公司预借款项管理制度

第一章总则
第一条为加强公司预借款项的管理，规范预借款项的使用，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及分支机构在开展业务过程中发生的预借款项。

第三条预借款项的管理遵循以下原则：
1. 规范管理，明确责任；
2. 严格审批，控制风险；
3. 及时回收，确保资金安全；
4. 效率优先，合理使用。

第二章预借款项的申请与审批
第四条预借款项的申请：
1. 业务部门根据业务需求，向财务部门提出预借款项申请；
2. 申请应包括借款原因、金额、期限、用途、还款计划等；
3. 业务部门负责人审核申请，确保申请内容的真实性和合理性。

第五条预借款项的审批：
1. 财务部门对申请进行初步审核，符合条件者提交审批；
2. 经公司财务负责人审批，必要时提交公司总经理审批；
3. 审批通过后，财务部门办理预借款项手续。

第三章预借款项的使用与监管
第六条预借款项的使用：
1. 预借款项仅限于业务部门开展业务所需的合理开支；
2. 严禁将预借款项用于个人消费、非法用途或其他非业务活动；
3. 业务部门应按照借款用途合理使用预借款项。

第七条预借款项的监管：
1. 财务部门负责对预借款项的使用情况进行监督，定期检查；
2. 内部审计部门每年至少对预借款项的使用情况进行一次专项审计；
3. 业务部门负责人对预借款项的使用承担直接责任。

第四章预借款项的回收与核销
第八条预借款项的回收：
1. 业务部门应按照借款合同约定的还款期限及时归还预借款项；
2. 财务部门负责对还款情况进行核对，确保还款及时、足额。

第九条预借款项的核销：
1. 预借款项到期未归还，经财务部门催收无效，可按照合同约定进行核销；
2. 内部审计部门对核销情况进行审核，确保核销程序的合规性。

第五章违规处理
第十条对违反本制度的行为，公司将根据情节轻重，予以以下处理：
1. 警告、通报批评；
2. 约谈、停职检查；
3. 降职、撤职；
4. 法律责任追究。

第六章附则
第十一条本制度由公司财务部门负责解释。

第十二条本制度自发布之日起实施。

【注】本制度可根据公司实际情况进行调整和补充。