正券公司财务管理模式探证
证券公司分支机构区域财务管理探析
证券公司分支机构区域财务管理探析徐立萍（浙商证券股份有限公司绍兴分公司，绍兴202006）摘要：从证券公司分支机构区域财务管理模式入手，阐述采取的思路和方法，建议运用完善、有效、灵活的财务管理方式来管理各分支机构，并对实际工作中碰到的问题提出改进方向，以期对证券公司分支机构的财务管理提供参考。
关键词：区域财务管理；完善制度；证券公司；分支机构0引言随着1990年12月19日上海证券交易所正式成立，我国资本市场开启了新的发展征程。
证券公司作为主要参与者，历经30多年的发展，经历了从初创、成长到创新、转型的不同阶段，实现了业务由单一到综合、服务由坐商到行商、管理由宽泛到精细的转变。
行业竞争日趋激励，证券公司一方面为了夯实基础与争取赛道，另一方面为了形象展示与文化宣传，通过在各地布局分支机构来争取规模和市场份额。
中国证券业协会数据显示，截至2020年5月，105家券商共有12150家分支机构，包括1602家分公司和10548家营业部，平均每家证券公司有上百家分支机构［1］。
财务管理部门作为证券公司的核心管理部门,面对分散各地的分支机构财务管理存在的盲点，必须采用完善、有效、灵活的财务管理方法，顺应行业和业务发展的特性并支持和匹配其管理，区域财务管理模式不失为一个良策。
1区域财务管理的思路和方法1.1采取区域财务管理的重要性证券公司财务管理部门一方面受人力影响，不能经常对分支机构财务进行督促检查，缺少全面性和及时性；另一方面，分支机构分散的财务部门存在财务人员岗位缺乏制衡、自身综合素质参差不齐等问题，财务人员在工作中缺少独立性和有效性。
因此，分支机构在审计中的财务问题层出不穷，出现突破制度、规避审批的现象，如预算不全面、拆分资金审批、业务立项不严谨、费用列支不规范等。
为防范和规避风险，取消分散的分支机构财务部门，合并组建设置区域财务集中管理部门（以下简称“区域财务管理”），通过区域化财务管理的模式，对分散各地的分支机构形成集中规范管理［2］o证券公司通过区域的设置进行财务管理，区域可以从政治学、社会学、经济学角度，并结合自身实际情况通过科学划分来设置，区域以分公司或中心营业部形式架构，并成立区域管理层，区域财务部门作为区域管理层的一个重要组成部分。
证券公司财务管理信息化建设探讨
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证券行业的财务管理与风险控制
证券行业的财务管理与风险控制在证券行业中，财务管理与风险控制是至关重要的。
随着市场的不断发展和变化，公司必须采取有效的财务管理和风险控制措施，以确保其资金安全和业务的持续增长。
本文将探讨证券行业中的财务管理和风险控制策略，帮助读者理解并应对相关挑战。
一、财务管理1. 资本结构管理证券公司的资本结构是其财务管理的核心。
在财务管理中，公司应确保资本结构的合理性和稳定性，以满足运营和扩张的需求。
公司需要根据自身情况，合理分配债务和股本，以降低财务风险并提高企业价值。
2. 资金管理证券公司的资金管理涉及到资金筹集、运用和监控等方面。
公司需要制定有效的资金筹集计划，确保有足够的流动资金支持业务运营和扩张。
同时，公司还需要制定资金运用规范，确保资金的合理利用和投资，以最大化利润。
此外，公司还需要建立有效的资金监控机制，及时发现和解决资金短缺和风险问题。
3. 资产负债管理在财务管理中，证券公司需要进行资产负债管理，以控制财务风险和提高企业价值。
公司需要根据市场情况和业务需求，制定合理的资产负债结构和分配策略，以平衡长期和短期债务，降低利率风险和流动性风险。
二、风险控制1. 市场风险控制在证券行业中，市场风险是无法避免的。
为了降低风险并保护投资者利益，证券公司需要制定有效的市场风险控制措施。
公司应建立风险管理体系，包括市场风险度量、风险监控和风险应对等方面。
公司还应定期进行风险评估和压力测试，以便及时调整投资组合和风险暴露。
2. 信用风险控制信用风险是证券行业中的常见风险之一。
为了降低信用风险，公司应建立严格的信用评估和授信制度。
公司需要审慎选择合作伙伴，并建立风险管理框架，包括信用风险度量和控制、信用风险监控和应对等方面。
此外，公司还应加强与其他金融机构和信用评级机构的合作，获取及时的信用信息和风险提示。
3. 操作风险控制证券公司面临着各种操作风险，如交易错误、内部失控和违规行为等。
为了降低操作风险，公司需要建立健全的内部控制和合规制度。
证券行业工作中的财务报表分析和财务管理
证券行业工作中的财务报表分析和财务管理在证券行业中，财务报表分析和财务管理是非常重要的组成部分。
证券公司和投资机构需要对企业的财务状况进行全面的分析和评估，以便做出明智的投资决策。
本文将探讨证券行业工作中财务报表分析和财务管理的重要性，并介绍一些常用的分析方法和工具。
一、财务报表分析的重要性财务报表是企业向外界传达自身财务状况和经营情况的重要工具。
在证券行业中，分析和评估财务报表可以帮助投资者更好地了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长性等关键指标，从而做出明智的投资决策。
对于证券公司来说，财务报表分析也是评估企业信用风险和投资风险的重要手段。
通过准确分析企业的财务状况，证券公司可以判断企业是否值得投资，从而避免可能的损失。
二、财务报表分析的方法和工具1. 垂直分析法垂直分析法是一种常用的财务报表分析方法，通过对财务报表中各项指标在同一期间内的比例进行分析，揭示企业财务状况的变化趋势和结构特点。
例如，通过对资产负债表中各项负债的比例进行分析，可以了解企业的偿债能力和资本结构。
