香雪制药：关于2010年12月31日与财务报表相关的内部控制的自评报告 2011-03-07

广州市香雪制药股份有限公司

关于2010年12月31日与财务报表相关的

内部控制的自评报告

广州市香雪制药股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)根据财政部等五部委联合颁发的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）的相关规定，按照本公司董事会及其下设审计委员会的要求，由审计部组织有关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、检查监督几个方面，对公司2010年12月31日与财务报表相关的内部控制的有效性进行了评估。

本公司审计部组织有关部门和人员，考虑了内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等要素的要求，严格执行了必要的内部控制评价程序，具体包括观察、询问、访谈、检查、抽查、监盘等审计程序。

本公司按照内部控制的各项目标，遵循内部控制的合法、全面、重要、有效、制衡、适应和成本效益的原则，在各公司内部的各个业务环节建立了有效的内部控制，基本形成了健全的内部控制系统。评估情况如下：

一、内部控制制度的主要要素的实际状况

(一) 内部环境

1. 公司法人治理结构

（1）公司股东大会议事规则。为维护公司股东的合法权益，明确股东大会的职责权限，保证股东大会依法行使职权，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司内部控制指引》及《上市公司股东大会规则》等法律、法规规范性文件和公司章程有关规定，制定了公司股东大会议事规则。公司股东大会议事规则对股东大会的性质和职权、召集、通知、会议的提案、

股东大会的议事程序和决议等作了明确的规定，保证了公司股东大会的规范运作。

（2）公司董事会议事规则。公司董事会工作规程的制定按照建立现代企业制度的要求和《公司法》以及其他相关的法律、法规、公司章程等为依据，公司董事会工作规程明确了公司董事会的性质和责权、董事会的产生、董事（包括独立董事）的权力和义务、董事长的产生及其责权、董事会的组织机构、董事会工作程序等，保证了董事会的规范运作。

（3）公司监事会议事规则。根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》和公司章程的规定，公司制定了公司监事会议事规则，对监事职责，监事会职权，监事会召集与通知，议事规则和纪律等作了明确的规定。该规则的制定并有效执行，规范了监事会内部机构的设置及议事程序，明确了监事会的职责权限，保证了监事会职权的依法独立行使，提高了监事会的工作效率和决策的科学性水平。

（4）公司总经理工作细则。为了进一步规范公司总经理、副总经理等高级管理人员的职责权限。提高工作效率，规范公司经营运作和管理，公司根据《公司法》和公司章程等有关规定制定了公司总经理工作细则，公司总经理工作细则对公司总经理等高级管理人员的分工、权限、义务、责任以及经理办公会的运作管理程序等做了明确的规定，保证公司高级管理人员依法行使管理职权，促进公司管理层提高经营管理水平，保障股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯。

2．公司内部组织机构

公司贯彻不相容职务相分离的原则，合理设置内部机构，科学划分职责权限，形成相互协调和互相制衡机制。公司已按照《公司法》及公司章程等有关规定建立了股东大会、董事会、监事会以及董事会领导下的总经理经营班子，明确了各主要管理职位和机构的职责分工，建立和完善了授权和分配责任的方法。经过上市辅导和规范运作，公司股东大会、董事会、监事会运行良好，形成了良好的决策机制和制约机制。公司的组织结构图如下：

3. 内部审计机构设置

内审部直接隶属于董事会，内部审计贯穿于公司的采购、生产、销售、仓库及设备管理、资金收付等各环节。内部审计人员对上述诸环节进行稽核，并形成书面材料，向董事会报告；内部审计一方面起到防弊查错、保护公司资产安全、保证会计信息准确输出作用，而且还为改善公司经营管理、提高公司生产效益起到了十分重要的作用。

4. 企业文化

公司秉承“厚生臻善维新”的企业理念，坚持“崇尚品质关爱健康”的质量方针。

5. 人力资源管理

公司根据《劳动法》，结合公司的实际情况，制定了一套由聘用、试用、培训、工资与福利、奖励、处罚等组成的人力资源管理制度，并实行员工劳动合同制，严格执行劳动合同的规定，维护广大员工合法权益。公司还建立了责任挂钩绩效考核制度，对包括管理人员在内的全体员工的能力、态度、业绩进行考评，考核结果同个人薪金相挂钩。

(二) 目标管理及风险控制

1、目标管理

（1）公司经营活动均遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（2）建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，提高公司经营的效益及效率，确保公司经营管理目标的实现；

（3）建立良好的企业内部经营环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整；

（4）建立健全行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行；

（5）保证公司披露信息真实、准确和完整。

2、风险识别、评估与应对

公司以“合理保证企业经营管理合法、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略”为内部控制的目标，并在此前提下进行风险识别、风险评估和风险应对。

（1）财务风险

识别、评估存货跌价风险，采取加强存货管理，加强原料的采购和产品销售的管理，增强流动资产的变现能力和偿债能力的应对。

识别、评估融资能力局限性的风险，作为高新技术企业和经营业绩优良的拟上市公司，公司信誉良好，保持有较为通畅的融资渠道。公司长期坚持稳健理财的原则，主要靠自有资金和留存收益来解决扩大生产规模所需的资金，并根据资金运营情况，在保证合理配置资本结构的前提下，充分利用资本市场和新的资本工具，以支持公司的持续发展。同时保持充裕的货币储备，降低金融市场波动对公司生产经营活动的影响。

识别、评估财务内部控制及对外投资财务失控的风险，公司将不断完善各项制度，使内部控制制度能够适应公司不断发展的需要，细化财务内部控制制度的具体执行办法；加强对财务人员的业务和风险防范培训；监事会采用定期检查和抽查的方式加强监督，或由其聘请会计师事务所检查公司的财务内部控制制度。此外，公司完善对外投资及投资管理制度和对外投资考核监督与评价工作，降低各项风险产生的可能性。

（2）经营风险

识别、评估原料供应及价格波动的风险，本公司与原材料供应商建立了长期的稳定合作