存。
公告2018 1号成品油消费税征收管理规定
国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告国家税务总局公告2018年第1号2018-01-02为加强汽油、柴油、航空煤油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油等成品油消费税的征收管理，维护公平的税收秩序，营造良好营商环境，现将有关问题公告如下：一、所有成品油发票均须通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具。
（一）成品油发票是指销售汽油、柴油、航空煤油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油等成品油所开具的增值税专用发票（以下称“成品油专用发票”）和增值税普通发票。
（二）纳税人需要开具成品油发票的，由主管税务机关开通成品油发票开具模块。
（三）开具成品油发票时，应遵守以下规则：1.正确选择商品和服务税收分类编码。
2.发票“单位”栏应选择“吨”或“升”，蓝字发票的“数量”栏为必填项且不为“0”。
3.开具成品油专用发票后，发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的，应按规定开具红字成品油专用发票。
销货退回、开票有误等原因涉及销售数量的，应在《开具红字增值税专用发票信息表》中填写相应数量，销售折让的不填写数量。
4.成品油经销企业某一商品和服务税收分类编码的油品可开具成品油发票的总量，应不大于所取得的成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书对应的同一商品和服务税收分类编码的油品总量。
成品油经销企业开具成品油发票前，应登陆增值税发票选择确认平台确认已取得的成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书信息，并通过成品油发票开具模块下载上述信息。
二、外购、进口和委托加工收回的汽油、柴油、石脑油、燃料油、润滑油用于连续生产应税成品油的，应凭通过增值税发票选择确认平台确认的成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书，以及税收缴款书（代扣代收专用），按规定计算扣除已纳消费税税款，其他凭证不得作为消费税扣除凭证。
外购石脑油、燃料油用于生产乙烯、芳烃类化工产品的，应凭取得的成品油专用发票所载明的石脑油、燃料油的数量，按规定计算退还消费税，其他发票或凭证不得作为计算退还消费税的凭证。
国家税务总局关于印发《石脑油 燃料油退(免)消费税管理操作规
乐税智库文档财税法规策划 乐税网国家税务总局关于印发《石脑油 燃料油退（免）消费税管理操作规程（试行）》的通知【标 签】退（免）税,石脑油,燃料油【颁布单位】国家税务总局【文 号】税总函﹝2014﹞412号【发文日期】2014-08-29【实施时间】2014-09-01【 有效性 】全文有效【税 种】出口退税各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局： 根据《国家税务总局关于发布（用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油退（免）消费税暂行办法）的公告》（国家税务总局公告2012年第36号）、《国家税务总局 海关总署关于石脑油 燃料油生产乙烯 芳烃类化工产品消费税退税问题的公告》（国家税务总局公告2013年第29号）、《国家税务总局关于成品油生产企业开具增值税发票纳入防伪税控系统汉字防伪项目管理的公告》（国家税务总局公告2013年第79号）、《国家税务总局关于成品油经销企业开具的增值税发票纳入防伪税控系统汉字防伪版管理的公告》（国家税务总局公告2014年第33号）等有关规定，国家税务总局制定了《石脑油、燃料油退（免）消费税管理工作规程（试行）》，现印发给你们，请遵照执行。
石脑油、燃料油退（免）消费税管理操作规程（试行） 第一条 为了规范石脑油、燃料油退（免）消费税管理工作，提高石脑油、燃料油退（免）消费税工作质量和效率，提升纳税服务水平，制定本规程。
第二条 本规程适用于以国产或既以国产又以进口石脑油、燃料油生产乙烯、芳烃类化工产品企业的消费税退（免）税管理工作。
第三条 本规程所称生产企业是指以原油或其他原料生产加工石脑油、燃料油的企业；使用企业是指用石脑油、燃料油生产乙烯、芳烃类化工产品的企业。
第四条部门职责 （一）国家税务总局货物劳务税管理部门负责制定、完善石脑油、燃料油退（免）消费税政策，发布石脑油、燃料油定点直供计划； （二）省市国家税务局货物劳务税管理部门负责监督指导下级税务机关石脑油、燃料油退（免）消费税管理； （三）县区国家税务局负责石脑油、燃料油退（免）消费税申报资料受理、变更、审核及退税管理，具体职责包括： 1.税源管理部门负责石脑油、燃料油退（免）消费税资格备案及变更、数据采集、审核、归档、退税追踪管理； 2.货物劳务税管理部门负责石脑油、燃料油退（免）消费税复核及退税管理； 3.收入核算部门负责石脑油、燃料油消费税退库管理。
国家税务总局公告2012年第17号――关于将稀土企业开具的发票纳入增