2. 横向分析法横向分析法是一种常用的财务报表分析方法，通过对财务报表在不同期间内同一指标的变化进行分析，了解企业的成长性和盈利能力的变化趋势。
例如，通过对利润表中营业收入在过去几年内的变化进行横向分析，可以了解企业的销售增长情况和盈利能力的变化。
3. 比率分析法比率分析法是一种常用的财务报表分析方法，通过计算和比较不同财务指标之间的比率，揭示企业的运营情况和财务状况。
常见的比率包括利润率、资产负债率、流动比率等。
通过比率分析，可以评估企业的盈利能力、偿债能力和运营能力。
4. 财务报表分析工具在证券行业中，有很多专门的财务报表分析工具可以辅助进行分析和评估。
例如，财务指标分析软件可以帮助快速计算和比较各项财务指标，图表分析软件可以将财务数据可视化，帮助更好地了解企业财务状况的变化趋势和关键特点。
三、财务管理在证券行业中的作用财务管理在证券行业中起着至关重要的作用。
浅谈证券公司财务集中管理模式
部。 最终导致 管理 混乱 、 资源 浪 费、 财务 控制不 到位 等不 良局
面 。（） ３ 资金使用效率低下 。 我国证券交易结算体制采用 的是一
总部统一筹集和调配 资金 ，可 以有效地利用全 公司存量 资金 ，
１ ．传统 的证券公司财务管理模式 现状 。（） １营业部各 自为 提 高整体偿付 能力； 同时 ， 将营业部所有 银行账 户统一 由总部 政， 资金管理混乱。我国证券公司的发展很大程度上取 决与经 掌控 ， 以把 原来分 散在 营业部 的闲散资金聚 集起来 ， 其投 可 将
公司甚至 资不抵债 、 临破 产 ， 充分暴 露 出了以营 业部为主 保证公司 内部信息的一致性 。财务集中后 ， 濒 这 公司的各项财务 制
体的证券公司财务管理体系存在资金管理混乱 的现状 。 （） ２ 财 度 能够得到更有效的贯彻执行， 促进 了财务核算 的规 范化和标
务监督力度不到位 。传统的财务管理模式下 ， 乏有 效的财务 准 化水平 。财务信息是财 务数 据的再加 工过 程， 务信息的及 缺 财
的人 、 物 集中起来管理 。 财、 本文主要结合我 国一些证券公 司推进 财务 集中的具体情况和我公 司初步尝试财务集 中的具体进展 ， 探
讨 财务集中模式在证 券公 司的应用 。 【 关键词】 财务集 中； 管理模式； 成本管Ｊ； 险控制 Ｅ风
一
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证 券公 司为什么要实行财 务集中管理模式
纪业务 的发展 ， 而经纪业务的发展是依靠营业部实现 的。营 业 入到 急需要资金 的企业 中， 这样 ， 资金紧 张的企业 就能够及 时
证券公司财务管理中的问题研究
证券公司财务管理中的问题研究证券公司是金融市场中非常重要的机构，在金融市场中发挥着重要的作用。
证券公司的主要业务为证券投资、资产管理和金融咨询，在实现其业务目标的过程中，需要开展有效的财务管理工作。
然而，证券公司财务管理工作面临着一些问题。
本文将探讨证券公司财务管理中的问题，并探讨解决方案。
首先，证券公司面临的财务管理问题之一是成本控制不佳。
由于证券业务的特殊性，存在着大量的交易成本、手续费等费用支出，这些费用支出对证券公司财务状况的影响十分巨大。
如果成本控制不佳，将会导致证券公司业务盈利减少，降低公司整体盈利能力。
因此，证券公司需要优化其业务流程和合理规划费用预算，降低操作成本，加强财务管理工作，提高财务状况。
其次，证券公司面临的财务管理问题之二是管理层对风险和财务状况的把控不够。
证券公司的经营具有高风险性，若管理层不能分析和控制风险，会导致业务风险增加，影响公司的稳定性和盈利能力。
此外，小范围的企业管理容易造成短视行为，导致财务状况出现波动。
因此，证券公司应该加强风险管理工作，建立科学的风险监控机制，并加强沟通协调，保证管理层对公司财务状况的把控。
第三，证券公司面临的财务管理问题之三是信息化程度不够。
信息技术的发展已经深刻地改变了金融行业的运营模式，证券公司也应该加强信息化程度，通过信息化手段来提高业务的效率和准确性。
同时，信息化能够帮助公司更好地记录和管理财务信息，实现财务管理的精细化。
因此，证券公司应用信息化手段来提升业务效率，并推进公司各个部门信息化建设。
第四，证券公司面临的财务管理问题之四是市场波动风险增加。
证券公司的主要业务是股票和债券的交易，而金融市场的盈利性不稳定，市场波动大，如果市场风险控制不佳，将会导致业务的不稳定性，可能带来财务损失。
为了降低风险，证券公司需要加强市场风险分析，建立风险模型和反应机制以尽量减少风险和损失。
综上所述，证券公司面临的财务管理问题主要包括成本控制、管理层风险控制、信息化程度以及市场波动风险等方面。
探究证券公司的盈利模式及业务管理措施
55海外文摘OVERSEAS DIGEST 海外文摘2020年第9期总第802期No.9,2020Total of 8021 证券公司的三种盈利模式列举１．１金融集团控股式盈利模式金融控股集团，即处于同一控制权金融集团公司中，将整体或其中绝大部分服务集中于证券业、银行业、保险等业务中的两个或两个以上。
适用于控股式盈利模式的证券公司，一般而言资本比较雄厚，宏观上对于各类业务设置比较合理完善。
这种模式在市场竞争中表现出许多长处，例如规模经济突出、研发团队突出、人才培养突出、协作效率突出、较低风险水平。
举例来说，证券公司与银行能够通过网上银行和银证通等平台，整合银行、证券产品，使二者间的业务实现交互共通，提升客户服务体验，以更稳定可信赖的服务吸纳更多客户，增加证券公司盈利。
