工程进度款管理制度

工程进度款管理制度
1、目的
为了规范工程进度款申请、审核、审批及支付等流程，明确职责，加强工程成本控制，确保工程顺利进行。

2、范围
本公司及其控股子公司进行的所有工程项目。

在招标文件及合同条款中明确写明执行本制度。

施工单位必须根据本制度的规定办理工程进度款申请资料，否则，不予审核、审批及支付工程进度款。

3、职责
3.1、项目部负责指导、要求施工单位按本制度的规定编制工程进度款申请资料。

3.2、监理单位负责工程进度款申请资料的审核。

3.3、项目部负责工程进度款申请资料的审核。

3.4、造价人员负责工程进度款申请资料的审核。

3.5、主管领导负责审批工程进度款审核结果。

3.6、财务部负责工程进度款的支付。

4、工程进度款申请资料的编制和申报
4.1、施工单位在每月初将上月已完成且检验合格的工程，按施工合同规定的计量方式，编制《完成工程量审核表》。

《完成工程量审核表》编制要求：
4.1.1、完成项目分部位、按实体或构件分别计列，再汇总；
4.1.2、必须明确各实体或构件的规格尺寸、截面积等相关内容。

4.1.3、文字说明既要简明扼要、又要清晰易懂。

4.2、施工单位依据《完成工程量审核表》，按施工合同（报价书或已标价工程量清单）中所标明的合同单价，分单项工程编制《完成工程款审核表》。

（新增单价：如果施工合同清单中漏项和新增的单价项目，依据施工合同及相关法律法规的规定，编制单价分析表，报项目部、造价人员及主管领导等审核批准后，方可使用。

）
4.3、如果是按相关定额使用专业软件方式来计价的，施工单位在编制《完成工程款审核表》时，在分项栏体现完成工程量，在合计栏体现完成金额。

完成金额则按招投标及合同规定使用的专业软件来计价。

每次计价时应导入累计完成工程量，计取累计完成金额，用本期累计完成金额扣减
前期累计完成金额来确定本期完成金额。

4.4、如果合同是总价包干且按照规定节点支付工程进度款方式的，施工单位可不编制《完成工程量审核表》。

在编制《完成工程款审核表》时，直接按照所完成节点规定金额申报完成金额，但必须附所完成节点的典型照片（照片要求彩色打印，效果清晰）。

4.5、施工单位依据《完成工程款审核表》，按施工合同相关条款，编制《工程进度款支付申请表》。

4.6、施工单位将编制好的上述申请资料，连同相关附件资料，一式四份报送监理单位、项目部审核（同时提交相关文件的电子文档）。

5、监理单位审核
5.1、监理单位应会同施工单位、项目部进行现场计量，按合同规定审核《完成工程量审核表》。

5.2、监理单位按施工合同规定审核《完成工程款审核表》。

5.3、监理单位按施工合同规定审核《工程进度款支付申请表》。

5.4、监理单位签署审核意见后，将工程进度款申请资料报送项目部。

6、项目部审核
6.1、项目部负责工程进度款申请资料收发登记，资料留存和数据统计工作。

6.2、项目部审核工程进度款申请资料的完整性。

即申请资料及附件（如基槽验收记录、隐蔽验收记录、现场签证单、以及相关的附图、影像资料等）是否完整、签字盖章手续是否齐全且清楚。

6.3、项目部按合同规定的计量方式，依据现场计量原始数据，审核《完成工程量审核表》。

审核所报工程量与形象进度是否一致，计算是否正确。

审核所报工程质量是否符合相关要求，验收是否合格。

6.4、项目部审核《完成工程款审核表》中引用的前期数据是否准确。

根据核定的完成工程量核定完成金额及累计金额。

6.5、项目部按合同规定审核《工程进度款支付申请表》。

审核进度款支付比例及其计算数据是否准确。

审核预付款及其回扣计算数据是否准确。

6.6、项目部应及时与相关人员沟通，了解、掌握工程合同执行情况、预付款支付和回扣情况、工程进度款的支付情况、以及其他相关信息。

6.7、项目部在工程进度款申请资料上签署审核意见和核算结果后，报送造价人员。

6.8、项目部应在5个工作日内完成审核工作。

7、造价人员审核
7.1、审核原则：以施工合同为依据。

7.2、审核工程进度款申请资料的完整性、符合性、真实性。

7.3、根据实际情况，造价人员可进行工程现场核查。

造价人员应经常到现场了解、熟悉工程施工进度情况。

7.4、审核完成工程量计算方式的正确性、计算的准确性。

7.5、审核分项单价的适用性及新增分项单价的确定性（是否通过申请、审核、审批等程序）。

审核完成金额计算的准确性。

7.6、审核进度款支付比例、预付款回扣比例及计算与施工合同的相适性。

7.7、造价人员在工程进度款申请资料上签署审核意见后，报送主管领导。

7.8、造价人员应在3个工作日内完成审核工作。

8、主管领导审批
8.1、工程进度款申请资料报送主管领导时，项目部及造价人员应就审核结果与主管领导沟通。

8.2、主管领导在审批当中，对有异议的工程进度款申请资料退回项目部。

8.3、对退回的工程进度款申请资料，由项目部组织监理单位、施工单位及造价人员等相关人员进行现场勘查会审，审核结果与公司主管领导沟通同意后、再报批；或者项目部将工程进度款申请资料退回施工单位，并与其沟通，取消当月进度款申请，在次月再完善汇总申请。

8.4、主管领导在工程进度款申请资料上签署审批意见后，转财务部。

9、工程进度款的支付
9.1、经各环节认真审核、签字盖章手续齐全的工程进度款申请资料，连同相关附件资料，一式四份，施工单位、项目部、造价人员（财务部）、监理单位各存一份。

9.2、财务部对工程进度款申请资料审核及审批进行核实后，将《工程进度款支付申请表》复印件作为办理工程进度款支付手续的凭证。

9.3、工程款支付达到合同规定支付比例额度后，停止工程进度款支付，待工程竣工结算审核结果审批确定后，再支付相应工程款。

9.4、工程进度款支付资金审批权限按公司相关规定执行。

10、责罚
10.1、若有违反本制度的行为，如：未在规定时间内完成审核；审核工作出现较大失误；核定结果有超报、虚报及不合格项目等情况的，视情节轻重对相关责任人及部门予以绩效考核或处罚。

10.2、若出现重大违纪违法行为，参照公司相关规定进行处理。

11、相关表格
11.1、附表1：《完成工程量审核表》
11.2、附表2：《完成工程款审核表》
11.3、《工程进度款支付申请表》
12、附则
12.1、本制度由公司审计部负责解释。

12.2、本制度自签批发布之日起开始执行。

工程进度款审核流程图（附后）
二零一六年六月一日
附表1完成工程量审
核表.xls 附表2完成工程款审
核表.xls
工程进度款支付申
请表.doc
工程进度款审核流程图。