国家税务总局公告2012年第17号――关于将稀土企业开具的发票纳入增值税防伪税控系统汉字防伪项目管理有关问题的公告【法规类别】增值税发票管理【发文字号】国家税务总局公告2012年第17号【发布部门】国家税务总局【发布日期】2012.05.16【实施日期】2012.06.01【时效性】现行有效【效力级别】部门规范性文件国家税务总局公告（2012年第17号）关于将稀土企业开具的发票纳入增值税防伪税控系统汉字防伪项目管理有关问题的公告为加强对从事稀土产品生产、商贸流通的增值税一般纳税人（以下称稀土企业）的增值税管理，经研究，税务总局决定将稀土企业开具的发票纳入增值税防伪税控系统汉字防伪项目管理。
现将有关问题公告如下：一、自2012年6月1日起，稀土企业必须通过增值税防伪税控开票系统（稀土企业专用版）开具增值税专用发票和增值税普通发票，发票的密文均为二维码形式。
二、本公告所称稀土产品包括稀土矿产品和稀土冶炼分离产品，其中稀土冶炼分离产品包括稀土盐类产品、氢氧化稀土产品、氧化稀土产品、其他稀土化合物产品以及稀土冶炼分离产品加工费，详见《稀土产品目录》（附件）。
三、稀土企业通过增值税防伪税控开票系统开具发票有关要求：（一）销售稀土产品必须开具增值税专用发票，专用发票的“货物或应税劳务”栏内容通过系统中的稀土产品目录库选择，“单位”栏选择公斤或吨，“数量”栏按照折氧化物计量填写，系统在发票左上角自动打印“XT”字样。
稀土产品目录库由税务总局会同稀土行业主管部门负责日常维护。
（二）销售稀土产品以及其他货物或应税劳务，应当分别开具发票。
销售稀土矿产品和稀土冶炼分离产品也应当分别开具发票，不得在同一张发票上混开。
（三）不得汇总开具增值税专用发票，每张专用发票最多填列七行货物或应税劳务。
四、稀土企业应于2012年6月1日前到主管税务机关办理变更发行。
稀土企业使用的防伪税控开票系统升级工作由各地防伪税控系统技术维护服务单位承担。
值税专用发票相关法律条文
值税专用发票相关法律条文（1994－2012）目录：1、国家税务总局关于增值税若干征收问题的通知国税发[1994]122号2、国家税务总局关于固定业户临时外出经营有关增值税专用发票管理问题的通知国税发[1995]87号3、国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知【部分失效】国税发[1995]192号4、国家税务总局转发《最高人民法院关于适用〈全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定〉的若干问题的解释》的通知国税发[1996]210号5、国家税务总局关于填开增值税专用发票有关问题的通知国税发[1996]166号6、国家税务总局关于印发《增值税专用发票内部管理办法》的通知国税发[1996]136号7、国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知国税发［1997］134号8、财政部国家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知财税字[1999]198号9、国家税务总局关于粮食企业增值税管理问题的补充通知国税函[1999]829号10、国家税务总局关于印发《增值税防伪税控系统管理办法》的通知国税发[1999]221号11、国家税务总局关于加强国有粮食购销企业增值税管理有关问题的通知国税函[1999]560号12、国家税务总局关于国有粮食购销企业开具粮食销售发票有关问题的通知国税明电[1999]10号13、国家税务总局关于《国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》的补充通知国税发[2000]182号14、国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知国税发[2000]187号15、国家税务总局关于政府储备食用植物油销售业务开具增值税专用发票问题的通知国税函[2002]531号16、国家税务总局关于印发《国家税务总局关于加强货物运输业税收管理及运输发票增值税抵扣管理的公告》的通知国税发［2003］120号17、国家税务总局关于加强增值税专用发票管理有关问题的通知国税发[2005]150号18、国家税务总局关于加强免征增值税货物专用发票管理的通知国税函[2005]780号19、国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知国税发[2006]156号20、国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知国税发[2007]18号21、国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知国税函[2006]1279号22、国家税务总局关于纳税人善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款加收滞纳金问题的批复国税函[2007]1240号23、国家税务总局关于失控增值税专用发票处理的批复国税函[2008]607号24、国家税务总局关于农村电网维护费征免增值税问题的通知国税函[2009]591号25、国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知国税函[2009]90