１．２精品性证券公司盈利模式在规模上来看，精品性证券公司处于中等水平，其经营量不大但经营方式比较经典，在局部地方表现出一定的实力。
精品性证券公司的投行往往有自己的特色，在研发上也具备个性化。
在管理上精品性公司比较完善，市场上绝大多数的常见金融产品或理财产品都有能力提供，并且能够以单个特色业务或技能在同行中表现出一定优势，以此吸引部分有相关需求的客户群体且保持一定“黏性”。
但与金融集团控股式的盈利模式相比，精品性证券公司能力有限，还无法涉猎全方位的业务。
１．３竞争性证券公司盈利模式竞争性证券公司的资本实力比较薄弱，发展的根基还不够稳定。
在业务上，主要表现为经纪业务或者咨询业务。
在规模上，一般是地区性的证券公司，目标客户群体一般是本地客户。
在新产品的研发与探索上，竞争性证券公司实力偏弱，人才队伍团队建设也存在许多空缺。
在于金融集团控股式盈利模式和精品性证券公司盈利模式的竞争中，这类证券公司主打价格优势，以较低价格、较高的性价比吸引客户。
另外，竞争性证券公司盈利模式抗风险能力不足，因此在发展中更倾向于稳中求进，以“小而美”的单品展现核心竞争力，以此占据市场份额获得一定盈利。
证券财务区域集中管理模式的应用浅析
证券财务区域集中管理模式的应用浅析摘要：随着资本市场的快速发展，财务集中管理模式凭借“集权管理、风险降低、效率提高、费用减少”优势已然成为证券业内财务管理改革的趋同方向。
本文结合片区营业部实际工作，对实施应用区域集中管理模式可能出现的利弊进行了浅析，通过实践总结，为公司全面集中化提出了持续优化的建议。
关键词：证券财务区域集中管理应用浅析随着中国资本市场的快速发展，在证券行业创新业务大力推出的背景下，财务部门如何能够在增强风险防范和成本控制的基础上，提高资金使用效率，增强财务管理能力，为经营管理决策层提供最优化的财务支持能力呢？这是适应行业大发展的必需，亦是财务改革的目标，经过近几年不断探索，业界基本趋同于实行证券财务集中管理模式这一方向。
不同于集权式或分权式财务管理强调的财务分级管理思想，集中财务管理模式是财务的一体化管理模式，一方面通过网络技术实现会计集中核算，将总部和分支机构的财务会计数据集中于财务系统，使集团总部可以随时调阅，并随时生成汇总合并报表，消除了总部和分支机构之间信息部队称的弊端；另一方面通过成立资金结算中心将分支机构资金进行集中管理，实现资金集团内周转，集中资金进行集团战略投资和偿付即将到期债务，有效降低资金成本和财务风险。
基于现实因素，目前大部分证券公司暂时未能做到统一的大集中管理模式，主要模式有区域集中、传统单体，还有二者兼之的片区模式。
基于区域集中是大集中的前提，是其他模式的过渡考虑，其成功与否对公司整体集中模式有着重要的影响，笔者结合了目前所处的片区管理模式工作实践，对应用区域集中财务管理模式的主要利弊进行了浅析。
一、实行区域财务集中管理模式的优越性（一）利于部门组织架构的精简，进一步优化财务工作流程在现行管理模式下，片区（6个营业部）中心后台基本人员编制3人，覆盖同城内营业部财务管理以及其他区域的出纳工作，根据不同城市营业部归属各自配置1个前台会计，基本架构为3+n；而实行集中财务管理模式后，以3个营业部配置1个会计编制来核算，随着营业部数量基数越大，部门精简度优势越加凸显，符合行业未来门店式拓展经营的趋势。
证券公司财务管理中遇到的问题及对策探讨
证券公司财务管理中遇到的问题及对策探讨张则功齐鲁证券有限公司【摘要】基于行业自身的特殊性，证券公司财务管理表现出自己的特点，笔者针对证券公司财务管理业务的特点，结合自身工作实践，对证券公司财务管理过中遇到的难点问题进行了分析，同时对相关的应对策略进行了初步探讨，最后给出了总结和建议。
【关键词】证券公司财务管理问题对策证券公司作为资本市场运作的重要组成部分，具有资本密集、知识密集、高度信息化等发展趋势，随着证券公司规模的扩大，其分支机构的数量不断增加，相应的财务管理工作也面临着扁平化、集中化等一系列挑战，针对证券公司财务管理中遇到的难点问题，笔者结合工作实践，试图对相关的难点问题应对策略做初步的探讨。
一、证券公司财务管理中遇到的难点问题在证券公司发展过程中，其财务管理工作经历了从无到有，逐步完善的过程。
在此过程中，笔者也和同行一样，在财务管理过程中遇到了会计信息管理、资金、预算等一系列财务管理难题，下面就实践中遇到的难题进行一下归类整理。
１．财务人员属地管理，不利于有效地实施财务管控。
由于分支机构的财务人员归分支机构管理，分支机构财务人员更多的站在分支机构个体的角度考虑问题，而不是从全公司利益的角度考虑问题，不利于总部统一调度管理，不利于整个公司利益的最大化。
２．财务管理所需的会计信息分散存储，不利于高效率开展财务管理工作。
证券公司发展初期，由于分支机构较少，集中管理的财务软件不够成熟等原因，分支机构一般都需要建立自己的财务软件系统，由于公司并购等原因，有的甚至不同分支机构采用的财务软件都不一样。
３．收入、费用控制力度不够。
由于反映经济活动的会计信息不能及时反馈到证券公司总部，证券公司分支机构各项收入、费用的收支情况总部不能在第一时间获取相关信息，导致很多分支机构的费用出现了严重的浪费现象，等到后来发现了，费用已经发生，已经无法挽回。
４．公司资金调度效率低，运营效益不高。
由于各分支机构财务相对独立，资金分散存放在各地分支机构，要调度各地的资金，首先要了解各地分支机构的资金情况，可能会浪费一两天的时间，会有相应的机会成本。
证券公司财富管理业务问题研究
财富生活>>Wealth Life证券公司财富管理业务问题研究■ 文 / 李培培摘要：伴随市场经济的快速发展，证券行业面临前所未有的挑战，利用财富管理业务实现证券公司传统业务的快速转型升级，是摆在证券行业面前亟待解决的问题。
