2第二章财政政策的目标

资源配置实现帕累托效率，其前提是必须具备三个条件：
一是怎样生产---如何将各种资源用于各种产品的生产最有效
二是如何消费---不同的产品在不同的消费者之间如何配置最有效 三是生产什么---不同的产品各生产多少最有效
同时具备了上述三个条件，资源配置就符合了帕累托效率。
二、生产效率: ---给定的资源在不同产品之间的最佳配置 1、埃奇沃斯箱形图与资源配置
问题：哪个方案好？
2、吉尼系数（Gini's Coefficient）
基尼系数(Gini Coefficient)是意大利经济学家基尼于1912年提出的，用 来定量测定收入分配差异程度，综合考察居民之间收入分配差异状况的一个重 要分析指标。 其经济含义是：在全部居民收入中，用于进行不平均分配的那部分收入占 总收入的百分比。基尼系数最大为“1”，最小为“0”。前者表示收入分配绝 对不平均，即100％的收入被一个单位的人全部占有了；而后者则表示收入分 配绝对平均，即人与人之间收入完全平等，没有任何差异。 基尼系数由于给出了反映居民之间贫富差异程度的数量界线，可以较客观、 直观地反映和监测居民之间的贫富差距，预报、预警和防止居民之间出现贫富 两极分化，因此得到世界各国的广泛认同和普遍采用。 按照联合国有关组织规定：基尼系数若低于0.2表示收入绝对平均；0.2-0.3 表示比较平均；0.3-0.4表示相对合理；0.4-0.5表示收入差距较大；0.6以上表示 收入差距悬殊。
1、分配规则
按各自对生产所作的贡献分配各自的收入，可使社会的 产出量最大。这样各自都会尽自己的能力将所拥有的 资源用到生产中去，使资源得到最充分的利用。 如果社会分配给各自的收入与其对生产所作的贡献出现 了脱节。这种脱节越严重，积极性受到损害的程度就 越大，生产成果就越小。
2、分配与效率的关系曲线
第二章
财政政策的目标
——通过规范分析讨论财政政策的目标 政府该做什么。 ——评价财政政策好坏的标准。
规范分析： 财政政策的目标 政府应当如何作才算是好？
人民的福利就是政府的目标。一国的物质进步 和繁荣，只要能给全体公民带来精神和物质福利， 就是好事。 －－西奥多•罗斯福
规范经济学：
经济学中研究社会经济状态好坏标准的理论。
D
则：
A (0.25, 0.05) B (0.5, 0.2) C (0.75, 0.4) D (1, 1) 吉尼系数 =0.425
E
B
C
O
人数/总人数
N
资料：
资料1：据国家统计局统计测算，1996-1999年，全国居民 吉尼系数分别为0.375、0.379、0.386、0.397，而2000年综 合吉尼系数为0.458，超过了国际公认的0.4的警戒线，进入 “差距偏大”的区域。 资料2：2003年9月世界银行发表了题为《推动公平的经济 增长》的“中国经济报告”，在这份报告的核心内容中， 世界银行研究专家警告，“如果中国任由当前城乡差距与 各省人均收入增长速度的差距继续不断扩大，收入差距将 会急剧加大，到2020年吉尼系数将会上升到0.474，这将严 重威胁中国经济的可持续增长”。
总 收 入
A
D

C
E

B
面积OABCD/面积OND
数值在0～1 之间 吉尼系数越小越公平。 国际规定的安全警戒线为0.4
O
人数/总人数
N
（本例吉尼系数 =0.25)
贫富差距超过国际 警戒线了！ 若： 总收入：100；
总人数：4
甲 5，乙 15， 丙 20，丁 60
M 收 入 / 总 收 入
A
(资源X) M O` (B产品)
H
b3 D ·
b2
●
J
b1 F a4
E
●
a1
a2
a3
N （资源Y） (A产品) O I E点是一个在生产上符合帕累托效率的点，因为它处在A、B 两种产品的等产量曲线的切点上。两种产品在该点上的资源边 际替代率必然相等。 •曲线ODEFO`为生产可能性曲线
•2、生产效率的理论标准与实际意义 •△理论标准：
•---要使给定的资源在不同产品之间的配置实现帕累托效率,必 须满足这样的条件： 一种产品的资源边际替代率等于任何一种其他产品的资源边际 替代率。
•△实际意义：
•---在资源和技术给定的条件下如何将各种资源用于各种产品的 生产最有效。
在成本（投入）即定的情况下，产出最大。或者在产出即定的 情况下，成本（投入）最小。
（2）收入分配会影响社会福利（社会在总体上的满意程度）。
追求效率可以提高社会福利水平, 一定程度的公平可以改善社会福利水 平 ,一定程度的收入再分配能够提高社会福利水平。
一定程度的收入再分配能够提高社会福利水平？