号26、国家税务总局关于废旧物资发票抵扣增值税有关事项的公告国家税务总局公告2008年第1号27、国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知国税函[2009]617号28、关于外贸企业丢失增值税专用发票抵扣联出口退税有关问题的通知国税函[2010]162号29、国家税务总局关于折扣额抵减增值税应税销售额问题通知国税函[2010]56号30、关于废止逾期增值税扣税凭证一律不得抵扣规定的公告国家税务总局公告2011年第49号31、关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告国家税务总局公告2011年第50号32、国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关税收征收管理问题的公告国家税务总局公告[2011]77号33、关于启用货物运输业增值税专用发票的公告国家税务总局公告[2011]74号34、关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告国家税务总局公告[2012]1号35、国家税务总局关于外贸企业使用增值税专用发票办理出口退税有关问题的公告国家税务总局公告[2012]22号36、关于纳税人虚开增值税专用发票征补税款问题的公告国家税务总局公告[2012]33号37、关于将稀土企业开具的发票纳入增值税防伪税控系统汉字防伪项目管理有关问题的公告国家税务总[2012]17号下列文件中省略为失效1、国家税务总局关于增值税若干征收问题的通知国税发[1994]122号颁布时间：1994-5-7发文单位：国家税务总局近一时期以来，各地各部门不断反映一些增值税征税方面的问题，如纳税地点的确定问题，增值税专用发票的填开问题等，要求总局明确。
国家税务总局2012年度公告汇集(第1号～第57号)
[转载]国家税务总局2012年度公告汇集（第1号～第57号）国家税务总局2012年度公告汇集（第1号至第57号）2012年第1号国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告2012年第2号国家税务总局关于发布《税务稽查执法文书式样》的公告2012年第3号国家税务总局关于发布《中外合作及海上自营油气田资源税纳税申报表》的公告2012年第4号国际商务总局关于第五届黄汲清青年地质科学技术奖奖金免征个人所得税问题的公告2012年第5号国家税务总局关于《中华人民共和国政府和根西岛政府关于税收情报交换的协定》及谅解备忘录生效执行的公告2012年第6号国家税务总局关于《中华人民共和国政府和马恩岛政府关于税收情报交换的协定》生效执行的公告2012年第7号国家税务总局关于《中华人民共和国政府和泽西岛政府关于税收情报交换的协定》及谅解备忘录生效执行的公告2012年第8号国家税务总局关于《中华人民共和国政府和百慕大群岛政府关于税收情报交换的协定》及谅解备忘录生效执行的公告2012年第9号国家税务总局关于《中华人民共和国政府和阿根廷共和国政府关于税收情报交换的协定》生效执行的公告2012年第10号国家税务总局关于部分产品增值税适用税率问题的公告2012年第11号国家税务总局关于部分玉米深加工产品增值税税率问题的公告2012年第12号国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告2012年第13号关于发布《营业税改征增值税试点地区适用增值税零税率应税服务免抵退税管理办法（暂行）》的公告2012年第14号国家税务总局关于小型微利企业预缴企业所得税有关问题的公告2012年第15号国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告2012年第16号国家税务总局关于执行内地与港澳间税收安排涉及个人受雇所得有关问题的公告2012年第17号国家税务总局关于将稀土企业开具的发票纳入增值税防伪税控系统汉字防伪项目管理有关问题的公告2012年第18号国家税务总局关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告2012年第19号国家税务总局关于软件和集成电路企业认定管理有关问题的公告2012年第20号国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告2012年第21号国家税务总局关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的公告2012年第22号国家税务总局关于外贸企业使用增值税专用发票办理出口退税有关问题的公告2012年第23号国家税务总局关于二手车经营业务有关增值税问题的公告2012年第24号国家税务总局关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告2012年第25号国家税务总局关于1元以下应纳税额和滞纳金处理问题的公告2012年第26号国家税务总局关于国家认定企业技术中心和国家中小企业公共技术服务示范平台纳税情况核查有关问题的公告2012年第27号国家税务总局关于企业所得税核定征收有关问题的公告2012年第28号国家税务总局关于明天小小科学家奖金免征个人所得税问题的公告2012年第29号国家税务总局关于卷帘机适