证券公司将业务重心放在经纪业务方面，业务框架过于单一，财富管理业务很难为公司积累坚实的财富管理基础，导致证券公司明显缺乏市场竞争力，在财务管理市场中极易遭遇淘汰，市场占有率明显低于银行等其他金融机构。
因此，为了顺利推动我国证券行业财富管理业务的健康发展，有关部门有必要加强监管，增强证券行业的整体综合实力，督促证券公司快速完成内部制度体系建立和完善工作。
关键词：证券公司；财富管理；业务；SWOT分析一、引言伴随我国社会经济的繁荣，人们收入逐渐增加，居民的财富管理需求同步提升。
近年来，证券公司的佣金率逐渐下调，证券公司针对传统业务进行积极转型，促进了财务管理业务的发展。
面对这种宏观背景，我国证券行业需要深入研究发展财富管理业务的有效措施。
二、证券公司财富管理业务的SWOT分析（一）优势第一，人才资源优势。
证券公司具备经验丰富的投资人才团队。
证券公司的业务性质决定了投资人员具有较高的专业性，证券公司主营投资业务、财富管理业务，同时承揽股权投资业务、期货资管业务，这些业务的开展都离不开专业人才。
证券公司将投资能力作为主要的竞争力，优秀的投资人才决定了财富管理服务质量以及证券公司的综合实力。
第二，卓越的研究能力。
证券公司特别是大型证券公司都建立了自己的研究团队，负责对各个行业经济形势开展深入研究。
研究实力决定了证券公司的咨询服务水平，证券公司将零售系统高端客户作为咨询服务客户，为他们提供个性化的财富管理服务，这是证券公司对比银行等其他金融机构的优势。
（二）劣势第一，产品种类单一。
尽管证券公司具备获取资产方面的优势，然而对比商业银行等其他金融机构，证券公司的产品种类较少，权益类产品占绝大比重，各种产品呈现出严重的同质化特点，而高净值客户以及富裕客户通常都提出对产品的个性化需求，不希望与其他客户购买同样的产品。
浅谈证券公司财务管理信息化建设存在问题及建议
浅谈证券公司财务管理信息化建设存在问题及建议证券公司是金融市场的重要组成部分，财务管理在其中占据着重要地位。
随着信息技术的飞速发展，证券公司的财务管理信息化建设也日益受到重视。
目前证券公司财务管理信息化建设中存在一些问题，本文将从这些问题出发，对证券公司财务管理信息化建设提出建议。
一、存在问题1.信息孤岛问题。
目前证券公司财务管理信息化系统中存在着各种各样的信息孤岛，不同部门之间的信息无法有效共享，导致信息流通不畅，影响了决策效率。
2.系统集成问题。
由于历史原因和技术水平不足，证券公司的财务管理信息化系统往往是由多个单独的系统组成，这些系统之间缺乏有效的集成，导致了信息冗余、重复劳动等问题。
3.信息安全问题。
证券公司作为金融机构，其财务信息至关重要，如果信息系统安全性不够，就容易受到黑客攻击、病毒感染等风险，严重影响公司的运营和声誉。
4.人才匮乏问题。
财务管理信息化需要专业的人才来支持，然而目前证券公司在这方面的人才储备相对不足，导致了信息化建设的难度和效果不佳。
5.管理流程不畅问题。
传统的管理流程在进行信息化转型时往往难以适应新的系统和流程，导致了管理的混乱和低效率。
二、建议1.加强系统集成。
证券公司在进行财务管理信息化建设时，应该优先考虑系统集成问题，建立统一的信息管理平台，实现财务、人力资源、客户关系等系统间的无缝集成，提高数据利用率和工作效率。
2.推进云计算。
证券公司可以利用云计算技术来进行财务管理信息化建设，这不仅可以降低成本，提高数据安全性，还可以实现灵活的业务扩展和管理。
3.加强信息安全管理。
证券公司应该加强对财务信息的保护和管理，引入先进的信息安全技术，建立完善的信息安全管理体系，提高财务信息的安全性和可靠性。
4.加强人才培养和引进。
证券公司在进行财务管理信息化建设时，应该引入专业的信息化人才，建立完善的人才培养和引进机制，提高信息化建设的专业水平和效果。
5.优化管理流程。
证券公司在进行财务管理信息化建设时，应该优化管理流程，使之适应新的系统和技术，提高决策效率和工作效率。
我国证券公司财务管理对策研究
的 素质 越 高 、 业 的 发 展 潜 力 就 越 大 ， 司 的财 务 管 理有 利 于 企 公 提 高企 业 的经 营能力 ， 而 带来 经济 效 益 。而在 我 国证 券 公 司 进 有些财务管理人员的素质较低 ， 缺乏 高尚的敬业精神 ， 无法 另 外 ， 券 公 司 还 有 一 项 特 殊 的 投 资 行 为 就 是 自营 业 中 ， 证 为 公 司及 客户 带 来 良好 的服务 ， 同时 有 些 财 务 管 理人 员 缺 乏 相 务 。被 动投资与 自营 业务 占用 了券 商很 大一 部 分 资金 ， 一 关 经验 ， 约 了证 券 公 司财 务管 理 工 作 的重 要作 用 。 制 旦股 市跌落 ， 导致券商 的经 营陷入 困境 中。 会 ２ ３ 缺乏财务 管理的监管 机制 。 在财务风 险 ． 存 １ ３ 证 券 公 司 的 利 润 取 决 于 股 市 行 情 ． 证 券 公 司 的 利 润 是 很 难 进 行 预 测 的 ， 为 证 券 公 司 的 因 在我 国证券公 司的运 营中 ， 由于 缺 乏 科 学 、 善 的 财 务 完 所 利 润 情 况 取 决 于 股 票 行 情 ， 股 票 的 行 情 则 会 受 到 国 家 政 监管制度 ， 以普遍 对 客户 交 易结 算 资金 的管 理也 相 对单 而 证券公司常会私用客户 交易结算 资金 ， 当私用的资 策等外在 因素 的影 响 。其 利 润 的分 配也 具有 特 殊性 ， 在分 薄 。因此， 金数额较大时 ， 就无法按 时和登记结算的公司进行清算资 金， 配 税 后 利 润 的 时 候 ， 强 制 提 留 交 易 风 险 的准 备 金 。 需 客户 已经 付 了买 股 票 的 钱 ， 是 实 际 售 出股 票 的公 但 另 外 ， 券 公 司 的 分 支 机 构 较 多 ， 每 个 分 支 机 构 都 独 也就 是 说 ， 证 且 这种 加 立 经 营 ， 一 级 法 人 授 权 的经 营 制 度 下 ， 支 机 构 能 够 逃 过 司却 没 有 收到 钱 ， 情 况 ， 大 了财务 结 算 的风 险 。 在 分 另外 ， 由于 我 国 证 券 公 司 缺 乏 监 管 、 有 相 应 的 法 律 政 没 公 司 的监 管 、 行 违 规 经 营 ， 致 公 司 的 亏 损 。例 如 大 鹏 证 进 导