假定—个社会由甲乙两人组成，他们有相同的收入边际效用曲线。 如果总收入是100，甲和乙的收入分别是70和30，这时甲乙两人的边际 效用是不同的，乙的边际效用大于甲的边际效用。 若改变甲乙两人的初始收入分配状态，将甲的收入减少一个单位转 移给乙，那么乙所增加的效用将大于甲所减少的效用，甲乙两人的效 用之和会有所增加。这样，社会福利水平就得到了提高。 总收入100
问题2： 在交换过程中，两人的交换最终 停止在哪一点？
第三节
收入份配的公平
一、公平的含义 对公平的理解有三种不同的观点： 1、规则公平 经济活动是所有社会成员参与的竞争，竞争的规 则必须公平。 在统一的市场规则的前提条件下，各人的收入份 额与其对生产的贡献份额相一致的收入分配就是公 平。（按贡献分配）
财政政策目标：
资源配置 微观目标 收入分配 稳定
宏观目标
发展
第二节
资源配置效率
一、资源配置的理想状态：效率 1、帕累托效率（pareto efficiency）：最佳状态 如果有某种资源配置状态，任何可行的调整都无法使 得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况 至少不变坏，这种资源配置状态就是帕累托最优，或 帕累托效率。（评价标准）
2、帕累托改进（pareto improve）：较好
如果有某种资源配置状态，通过一定的调整能使一些 人的境况得到改善，而其他人的境况至少不变坏，这 种调整称为帕累托改进。
小结
帕累托效率（最优）是指资源分配的一种状态， 在不使任何人境况变坏的情况下，而不可能再使某些 人的处境变好。帕累托改进是指一种变化，在没有使 任何人境况变坏的前提下，使得至少一个人变得更好。 一方面，帕累托效率是指没有进行帕累托改进的余地 的状态；另一方面，帕累托改进是达到帕累托效率的 路径和方法。
思考：
例：两种分配方案 甲 乙 效率情况 公平情况 方案A： 80 20 100 4： 1 方案B： 60 30 90 2： 1 哪一个方案好？
－－这是效率和公平 的综合评价标准问题。
第四节
效率与公平的权衡
一、效率、公平与社会福利 追求公平的理由： （1）一定程度的公平是实现效率的必要条件。
一个社会要实现效率就必须使社会成员遵循一定的社会运行规则，只有 当每一个社会成员的基本生活需要能够得到必要的保障时，这一规则才 能被维护。一旦社会的贫富差距扩大到一定程度，社会就有可能发生动 荡，实现效率所必需的规则就会受到侵犯，效率就无法实现。
由F点调整到D点是一种帕累托改进，因为这种调整改善了乙的境况， 而甲的境况至少没有变坏；同时，D点是一个在消费上满足帕累托效 率的配置状态，因为对于D点已无任何进行帕累托改进的可能。
曲线OCDEO`为交换效率曲线
2、交换效率的理论标准与实际意义： △理论标准
交换效率的条件： －－消费者甲的边际替代率等于消费者乙的边际替代率。 －－每一个人的产品边际替代率等于任何一个其它人的产 品边际替代率。
2、起点公平 不仅竞争过程中要公平，对于所有社会成员来说，竞 争的起点也应是公平的。 起点公平强调在起点一致条件下的规则公平。 在规则公平的前提下，个人收入份额的差距来源于： 天然禀赋的差别；选择上的差别。 从连续角度看，起点公平是对规则公平的否定。
3、结果公平 分配的均等 强调生产成果在分配上的均等，强调各社会成员之间 所拥有收入份额的相对关系。 财政学将结果公平作为收入分配的理想状态。 只有结果公平才能形成可以与效率并列的一个独立 的评判标准。
二、公平的衡量
对公平的衡量有两种指标
1、贫困指数（poverty index） －－处于贫困线以下的人口占总人口的比例。
缺陷： （1）贫困线的确定没有一个客观标准 （2）贫困线不灵敏
例：假定贫困线为20单位收入，小于或等于20单位收
入的人就是贫困者。
收入份配状况与贫困指数
A 最初的收入份配状态 改变后的份配状态（方案1） 改变后的份配状态（方案2） 10 20 10 B 20 20 30 C 30 30 30 D 40 40 40 E 50 40 40 PI 40% 40% 20%
产品组合效率就是各种产品的生产应符合一定的比例关 系。这种比例不是由某一个人的偏好来决定，而是由所 有消费者的要求和愿望来决定。
总结：
资源配置效率的评价是从生产者和消费者两个角度进行的， 必须同时满足生产、产品组合、交换三个效率，才能说明 一种资源配置状态是最优的，是理想状态。 问题1： 交换效率曲线上的每一点都满足交 换效率，哪一点最好？
思考：
——生产可能性曲线上各点的区别是什么？ ——各点中，哪一点最好？ O` ——政策应该选择那一点? F E D O
???