用增值税税率问题的公告2012年第30号国家税务总局关于认定税收协定中“受益所有人”的公告2012年第31号国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告2012年第32号国家税务总局关于中国东方航空股份有限公司增值税计算缴纳有关问题的公告2012年第33号国家税务总局关于纳税人虚开增值税专用发票征补税款问题的公告2012年第34号国家税务总局关于发布试点物流企业名单(第八批)的公告2012年第35号国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法有关问题的公告2012年第36号国家税务总局关于发布《用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油退（免）消费税暂行办法》的公告2012年第37号国家税务总局关于中国信达资产管理股份有限公司变更二级分支机构的公告2012年第38号国家税务总局关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告2012年第39号国家税务总局关于发布《天津东疆保税港区融资租赁货物出口退税管理办法》的公告2012年第40号国家税务总局关于发布《企业政策性搬迁所得税管理办法》的公告2012年第41号国家税务总局关于发布《废弃电器电子产品处理基金征收管理规定》的公告2012年第42号国家税务总局关于北京等8省市营业税改征增值税试点有关税收征收管理问题的公告2012年第43号国家税务总局关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税纳税申报有关事项的公告2012年第44号国家税务总局关于发布《启运港退（免）税管理办法》的公告2012年第45号国家税务总局关于证券经纪人佣金收入征收个人所得税问题的公告2012年第46号国家税务总局关于催化料、焦化料征收消费税的公告2012年第47号国家税务总局关于消费税有关政策问题的公告2012年第48号国家税务总局关于将北京东方信捷物流有限责任公司等企业纳入物流企业营业税差额纳税试点范围的公告2012年第49号国家税务总局关于中日税收协定适用于日本新增税种的公告2012年第50号国家税务总局关于营业税改征增值税试点文化事业建设费缴费信息登记有关事项的公告2012年第51号关于营业税改征增值税试点文化事业建设费申报有关事项的公告2012年第52号国家税务总局关于硝基复合肥有关增值税问题的公告2012年第53号国家税务总局关于律师事务所从业人员有关个人所得税问题的公告2012年第54号国家税务总局关于修改《服务贸易等项目对外支付出具〈税务证明〉申请表》的公告2012年第55号国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告。
稀土专营体系或提前启动专用发票6月在川试点
部 最新一 份题为 国防应用 的稀 土资源》的报告 日前被 媒体 伪 税控 系统 汉字 防伪 项 目管理 ，这 意 味着 稀 土产 品 贸易或
铬 、镉 、砷 、汞等 多种金属 元素 ，随水流入 附近河 流或渗入
对 于美 欧 日组 团玩 “ 则游 戏” ， 严重污 染水源 ， 量非 金属天然矿 物资 源的开 采也 舍 ” 将 大 ，业 内 人 士 分 析 主 要 原 因 有 二 ：一 是 出于 其 国 内 利 益 需 引起 严重 的环 境 、生态破 坏 等 问题 。
境外施 压刺激稀 土产业的整合加速
三 巨头 廉价购 买不成变 为 “ 明抢 ” ，３月 ｌ ３日，就 中国 限制
营体 系或将提 前启动 。 之前有 消息称 ， 目前作 为 “ 专营制度 ”
技术基 础 的稀 土专 用发票 ，可能将于 今年 ６ 月在稀 土的 主产
区 内蒙古和 四川率 先试点 。 也就意 味着 ， 这 继盐业 和烟草 业 实 行 国家专 营之 后 ， 已经 成为 中国 与欧 美 日贸易 战最 新关
全 球 ９ ％ 以 上 的 稀 土 供 应 。 尽 管 多 年 来 面 临 着 巨 大 的环 境 管理 有 关准备工作 的通知》陆续下 发至 内蒙古 、 ０ 四川 、 东 、 广
压 力 ， 中国一直努 力保持 一定数量 的稀 土出 口。 国国 防 江 西 、 建等稀 土生产 省区 ， 中提 到拟将 稀土企业 纳人 防 但 美 福 其
面对 目前 的复杂 局势 ，中国外 交部和 商务部 均对 此作 出 回应 表示 中方 将根 据 世贸组 织争 端解 决程序 ，妥 善处 理
市 一是和 美欧 有 色冶 炼渣综合 利用工 程 、 氰化 渣综合 利用工程 、工业副产 有 关磋商请 求 。 场人士认为 中国有 两个选择 ，
2011年增值税篇
10.国家税务总局《关于旅店业和饮食业纳税人销售食品有关税收问题的公告》（国家税务总局公告2011年第62号）规定，自2012年1月1日起，旅店业和饮食业纳税人销售非现场消费的食品应当缴纳增值税。
完善并扩大增值税优惠范围
（一）完善优惠政策
1.国家税务总局《关于调整增值税即征即退优惠政策管理措施有关问题的公告》（国家税务总局公告2011年第60号）规定，自2011年12月1日起，将增值税即征即退优惠政策的管理措施由先评估后退税改为先退税后评估。五项指标同以前。该政策体现了税法的完整性与连贯性。