证券行业工作中的财务管理和预算控制
证券行业工作中的财务管理和预算控制证券行业是一个以金融为核心的行业，财务管理和预算控制在其中扮演着至关重要的角色。
在这篇文章中，我们将探讨证券行业工作中的财务管理和预算控制的重要性，以及这些实践对于公司的价值和长期可持续发展的作用。
一、财务管理在证券行业中的作用财务管理是指对企业资金的筹集、投资、使用和分配进行有效管理和控制，以实现企业目标的一系列活动。
在证券行业，财务管理具有以下重要作用。
1. 资金管理：资金是证券公司运营的血液，财务管理通过优化资金结构、科学规划资金使用以及对外部资金的筹集，确保证券公司稳定运营和健康发展。
2. 风险管理：证券行业具有较高的风险性，财务管理通过建立风险评估体系、建立合理的资本运作机制和控制措施，降低风险并有效防范风险。
3. 决策支持：财务管理通过提供准确、及时的财务信息，为管理层的决策提供支持和依据，帮助管理层制定合理的战略和经营决策。
二、预算控制的重要性预算是企业财务管理的重要工具之一，预算控制是指通过制定、执行和监控预算计划，确保企业在特定时期内实现既定目标。
在证券行业，预算控制具有以下重要性。
1. 资源配置：预算控制帮助管理层合理配置有限的资源，提高资源利用效率，确保资金、人力、物力等资源得到合理利用。
2. 目标管理：通过设定预算目标和指标，预算控制帮助企业明确长期和短期目标，并对业绩进行评估和考核，促使企业持续发展。
3. 成本管理：预算控制可以对各项成本进行计划、控制和评估，提高成本效益，降低操作成本，并在市场竞争中获取竞争优势。
三、财务管理和预算控制的关系财务管理和预算控制是紧密相关的，二者互相促进，共同推动企业健康发展。
首先，财务管理提供了预算制定的依据。
通过对财务状况的分析和评估，确定企业的收入、支出和利润等财务指标，为预算制定提供了基础数据和依据。
其次，预算控制是财务管理的延伸。
预算控制将财务规划目标具体化，并制定实施计划和控制措施，以确保企业按照财务目标进行经营活动。
证券公司财务管理风险监测与防范策略
证券公司财务管理风险监测与防范策略作者：叶丽霞来源：《今日财富》2022年第27期在我国经济快速发展的同时，金融领域也取得了较好的成绩，尤其是证券市场的发展成就更加突出。
但是在这一过程中，券商所面临的挑战和竞争也越来越大，券商发展与存续存在诸多不确定因素，其财务管理工作若出现问题，必然会造成严重的经济损失，因此加强对财务的控制，建立健全财务管理体系，对于保证企业长远发展具有十分重要的意义。
证券公司是构成我国经济命脉的“主力军”，发挥着举足轻重的作用。
目前，我国证券公司在金融领域取得了一些成绩，但在财务管理上还存在一些问题和缺陷，因此要对其中一些潜在风险进行深入分析，找出问题的根源所在，从而确保证券公司的财务管理健康有序发展。
一、加强证券公司财务管理风险监测的重要意义（一）有利于防范潜在风险加强对证券公司的财务管理，有助于其有效防范各类风险。
从我国现实出发，我国证券公司在发展中必然要面对各种风险，包括决策风险等，这些风险不仅会影响证券公司的整体战略规划，还会给证券公司带来财务效率低下、资产流失等问题，从而影响券商的正常发展。
因此公司必须加强对其财务管理的关注，充分发挥其风险控制的优势，并对其进行科学的度量和评价，从而有效控制风险。
从投资决策、利润分配、服务品质等多个角度出发，建立一个科学、完整的风控体系，并采取相应措施，有效预防和控制潜在风险。
（二）有利于最大化提升公司发展潜力第一，完善财务管理能够为企业员工指明工作方向，引导他们发挥自己的作用，提高他们的工作水平，规范他们的工作程序。
第二，能够及时发现公司经营中的问题，提高公司服务效能，合理调配资金，促进公司资源配置，促进公司快速向财富管理转变。
第三，对证券公司财务信息的真实性、信息来源的可靠性提出了更高的要求，能够更准确评价和预测行业发展，为公司的经营决策提供依据，从而使公司潜能得到充分挖掘。
（三）有利于指明运营方向企业财务管理由财务数据和经营行为两部分组成，财务数据要从多个方面进行收集，并对它们进行特殊的加工和处理，然后将其运用到实际中。
证券行业财务管理制度
证券行业财务管理制度证券行业作为金融领域的重要组成部分，其财务管理制度的健全与否直接关系到行业的稳定和发展。
本文将从组织结构、会计核算、内部控制、财务分析等多个方面探讨证券行业财务管理制度的重要性及其良好运作对行业的意义。
一、组织结构良好的组织结构是证券行业财务管理的基础。
首先，证券公司应设立独立的财务部门，明确财务职责和权限，并配备专业的财务人员。
其次，应建立健全的财务审批和决策程序，确保财务活动符合法规要求和公司内部规定。
同时，加强内外部沟通与合作，与审计机构、监管机构等建立紧密的合作关系，及时获取相关政策法规和财务信息，确保信息的及时准确传递。
