财务经理实务操作手册

三、办事处财务主管如何审核费用报销单
3、审核原始单据的合法合规性：
必须是有税务或财政部门监制章的正规合 法票据（银行，铁路，航空等国有大型企业单 据除外）
4、审核报销单的填制内容是否与原始单据 一致，填列项目是否完整：
必须按费用发生明细分类完整填列时间、 地点、事由，单据张数、金额(大写金额前必须 以币或计等字样填写)、报销人（业务实际发生 支付人为费用报销人）。
二、指导经办人员填制正规报销单
5、报销单的粘贴： 必须按凭证方向统一横向粘贴（单 据叠放长横纵短），按费用发生明细序 时分类粘贴）；因未按要求粘贴报销单 的，财务主管有权退回。
三、办事处财务主管如何审核费用报销单
1、审核报销人是否与业务发生或资 金支出人一致。
2、审核报销单的填制时间是否合规： 报销人填制报销单必须按财务部关 于报销时限要求及时报销，因未及时报 销造成的损失由责任人自行 承担。
3、获取营业员奖励发放表； 4、对照营业员奖励文件和政策以及保 修卡，查看营业员奖励计算和发放表，是否 合规；
五、办事处财务主管如何参与营业员奖励 的管理
5、了解终端详细情况和获取营 业员资料；
6、店面或电话回访营业员查核 是否收到奖励；
7、将情况直接汇报给办事处主 任和财务总监处理；
8、营奖资料和终端资料归档。
六、办事处财务主管如何参与代理商汇款 与发货的管理
1、代理商填报要货明细表与打款凭 据传真（银行汇款则直接交单据）给办 事处财务主管；
2、办事处财务主管查询是否打款 （是现金则问分公司出纳，是单据则直 接转交分公司出纳进帐）并凭单登记与 代理商往来台帐；如有价保，根据价保 情况登记与代理商往来台帐；
4、通路库存、代理商库存、 终端库存之间的关系。
通路库存=代理商库存+终端库存
八、办事处财务主管如何参与通路库存的管理
5、什么是通路进销存表
通路进销存表：是指用于统计确 定某一期间某一代理商（或终端）期 初库存及期间收货、期间销出和期初 库存数的进销存表，包括因各种原因 造成的通路库存不实调整数。
八、办事处财务主管如何参与通路库存的管理
2、什么是终端库存
终端库存：指为用于零售的 实物库存数量，含代理商用于零 售的库存及铺货数量。
八、办事处财务主管如何参与通路库存的管理
3、什么是通路库存
通路库存：为销售通路中经 销商的所有实物库存。通路库存 =代理商库存+终端库存。
八、办事处财务主管如何参与通路库存的管理
八、办事处财务主管如何参与通路库存的管理
3、审核要货数量与价格是否符合公 司政策
六、办事处财务主管如何参与代理商汇款 与发货的管理
4、分公司会计复核要货数量及价 格，并查看库存是否满足要货要求；
5、财务总监复查出纳和会计意 见决定是否发货 ；
6、分公司物流会计填制出库单 进入送货流程 ；
7、财务主管根据送货单登记与 代理商往来台帐。
七、办事处财务主管如何与代理商对帐
2、获取代理商同一时点自己计 算的调价补差库存和调价补差金额；
3、详细核对每一笔调价库存数 量确认明细是否相符，调价补差单价 与计算是否正确 。
八、办事处财务主管如何参与通路库存的管理
1、什么是代理商库存
代理商库存：指代理商的用于批 发的实物库存数量。不含代理商用于 零售的库存及铺货数量、不含预付款 折合的货物数量。
三、办事处财务主管如何审核费用报销单
5、审核费用报销金额是否超标，报 销事项是否符合公司的费用管理制度；
6、审核报销单的粘贴是否合规。
四、办事处财务主管如何复核促销员工资
1、获取促销员招聘表和档案； 2、对照促销员招聘表和档案，查看 工资表，查核是否有其人，并掌握促 销员所在的门店和联系电话； 参与促 销人员会议，了解实际参加会议的人 员情况，对照人事资料进行对比；
3、报销单的填制时间： 报销人填制报销单必须按财务部关 于报销时限要求及时报销，因未及时报 销造成的损失由责任人自行承担。
二、指导经办人员填制正规报销单
4、报销单的填制内容： 必须按费用发生明细分类完整填列 时间、地点、事由，单据张数、金额(大 写金额前必须以币或计等字样填写)、报 销人（业务实际发生支付人为费用报销 人。
财务主管（签字） 财务总监（签字）
办事处主任（签字） 分公司经理（签字）
二、指导经办人员填制正规报销单
1，什么是合法合规的原始单据： 必须是有税务或财政部门监制章的
正规合法票据（银行，铁路，航空等国 有大型企业单据除外）
2，由谁填制报销单： 业务实际发生资金支出人为报销人
二、指导经办人员填制正规报销单
切入点一、复核款项往来资金票据 1、获取某一期间代理商打款明
细表，注意打款方式是现金还是汇票； 2、获取分公司同一期间收到的
代理商打款明细表； 3、详细核对每一笔明细是否收
到并核实出金额上存在差异的具体单 据。
七、办事处财务主管如何与代理商对帐
切入点二、复核分公司出库单与代 理商收货单（或退货单）
四、办事处财务主管如何复核促销员工资
3、到所在门店查核是否兼职，是否 确有其人或异动；
4、根据该促销员所在终端收回的保 修卡和进销存表复查促销员工资是 否按政策计算和发放；
5、将有关情况反馈给财务总监。
五、办事处财务主管如何参与营业员奖励 的管理
1、获取分公司关于营业员奖励的文件 和政策；
2、检查该终端收回的保修卡数量和质 量和进销存表；
财务经理实务操作手册
第一部份 • 办事处财务主管实务操作
一、协助办事处主任制定办事处月度费用计划
所属地域：
姓岗说 名位明
20X年 月费用计划表
填报时间：200X年 月 日
运
差 旅 费
水办 电公 费费
租 赁 费
通 讯 费
杂 费
宣 小传广 计 促告
销费
费
小 计
合 计
批 复 金
备注
额
Baidu Nhomakorabea合 计
合计人民币大写： 拾 万 千 佰 拾 元 角 分
1、获取分公司某一期间发给该 代理商的出库单明细和该代理商的退 货清单；
2、获取代理商同一期间收货的 明细清单和退货清单；
3、详细核对每一笔出库和收货 明细是否相符，重点核对退货和收到 退货的清单 。
七、办事处财务主管如何与代理商对帐
切入点三、复核调价盘库确认数 量和补差金额
1、获取分公司某一时点确认的 该代理商调价盘库数量和单台补差政 策；