5.国家税务总局《关于一般纳税人迁移有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第71号）规定，自2012年1月1日起，增值税一般纳税人因住所、经营地点变动，在迁达地重新办理税务登记后，一般纳税人资格保留，办理注销税务登记前尚未抵扣的进项税额允许继续抵扣。
（二）明确税收政策，规范征收、抵扣范围，增强税法刚性。
2.财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2011〕111号）规定，经国务院批准，在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点。自2012年1月1日起施行《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》。
2.国家税务总局《关于安置残疾人单位是否可以同时享受多项增值税优惠政策问题的公告》（国家税务总局公告2011年第61号）规定，自2011年12月1日起，安置残疾人单位同时享受多项增值税优惠政策，但年度申请退还增值税总额不得超过本年度内应纳增值税总额。该政策支持和扩大了就业。
3.国家税务总局《关于纳税人既享受增值税即征即退、先征后退政策又享受免抵退税政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2011年第69号）规定，自2012年1月1日起，增值税即征即退和先征后退项目不参与出口项目免抵退税计算。纳税人应分别核算、分别申请。
关于《国家税务总局关于成品油经销企业开具的增值税发票纳入防伪税控系统汉字防伪版管理的公告》的解读
关于《国家税务总局关于成品油经销企业开具的增值税发票纳入防伪税控系统汉字防伪版管理的公告》的
解读
一、将成品油经销企业开具的增值税发票纳入防伪税控系统汉字防伪版管理是什么意思？
从纳税人的角度讲，就是成品油经销企业（包括：加油站及从事成品油批发和零售的经销企业，含商务部备案的成品油经销企业）通过增值税防伪税控系统汉字防伪版开具增值税专用发票和增值税普通发票。
二、增值税防伪税控系统汉字防伪版是什么？
增值税防伪税控系统汉字防伪版，是在不改变现有防伪税控系统密码体系前提下，采用数字密码和二维码技术，利用存储更多信息量的二维码替代原来的84位和108位字符密文，在加密发票7要素信息的基础上，实现对购买方名称、销售方名称、货物名称、单位和数量等信息的加密、报税采集和解密认证功能。
三、为什么要将成品油经销企业开具的增值税发票纳入防伪税控系统汉字防伪版管理？
为实现采集成品油经销企业进、销项专用发票的货物名称定期进行比对，并对比对不符的情况进行跟踪检查，尽量杜绝利用“变名”手段偷逃税问题，实现堵漏增收的目的。
增值税发票存根联数据采集 完整版
增值税发票存根联数据采集
一、适用范围
涉及的内容：税务机关通过税控系统接收纳税人按月报送的存根联报税信息，并对数据进行比对校验，比对正确的数据予以接收。
适用对象：需采集增值税发票存根联数据的纳税人。
二、事项审查类型
依申请即办。
三、办理依据
（一）《中华人民共和国发票管理办法》（2010年中华人民共和国国务院令第587号）第二十三条。
（二）《国家税务总局关于修改〈中华人民共和国发票管理办法实施细则〉的决定》（2014年国家税务总局令第37号）第十七条。
（三）《国家税务总局关于重新修订〈增值税专用发票数据采集管理规定〉的通知》（国税发〔2003〕97号）全文。
（四）《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号）第二十一条。
（五）《国家税务总局关于增值税防伪税控系统汉字防伪项目试运行有关问题的通知》（国税发〔2011〕44号）第一条。
（六）《国家税务总局关于加强机动车辆税收管理有关问题的通知》（国税发〔2005〕79号）第二条第二款。
（七）《国家税务总局关于推行机动车销售统一发票稽核系统的通知》（国税函〔2009〕54号）全文。
（八）《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第19号）第三条。
（九）《国家税务总局关于停止使用货物运输业增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第99号）全文。
四、受理机构
主管税务机关办税服务厅（场所）（提供全市通办服务）。
五、决定机构。
防伪税控系统报税盘，金税盘常见问题
防伪税控系统1. 营业税改征增值税后，现代服务业一般纳税人通过什么系统开具增值税专用发票，需要哪些税控设备？营业税改征增值税后，现代服务业一般纳税人通过防伪税控系统开具增值税专用发票，需要的税控设备包括金税盘和报税盘。
2. 现代服务业一般纳税人使用的金税盘和报税盘分别有哪些用途？购买发票、报税和修改购票员信息时必须使用报税盘。
其他如变更企业名称、变更企业授权信息、增加分开票机、删除分开票机、修改分开票机数量和修改金税卡时钟授权时，使用金税盘。
3. 现代服务业一般纳税人使用的金税盘、报税盘有哪些特点？金税盘的特点是1.兼容性高：采用了USB接口，替代PCI插槽，提高产品兼容性2.效率更高：抄报税速度比IC卡有了很大的提高.安全可靠：只能通过防伪税控税务端系统和开票软件对金税盘进行读写操作；报税盘报税盘是一种容量更大、效率更高、安全可靠的报税介质。