二、会计核算会计核算是证券行业财务管理的重要环节。
证券公司应根据相关法规和会计准则建立合理的会计制度，确保财务信息的准确性和可靠性。
首先，要加强资金管理，建立完善的资金流程和控制制度，包括日常的现金管理、资金调拨等，以规避资金风险。
其次，要加强投资管理，明确风险评估、估值和减值规定，加强对投资收益和风险的监控与评估。
另外，也应建立健全的成本核算系统，明确各项费用的来源和分摊，确保成本控制和业务利润的准确计算。
三、内部控制内部控制是保障证券行业财务管理制度正常运行的重要保障。
证券公司应建立健全的内部控制制度，明确职责分工、流程规定和内部审批程序。
首先，要加强风险管理，建立风险评估和控制机制，制定风险管理政策和方法，加强对潜在风险的预警和防控。
其次，要加强信息披露和内部沟通，确保财务信息的准确传达和及时反馈，避免信息滞后和不对称的风险。
另外，也要加强内部审计，定期开展内部审计工作，发现并纠正存在的问题，提升内部控制水平。
四、财务分析财务分析是衡量证券行业财务管理效果的重要手段。
证券公司应加强财务分析工作，及时评估公司的盈利能力、偿债能力和经营稳定性，为制定战略决策和风险管理提供可靠依据。
首先，要加强财务指标分析，包括财务比率分析、财务模型预测等，全面了解公司的财务状况和发展趋势。
对证券营业部的财务管理的几点认识
准 则 体 系 时 。实 现 了 中 国会 计 的审 计 准 则 和 国际 财 务 报 告 准 则 的 实 质
性 大 致 相 同 。 我 国在 财 务管 理 方 面 有 着 丰 富 的经 验 并 且 取 得 了很 大 的 成就 ， 在 实 际 的 财 务 管理 中 ． 有 很 多 问 题 存 在 着 。 本 篇 文 章 主 要 研 究 证
针 对 出现 的 问题 提 出相 应 的 解 决 策略 ， 为我 国证 券 营 业部 在 财务 管理 方 面 的进 一 步发 展 提 供 一 些 可 行性 的 思路 。 关 键 词： 证 券 营 业部 财务 管理 策略 探 析
证 券 营业 部 财 务 管 理 工 作 是 动 态 中 的 管 理 工 作 ，要 想 使 财 务 管 理
于 财 务 管 理 人 员培 训 环 节 ， 对于那些低素质低水平的财务管理人员 ， 企
的面 向过 去 到 现今 的关 注 未 来 。 企业财务人员有着越来越 多的任务 ， 根 据 所 学 的 会 计 专 业 知识 进 行 判 断 ． 提供全方 面的 、 具 有 前 瞻 性 的 方 法 来 提 高 会 计 信 息 的 创 新 能力 ， 并 参 与 企 业 管 理 与经 营 ， 能 很好 的 为 信 息 的 使 用 者 提 供 服 务 。 在 经济 迅 速 发 展 的过 程 中 ，现代 化 信 息 技 术 应 用 建 设。 给 证 券 财 务 管 理 部 门提 供 了发 展 空 间 。 为 我 国 的财 政 管 理 方 面 提 供
效性 。 五、 加 强 证 券 营 业 部 财 务预 算 管 理
从 １ ９世 纪 ８ Ｏ年 代 的 上海 、 深圳证券交易所成立 之时到 ２ ０ ｏ ５年 ８ 月 上 市 的公 司 已 经 达 到 了 １ ３ ９ ０家 ， 与银 行 和 保 险 业 相 比 ， 证 券 业 仍 然 处 于 的 是 正 在 发 展 中 的 尚未 成 熟 行 业 。 在 ２ ０ ｏ ７年 ３月发 布 了企 业 会 计
证券公司会计核算模式分析
证券公司会计核算模式分析证券公司会计核算模式分析随着证券公司的规模不断扩大，会计核算的难度提升了不少。
下面是店铺为你整理的证券公司会计核算模式，希望对你有帮助。
证券公司会计核算模式摘要：随着证券市场的不断壮大和发展，证券公司的规模也在不断扩大，经过重组合并，证券公司总部机构复杂，同时各地的营业网点也延伸了渠道，这给证券公司的财务管理和资金管理带来了挑战。
面对这样庞大复杂的组织，会计核算的难度加大。
从业务特点、组织机构和清算模式的视角来看，证券公司的会计核算模式分为两种：一种是分散式处理，一种是集中式处理。
本文接下来将对这两种处理模式展开论述。
关键词：会计核算;分散式;集中式一、引言在我国大力完善和发展资本市场的背景下，证券业在过去的一段时间里经历了跨越式的发展。
为适应市场变化，证券公司的组织机构不断完善和整合，目前大多总公司按业务线条设立大事业部，如证券经纪业务、证券承销与保荐业务、证券资产管理业务、融资融券业务等。
其中证券经纪业务又设立区域事业部，对下属各地区营业部进行管理。
营业部是证券经纪业务的主阵地和业务渠道，证券经纪业务能产生大量持续的现金流，收入在证券公司整个收入中占比较高，利润贡献度大，其财务管理显得尤为重要。
从证券公司的会计核算历史来看，经纪业务核算大致有两种形式：一种是分散式会计处理，这种模式给予营业部很高的自主权，营业部负责资金管理和会计核算;另一种是集中式会计核算，即营业部的主要会计核算由总部负责，营业部只是作为客户资金的收付方，只负责简单的资金收付核算。
这两种核算模式特点和账户设置模式不同，对于财务管理的效果也不同。
二、分散式会计核算模式1、分散式会计核算的特点在分散式的会计核算模式下，证券公司下设营业部是实质上的会计主体，对营业部所涉及的开户、交易结算等业务进行核算，并通过自有资金账户核算营业部与总部进行资金往来及利润上缴。
分散式会计核算给予了营业部最大的财务自主权，营业部会计核算的内容包括客户保证金存款、佣金收入、客户资金调整等，所涉及的核算内容基本上覆盖了整个经济业务的所有环节。
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新理 念、 以人 为本理念 、创 造价 值理念 、思辩而不 盲从 理论理念 。 关 键 词 ： 代 企业 ； 务 管理 ； 念 现 财 理
