生态农业财务管理制度

生态农业财务管理制度

第一章总则

第一节为了提高各部门及财务部门的工作效率和服务质量，明确各项开支的审批权限及流程，加强财务预算管理，严格遵循国家财经法规和公司财务制度，使

各项财务支出做到有章可循、有据可依，财务部根据《中华人民共和国会计法》

及国家相关法律法规和财经纪律，结合公司具体情况, 特制定以下财务制度。第二节公司财务管理以提高企业经济效益，壮大经济实力为宗旨。

第三节财务管理工作要本着请见节约，精打细算的原则，在企业各项经营管理活动中严禁铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加收入。

第二章财务机构与人员

第一节公司设财务部，下设财务经理，会计，出纳，采购员，库管员等职位。

第二节财务部除做好本部门各项业务工作外，还要负责从业务上对各部门相关

管理人员进行协调，指导，监督，检查。

第三节财务部经理，对公司所有股东负责。严格按照制度主持财务管理工作。

第四节财务部门必须建立稽查制度。出纳不得监管稽核，会计档案保管，收入和费用，债权债务账目的登记管理工作。

第五节财务部门人员须认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督公司各项经营活动。记账，算账，报账必须做到内容真实，数字准

确，账目清楚，日清月结，按期报账第六节公司领导和各部门负责人必须确保财

务人员依法行使职权和履行职责。

第七节财务人员在办理会计事物中，必须坚持原则，按章办事。对于违反国家财经纪律及公司相关财务制度的事项，有权拒绝付款、拒绝报销、拒绝执行，并及时上报。第八节财务人员调度工作或因故辞职的，必须与接替人员办理交接手续。交接包括凭证、账目、款项、印章、实物及其他未了事项。移交交接必须监交。

第九节财务部经理的主要职责：1、主持财务部的全面工作。领导财务人员实行岗位责任制，切实完成财务各项工作。2、执行公司总经理有关财务各项工作决定，控

制和降低公司运营成本，审核及监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向

董事会及总经理提交财务分析报告。3、编制各项财务报表，主持公司财产清查

工作。4、参与公司新项目，重大投资，重要经济合同的可行性研究。

第十节会计的主要职责：1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。2、按照经济核算原则，定期检查，分析

公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及

时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。3、

妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。4、完成经理交付的

其他工作。

第十一节出纳的主要职责：1、认真执行现金管理制度。2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。3、

建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。4、严格支票管理

制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

5、积配合银行做好对帐、报帐工作。

6、配合会计做好各种帐务处理。

7、完

成经理交付的其他工作。

第三章会计核算与报表

第一节公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律、法规，以及会计核算一般原则、会计凭证盒账

簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

第二节财务核算管理：

1、财务核算规则及要求

（1）公司采取借贷复式记账法、权责发生实现制记账。

（2）公司会计核算年度为公历一月一日起至十二月三十一日止。

（3）公司记账本位货币采用人民币，人民币同其他货币的这算，按国家规定

的会计制度规定办理。

（4）财务会计核算科目执行国家《企业会计制度》中所定的会计科目。

（5）会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并

符合会计制度的规定。

（6）财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证、并根据审核的原始

凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

（7）财务工作人员应当会同经理指定的专人定期进行财务清查，保证账簿记录

与实物、款项相符。

8）财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报经理，并报送有关部门。

会计报表每月由公司会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

9）财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的

原始凭证，不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回并要求更正补充。

10）财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务经理或主管书面报告，并请求查明原因，做出处理。

11）财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务的登记工作。

12）公司资本坚持资本确定、资本充实原则。

13）公司的收益与费用计算，实行分级核算，按类设帐。对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如工资、折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。

14）公司采取的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。

（15）凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额，出资比例，出资方式，在规定期限内投入资本。

（16）公司向其他单位投出的资金，应按投出时支付的金额记账，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入账，在利润表中单独反映。

（17）公司对外的所有投资或购置房屋等大型固定资产，必须经董事会批准后方可行。

18）公司长期借款的利息支出，应根据使用部门用款时间计算利息。

19）公司以单价2000 元以上，使用年限1年以上的资产为固定资产

分为5 大类：房屋及其他建筑物；机器设备；电子设备（如电脑、复印机等）；运输工具；其他设备。