其容量为128MB，每次最多可抄报54000份发票；采用了USB接口，抄报税速度比IC卡有了很大的提高；在硬件设计方面，采用安全处理器和IC卡共同完成密钥和关键数据的保存，且只能通过防伪税控税务端系统和开票软件对报税盘进行读写操作，确保了数据的安全性。
4. 哪些企业需使用报税盘II型？此设备有何作用？所有汉字防伪企业（如稀土企业）需使用报税盘II型，报税盘II 型只能与金税卡配合使用，是一种大容量的抄报税介质，满足了抄报商品明细的要求。
5. 使用报税盘II型有何注意事项？1.初始发行时，不能直接发行报税盘II型。
2.同一个开票机只能发行一个报税盘II型。
3.报税时必须同时携带税控IC卡和报税盘II型，而不能只使用其中一个进行报税。
6. 使用金税盘对计算机配置有何要求？金税盘是一款USB接口的专用设备，可以配合防伪税控开票V7.20版实现增值税专用发票和普通发票的开具，支持Windows2000及以上操作系统的计算机。
7. 报税盘与报税盘II型有哪些区别与联系？一、适用范围报税盘适用于扩围企业配合金税盘使用；报税盘II型适用于所有汉字防伪企业（稀土企业），只能与金税卡配合使用。
试运行工作总结报告
试运行工作总结报告篇一：试运行报告xxxx自助服务一体机项目试运行报告xxxx 自助服务一体机项目自XX 年2 月签定合同并开始施工， XX年 1 月基本完成常熟市 334 个村社安装调试。
到目前为止，已经试运行了近 4 个月，从这段时间的运行状态和抽检情况来看，除特殊原因造成个别村社络异常外（导致络异常的原因是由于客户自行更换络或修改配置，故障已消除），一体机的各项功能使用正常，经过试运行期间对各村社的自助服务一体机的运行情况，符合项目的各项需求，性能指标满足性能规定。
通过这段时间的试运行，我们认为xxxx 公司生产的自助服务一体机设计先进，质量可靠，安全性、稳定性、先进性、可拓展性都能满足 xxxx 自助服务一体机项目招投标书和合同的要求及实际的需要。
从试运行的情况来看，设备整体上满足终端查询的日常业务操作要求和cccc 的管理督导要求。
系统业务模块已在进一步扩充完善，系统运行也日趋稳定，可以进入系统正式运行阶段。
负责人：日期：篇二：试运行总结报告样板a连铸系统试运行总结一、工程概况连铸系统 XX年 11 月 26 日竣工完成，验收合格后，我公司编制了连铸系统试运行方案，从XX年 11 月 26 日至 XX 年1 月 16 日进行试车运行。
试运行方案遵循先单车试运、联动试车、模拟试车的原则。
二、试运行所具备的条件在进行连铸机试车之前, 我车间已做好下列准备工作:所有设备应精确安装就位、对中，连铸机的倒锥度、开口度、弧度“三度”合格。
单体设备上的运动部件应事先经过手动盘车检查，同时要求润滑状况良好 , 所有设备上设有油杯 ( 嘴) 的润滑点必须按要求加入足够量的润滑脂；集中润滑各点必须打开接头将污油排出后再接好管路继续供油脂。
各种能源介质系统应按相应的安装规范进行管路吹扫、清洗和试压，达到设计和安装要求。
所有的仪表和电控 (PLC) 以及动力电源线分别经自动化各专业校线。
生产现场必须清除一切对试车操作有害的障碍物及施工中遗留下的杂物。
6月1日始实施的税收新规
税政解析2019年6月1日起，一批税收新规将正式实施。
一、6月1日起，无需提交纸质车辆购置税完税证明即可登记上牌6月1日起,车辆落户前缴纳完车辆购置税后,税务机关将不再发放纸质的车购税完税证明,改为车购税电子完税信息。
新车主履行完纳税义务后,到公安机关交通管理部门办理车辆注册登记,不再需要提交纸质车辆购置税完税证明。
车购税完税证明(电子版)包含厂牌型号、发动机号、车辆识别代号(车架号)、纳税类型、征收机关名称等信息以及一个二维码。
全面取消纸质车购税完税证明后,车主可通过办税服务厅或电子税务局等税务机关官网平台进行查询和打印。
去年11月起,浙江省(含宁波市)、广东省(含深圳市)、重庆市、甘肃省已开展车辆购置税电子完税信息试点。
去年12月29日,第十三届全国人大常委会第七次会议审议通过了《中华人民共和国车辆购置税法》(下称《车购税法》),明确将用车购税完税或免税电子信息代替纸质车购税完税证明。
《车购税法》将于今年7月1日起实施,为使《车购税法》顺利实施,国家税务总局、公安部决定,6月1日起将应用车购税电子完税信息办理车辆注册登记业务试点地区范围扩大到全国,同时决定自7月1日起,在全国范围内正式应用车购税电子完税信息办理车辆注册登记业务,全面取消纸质车购税完税证明。
若车主在试点前也就是6月1日前,办理了车购税纳税业务,在试点期间既可以凭借纸质车购税完税证明办理车辆注册登记业务,也可凭借车购税完税电子信息直接办理车辆注册登记业务;在试点期间新办车购税纳税业务的,在申请办理车购税退税业务时,也不再需要提供纸质车购税完税证明正本和副本。
7月1日后,在全国范围内办理车辆购置税补税、完税证明换证或者更正等业务,税务机关将不再出具纸质车购税完税证明。
二、6月1日起，对提供社区养老、托育、家政相关服务的收入免征增值税5月29日的国务院常务会议决定加大对养老、托幼、家政等社区家庭服务业的税费政策优惠。
从今年6月1日到2025年底，对提供社区养老、托育、家政相关服务的收入免征增值税，并减按90%计入所得税应纳税所得额；对承受或提供房产、土地用于上述服务的，免征契税、房产税、城镇土地使用税和城市基础设施配套费、不动产登记费等6项收费。
9月1日开始执行的税收政策