企业财务管理是对企 业资金 、成本、费用 、利润及 其分配等 财务收支活动实行管理和监督的总称 ， 是企业管理 的重要组成部 分 。在现代企业管理 中， 财务管理是最直接 、最有效地影响企业 获得最佳经济效益的管理环节 ， 其领域在不断的拓宽 ， 部门的设置 已位居各管理机构之首， 维持 良好的财务状 况， 实现收益性与流动 性统一， 成为现代企业管理决策的标准。 西方发达市 场经济国家财务管理的 目标先后经历了 “ 利润最 大化 ”，“ 股东财富最大化 ”到 “ 利润 目标管理 ”的转换 。企 超 业财务管理作为企业管理的一个重要领域 ， 面临的内外环境 日 其 新月异 ， 怎样才能尽可能实现现代企业财务管理 的目标 ， 这是一个 需要财务管理人员认真思考的课题 。要想有效实现现代企业财务 管理 目标应遵循七大理念 ： 目标导向理念 、聚焦管理理念 、与时 俱进理念、思维创新理念 、以人为本理念 、创造价值理念、思辩 而不盲从理论理念 。
财务管 理 目标是财务 管理工作的总方 向， 现代企业财务管理 三 、与时俱进理 念 现代企业财务管理面临的重大挑 战是全球信息化浪潮。如雅 面临的环境 日新月异 ， 财务管理的环境主要包 括法 律环境 、金融 资产 已超过了１ 亿美元 。使他们从穷学生一跃 市场环境和经济环境 。财务主管随时都 面对大量的静态和动态信 虎公司办了才一年 ， 成为华尔街上的传奇 人物 。这个真实 的案例在 息， 要敏锐地抓住与 自身企业财务 管理相关的信息 ， 履行好企业财 而成为亿万 富翁 ，
目标导 向理念
１ 财务职能转变为轻核算、重管理 ， ． 提升 财务 管理 专业 化水 平。很多企业对财务管理的重要性认识不够 ， 企业财务部门中轻管 理 、重核算 的现象普遍存在 ， 财务管理职能没有很好的发挥。为解 决这一问题 ， 首先需要转变思想、观念， 确立财务管理在企业管理中 的核心地位 。另一方面， 财务人员需要努力提升财务管理专业化水 平， 建立起包括企业投融资管理、营运资金管理 、成本管理、全面 预算管理 、纳税筹划及集团公司母子公司财务管理等为核心职能 的财务管理体系。 更充分的借助Ｉ 技术解决方案 ， Ｔ 提高核算工作效率 。相当大一 部分 的会计信息可以通过Ｉ 系统直接加工生成 ， Ｔ 我们可 以考虑将此 类的核算工作分离出来， 用极少数人员进行数据维护 ， 其他 的核算 人员从机械的会计信息 日常处理流程中摆脱出来 ， 专心于专业性较 强、依赖大量主观判 断的会计信息处理工作 。将核算人员进行流 水线式分工 ， 一方面提高工作效率， 更重要的是可以让会计信息更加 专业 、高质量。
一
、
一
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
二 、财务 集 中管理模 式探讨
（ 财务集 中管理模式 的优势 一） ｌ 、财务人员集 中、组织架构优化 。公司财务部 内设营业部 核算 中心， 负责营业部相关业 务账务核算及财务管理工作 。营业 部 核算 中心按照 内控管理 的要 求和业务运行的有 关规 定 ，设置 记 账、复核、税务 、档案等 岗位 ， 职责划分上打破 了以营业部为 单位的块状划分 ， 改为 以业 务条线为类别 的条状 划分 ， 置更加 设 科学 、分工更加专业 。同时订立各 岗位的工作职责 ，明确责任 ， 做 到相 互制约 ， 相互控制 ， 定期进行轮 岗。营业部取消财务部门 ， 保 留兼 职财务 人员一名 ， 为营业部 经营管理 提供 及时 的财务建 议， 衔接总部和营业部的财务核算 及管理 工作 由于 财务集 中后 每 人可 以同时核算多家营业部 ， 财务集 中后 ， 司财务人员大 幅 公 缩减， 有效缩减 了人力成本开支 。 ２ 、核算集 中。（） １、账务处理实质上集 中、形式上独立 。财 务 集中后 ， 公司总部财务部 门负责所有营业部相 关的资金往来 、 费 用报销、资产 购置 等项 目合规审核与核算 ， 会计核算 的单位仍 然是营业部 ， 营业部拥有独立的帐套 ， 独立报表 ， 在税务和监管要 求上保持一定的独立性 。 （） ２配套的系统建设 为集 中核算提供 了最基 本的技术保 障。 集 中交易、集 中清算 系统 的上线 ， 实现了财务人 员在 不在营业部
三 、进 一步优 化财务 管理模 式的 思考
财务管理模 式 同样需要 不断创新 ， 不断 优化 ， 创新 的总 体思 路是财务职能的转变 ： 从核算转 向管理和控制。
财会研究 Ｉ Ｆ ａ ｃ ｎ ｅ ｏ ｎｉｇＲ ｓ ａ ｒ ｉ ｎ ｅａ ｄＲ ｃ ｕ ｔ ｅ ｅ Ｆｈ ｎ ｎ －
一
，
独 立 ．分 散 的财 务 管理 不 能适 应证 券公 司管 理 需
要 １ 财务风险难 以控制 。营业部 财务主管 受公司财务部和 营 ． 业部双重管理 ， 即是 公司垂直管理人员 ， 又是营业部 工作人员 ， 难 以保持 财务 的独立性 。公司财务部和营业部 无法形成及 时、有 效 的信 息反映渠道 ， 导致 了公司对营 业部财务管理 缺位 ， 业部 营 的财务风险防范更多依赖其 自觉性 ， 缺乏有效的监督和控制 。 ２ 财务管理成本 高、财务 人员配置不合理 。公司在每 家营 ． 业部设立 财务部 ， 员配备２ ３ ， 人 － 人 人员成本居高不下 ， 机器设 备 重复 投入 ， 大 了财务 管理 成本 。同时 因为 单个营 业部核算 单 加 财务管理 工作量小 ， 也造成了人力资源大大的浪费 。 ３ 资金使用效率 低下 。由于 营业部需要 独立完成各 项资金 ． 收付 工作 ， 资金在营业部沉 淀数 量较大 ， 无法实现资金管 理的规 模效 益 。同时 ， 资金在总部 和营 业部资金流转 较为 频繁 ， 增加 了 资金的在途时间， 导致资金流转效率 低下。 ４ 财务信息质量 不高 。各 营业部财务 主管对政策 的理解存 ． 在差 异 ， 彼此之间相对独立 沟通 较少 ， 致会计核算 口径 存在不 导 致 的现象 比较常见 ， 给整个 公司数据统计 、财务分析 、预算编 制等工作带来不便。