三、交换效率： -----给定的产量和产品组合在不同消费者之间的最佳配置 1、埃奇沃斯箱形图与产品配置
（A产品） M
O` 乙
F
乙2
乙1
E
甲3
D
甲2
C
乙3
甲1
甲O
N (B产品)
假定在现有的资源中，甲拥有80％，乙拥有20％，最充分地使 用现有资源的产量为100，各分配状况条件下的产量如下表：
状态 （效率） 总收入 （公平） 甲：乙 效率 100 75 B A 80 9:1 B 100 8:2 C 90 7:3 D 70 6:4 E 50 5:5 F 40 4:6
△实际意义 －－让每一种产品都物尽其用。 －－对于任何产品来说，只有让最需要它的人来消费它才 能最大限度发挥它的功效。
四、 产品组合效率:----不同产品的最佳配置 1、符合帕累托效率的产品组合
A产品
G E C I
●
L i2
K
i3
●
N
生产者的产品边际 转换率等于消费者 的产品边际替代率
O
i1 D F H
财政政策会影响收入分配状况，因此财政具有收入分配职能。
二、宏观目标 1、稳定（stability） －－资源得到充分利用，物价总水平稳定。 2、发展（development） －－经济总量不断增长。
宏观目标主要考虑社会经济总量。从静态上看，人们希望现有的 资源能够得到充分的利用，物价总水平稳定；从动态上来看，人们希 望经济总量能够不断增长。财政政策对宏观经济有重要影响，因此财 政具有宏观调控职能。
确立了评价财政政策好坏的标准。 其所论证的理想经济状态就是财政政策的目标。
第一节
财政目标的分类
一、微观目标Βιβλιοθήκη 1、资源配置（resource allocation） --社会使用现有资源的方式。
财政政策会影响社会资源的使用方式和产品结构，因此财政具 有资源配置职能。
2、收入分配（income distribution） --社会产品在不同社会成员以及社会各经济主体之间的归 属。
B产品
•在L点上，已不可能再获得帕累托改进，因而L点是一个符 合帕累托效率的产品组合状态。 曲线OIKL为产品组合效率曲线
3、产品组合效率的理论标准与实际意义： △理论标准 产品组合效率的条件： 生产者方面的产品边际转换率等于消费者方面的产品边 际替代率。 △实际意义 找到使消费者效用达到极大化的产品结构。
吉尼系数的计算
第一步：分组，将各社会成员从低收入到高收入排列； 例：总收入：100； 总人数：4; 甲 10，乙 20，丙 30，丁 40. 第二步：计算各组的坐标，确定几个点； M A (0.25, 0.1) B (0.5, 0.3) 收 C (0.75, 0.6) 入 D (1, 1) / 第三步：连接各点画出洛伦茨曲线； 第四步：计算吉尼系数。
初始分配：甲：70；乙：30
再 分 配：甲：69；乙：31 提高了社会福利
潜在的帕累托改进 （potential pareto improve）
如果一种改变使得一些人的境况有所改善，而其他 人的境况变坏，只要得到改善的人所增加的效用大于 受损人所减少的效用，这种改变就被称为潜在的帕累 托改进。
二、分配与效率的关系－－生产的成果如何分配