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐
述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法 和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！
月 1 日起，成品油经销企业应通过增值税防伪税控系统汉字防伪版开具增值税专
用发票和增值税普通发票。 5、符合条件的销售熊猫普制金币纳税人可享受增值税免税政策 根据国家税务总局发布的《关于公布符合条件的销售熊猫普制金币纳税人名单 （第三批）暨不符合条件的纳税人退出名单的公告》（国家税务总局公告 2014年 第 47号），9 月 1 日起，凡符合条件的销售熊猫普制金币纳税人，可享受增值税 免税政策。凡不符合条件的，将不再享受增值税免税政策。 6、启运港退税政策试点范围扩大 根据财政部、海关总署、国家税务总局发布《关于扩大启运港退税政策试点范 围的通知》（财税〔2014〕53号），9 月 1 日起，启运港退税政策试点范围扩大。 编辑推荐: 有哪些税收优惠支持科技创新？ 转让旧房：土地增值税扣除金额如何计算 零售企业摊展费收入如何纳税 企业作废已开具的增值税专用发票，是否需要收回已交给购货方的联次？ 非法人分支机构之间调拨固定资产是否缴纳增值税？
货物运输代理服务有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告 2014年第 42
号）规定免征增值税。 4、成品油经销企业开具的增值税发票纳入防伪税控系统汉字防伪版管理。 《国家税务总局关于成品油经销企业开具的增值税发票纳入防伪税控系统汉字
防伪版管理的公告》（国家税务总局公告 2014年第 33号）规定，自 2014年 8
9 月 1 日开始执行的税收政策
1、税款缴库退库工作规程施行 9 月 1 日起，税务机关办理税款退库将按照《税款缴库退库工作规程》（国家 税务总局令 2014年第 31号）的规定，直接退到纳税人原缴款账户，通过扣缴义 务人退还税款的，税款将直接退至扣缴义务人原缴款账户，未开设银行账户确需 以现金方式退税的纳税人可以以现金方式办理退付。 2、居民企业应报告境外投资和所得信息 9 月 1 日起，居民企业将按照《国家税务总局关于居民企业报告境外投资和所 得信息有关问题的公告》（国家税务总局公告 2014年第 38号）规定，报告境外 投资和所得信息。 3、试点纳税人间接提供国际货物运输代理服务有关增值税问题明确 9 月 1 日起，纳税人间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输 工具进出港口等货物和船舶代理相关业务手续，将按照《国家税务总局关于国际
稀土企业专用版开票
增值税防伪税控系统开票子系统软件V7.20新增改进说明及升级操作指导手册（稀土企业专用版）航天信息股份有限公司编写前言为了满足国家对稀土企业的监控管理需求，促进稀土企业持续健康发展，国家税务总局决定将我国境内稀土矿产品生产企业、稀土冶炼分离企业和稀土商贸企业（以下简称稀土企业）纳入增值税防伪税控系统管理。
航天信息充分利用现有增值税防伪税控系统，以增值税专用发票为基础，配合修改了增值税防伪税控开票子系统，采用数字密码和二维码技术，通过明文存储、密文校验相结合的方式实现票面汉字信息防篡改的目的，在发票认证时，对企业名称和商品明细信息也进行比对，使增值税发票防伪更上一层楼，从而更有效地对稀土企业开具的发票进行监控管理。
修改后的增值税防伪税控开票子系统软件版本为V7.20。
本手册主要针对稀土企业专用，是在开票子系统V6.15的基础上，对V7.20的新增改进功能和升级流程进行说明，同时对二维码密文发票注意事项等进行介绍。
本手册在编写中难免有疏漏，错误之处，恳请读者指正。
航天信息股份有限公司二○一二年五月目录第一章开票系统V7.20新增改进功能 (1)1.1企业所需设备环境 (1)1.2新增改进功能 (3)第二章稀土企业升级操作指导 (15)2.1税务端变更操作 (15)2.2 企业端软件升级 (15)第三章二维码发票注意事项 (19)3.1二维码相关知识 (19)3.2 打印及识别二维码发票注意事项 (21)3.3常见的二维码打印错误情况 (23)附录稀土产品目录 (31)iii第一章 开票系统V7.20新增改进功能1第一章 开票系统V7.20新增改进功能本章针对企业设备环境的需求，以及升级后在软件方面的新增改进功能进行介绍。
1.1企业所需设备环境使用V7.20版本的企业设备环境需要具备以下条件： 1、 增值税防伪税控专用设备企业需使用增值税防伪税控专用设备。
系统支持ISA 、HX1、HX2、AI3、AN6等目前航信已下发的各种类型金税卡。
关于《国家税务总局关于将稀土企业开具的发票纳入增值税防伪税控系统汉字防伪项目管理有关问题的公告》
答 ： 入 汉字 防 伪项 目管理 的 纳
动 打 印“ Ｔ 字样 。 Ｘ ”
企 业 必 须 通 过 增 值 税 防 伪税 控 开
票 系统 （ 土 企 业 专 用 版 ） 具 增 稀 开
答 ： 可 以。增 值 税 防伪税 控 不 开 票 系统 （ 土 企 业 专 用 版 ） 增 稀 也
加 了相 应设 置 。 六 、 土产 品 目录 库 是如 何产 稀 生和 日常维 护 的？
四、 稀土 企 业通 过 系统 开具 发 票有关 要求 有哪些 ？
油 经 销 以 及 享 受 增 值 税 税 收 优 惠 政 策 并使 用 防 伪 税 控 开 票 系统 的
增 值 税 一 般 纳 税 人 中 进 行 试 运
１ 售稀 土产 品必 须开具 增值 ． 销 税 专 用 发 票 ， 用 发 票 的 “ 物 或 专 货
企 业 名 称 、 售 方 企 业 名 称 、 物 销 货
统 汉 字 防 伪 项 目 的 时 限要 求是 什
么？
不 符 合 以上 要 求 的将 无 法 开 具 发
票。 五 、 土 企 业销 售稀 土 产 品是 稀
否 可 以开具普 通发 票？
答 ： ２１年６ １ 自 ０２ 月 日起 ， 土 稀
名 称 、 位 和 数 量 等 信 息 的加 密 、 单 报 税 采 集 和解 密 认 证 功 能 。 自
２１ 年 ５ ０１ 月起 该 项 目 已在 上 海 、 陕 西 和 深圳 三 地从 事 黄金 经销 、 品 成
值 税专 用 发票 和增 值 税 普通 发 票 ，
发票 的密文 均为二 维码 形式 。
Ｒ 策ｃ Ｅｏｙ 政ｌ 法 Ｐ舰 ｉ
２年６ ０ 第 坦 期
深圳市软件产品增值税即征即退管理办法
深圳市软件产品增值税即征即退管理办法第一条为加强和规范计算机软件产品增值税优惠政策管理,保证国家鼓励软件产业发展的有关增值税政策正确贯彻执行，根据《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发［2011]4号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税［2011］100号）等文件精神，结合我市实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于深圳市国家税务局管辖范围内的纳税人软件产品增值税即征即退管理。
第三条增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品按17％税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策.小规模纳税人销售的软件产品,不适用增值税即征即退政策.第四条本通知所称软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。
软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。
嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售,构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。
第五条增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售,其销售的软件产品可享受本办法第三条规定的增值税即征即退政策.本地化改造是指对进口软件产品进行重新设计、改进、转换等,单纯对进口软件产品进行汉字化处理不包括在内.进口软件，是指在我国境外开发，以各种形式在我国生产、经营的软件产品。
第六条纳税人受托开发软件产品,著作权属于受托方的征收增值税,著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税；对经过国家版权局注册登记，纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税.经过国家版权局注册登记是指经过国家版权局中国软件登记中心核准登记并取得该中心发放的著作权登记证书.第七条增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入,应按照增值税混合销售的有关规定征收增值税，并可享受软件产品增值税即征即退政策。
对软件产品交付使用后，按期或按次收取的维护、技术服务费、培训费等不征收增值税。
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国家税务总局关于做好增值税防伪税控系统汉字防伪项目试
运行工作有关问题的通知
【法规类别】增值税
【发文字号】国税函[2011]470号
【发布部门】国家税务总局
【发布日期】2011.08.25
【实施日期】2011.08.25
【时效性】现行有效
【效力级别】部门规范性文件
国家税务总局关于做好增值税防伪税控系统汉字防伪项目试运行工作有关问题的通知
（国税函〔2011〕470号）
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：
为进一步加强增值税专用发票管理，有效防范不法分子篡改汉字信息虚开增值税专用发票的犯罪活动，税务总局组织研发了增值税防伪税控系统汉字防伪项目，自2011年5月起已在上海、陕西和深圳三地从事黄金经销、成品油经销以及享受增值税税收优惠政策并使用防伪税控开票系统的增值税一般纳税人中进行试运行。
目前试运行情况基本正常，试点地区已有6000多户企业纳入试点范围，累计开具二维码密文增值税专用发票50多万份。
但在试点工作中尚存在以下问题：一是个别基层国税机关和税务人员目前尚不了解税务总局已开展增值税防伪税控系统汉字防伪项目试运
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