提 供 了 组 织保 障 。
（ ） 务集 中管理模 式仍存在 一些 问题 二 财 １、独立核算 和纳税在提 高核算工作 效率 以及提 升税务专 业化 管理 水平等方 面形成 了一定 的障碍。证券公 司营 业部不是 独立 的法人 ， 但是从工商和税务 的角度却是独立 的核算 主体 和纳 税主体 。随着证券公司新设营业 网点的开放 ， 营业部 的数量 和覆 盖范 围会大幅度增加 ， 形式上的独立 核算 和纳税不仅会导致 核算 工作量大大增加 ， 一定程度上增加了税务 集中管理 、专业化 管理 的难度 。另外 ， 会计档案的集 中管理 会造成营业部在 配合专项审 计 、税务检查等工作 时存在诸多不便 。 ２、专业化、条线化的人员分工 ， 以实 现工作量 的均衡。 难 财务 集 中后 ， 财务人 员大多采取专业化 、条线化 的管理模 式 ， 人 员随之大 幅缩 减 ， 日常财 务工作相对高 效、专业 ， 但是在季 末、 年末特殊业务 工作量较大时 ， 由于人 员 、时间紧 张 ， 容易造 成审 核不严 、操作失误、记账差错 。
不 同的财 务管理模式 ， 文章结合 证券行业现状 ， 讨传统财 务管理模 式和集 中管理模 式 等不 同财 务管理模 式在证 券 探
公 司的 实 际应 用 。
关键 词 ： 券 公 司 ； 务集 中 管理 模 式 证 财
财务管理在证券公司管理 中占重要地位 ， 选择科学 的财务 管 理模式对证券公司发展至关重要。近几年来 ， 证券公司加快了财 务管理模 式改革 的步伐 ， 从最早 的财 务主管委派制 ， 到财务 的区 域集 中， 再到财务大集 中。
Ｆ ａ ｃ ｎ Ｅ ｏ ｎｉｇＲ ｓ ａ ｃ ｌ财 会 研 究 ｉ ｎ ｅａ ｄＲ ｃ ｕ ｔ ｅ ｅ ｒｈ ｎ ｎ
证券公 司财务管理模式探 讨
周 昌娥 华 鑫 证券 有 限 责任 公 司 上 海 ２ ０ ３ ００ ０
摘 要 ： 些 年 ， 券 行 业 发展 日新 月 异 ， 适应 行 业 变革 以及 证 券 公 司 自身 发展 的 需 要 ， 券 公 司在 不 断探 索 和 尝 试 近 证 为 证
试论现代企业财务管理 中应坚持的理念
李剑 云 南 昆钢 后 勤实 业 有 限公 司 云南 安 宁 ６ ０ ０ ５３ ２
摘 要 ： 有 效 实现 现 代 企业 财 务 管 理 目标 应 遵 循 七 大 理 念 ： 要 目标 导 向 理 念 、 聚 焦 管 理 理 念 、 与 时俱 进 理 念 、 思维 创
二 、聚 焦管理的理念
在管理 中存在 一个 时常会被忽视的８／ ０ ０ ２ 定律 ：０ ８％的利润来 自２ ％的业务 ；０ ０ ８ ％的时间用在了２ ， 日常事情上 ；０ 的 ８ ％的事情在 ２ ％的高效率 的时间内被完成 ；０ ０ ８ ％的效率提升可 以来 自２％的环 ０ 节改进。在现代企业财务管理中要ｍ ￣ 用８ ／ ０ ｔ ， ０ ２ 定律提醒 自己， Ｊ 在 管理 中坚持聚焦管理的理念 ， ０ 用８％的精力去聚焦关注２ ％的关键 ０ 因素 。
一
务管理决策 、计划和控制的职能 ， 只有坚持 目标导向的管理理 念 才能确保 “ 做正确的事 ”， 在企业价０最大化的 目标引导下 ， Ｉ 【 来制 定每个时期的具体 目标 。影响财务管理 目标实现的因素有企业外 部 的法律环 境 、金融环境 、经济 环境和企 业内部的投资 报酬率 和风险 ， 现代企 业 日常的财务管理就是要通过确定高效的投资项 目、资本结构和科学合理的股利政策 ， 尽可能提高投资 、经营报 酬率和控制、降低风险。
２ ６ 现代商业 Ｍ０ＤＥＲ ＵＳＮＥ Ｓ ． １ ＮＢ Ｉ Ｓ
仍 然可 以查询 到营业部 的交易 及清算 数据 ， 时的进 行账务 处 及 理； 三方存管 的实施 ， 为客 户资 金的集 中核算提供 了条件 ， 集团化 财务管理系统上 线 ， 保证了营业部可 以异地 查询到各 自营业部的 财务数据 ； 报账系统 的上 线 ， 效解决 了由于凭 证传递空 间距 离 有 大所导致 的财 务核算和资金 支付 不及 时、财务 档案传递成 本高 以及重要会计档 案的遗失风 险等 问题 ， 报账 系统运用 影像 系统 ， 采取扫描 和直接导人 技术 ， 实现凭证资料 影像 采集 、处理 、存储 和调阅的全程 自动化和电子化 。同时 ， 交易系统 、清算系统 、报 账系统、人力资源管理 系统分 别和财务 系统设置凭证导入接 口， 实现 了相 关会 计凭证 的 自动生 成 ， 大大提 高 了核算 工作效率 。 （） ３规范 核算制度 、提高财 务信息质量 。财务集 中后 ， 证券 公司 规范 、统一 了会计 核算 、费用审核等相关 内容 ，对各 类费用列 支制订了详细的报销 规定和归 口管理部 门， 使账户管理 、权限控 制 、审批流程等做到有章 可循 ， 保障 了财务管理 由传统模式 向集 中模式 的顺 利转轨 ， 为今后继续推进 财务精细化 管理 打好基础 ， 并为营业部考核和管理者决策提供可靠依据 。 ３ 、资金集 中。（） １减少 了总部和营业部 之间的资金调度 ， 简 化工作流程 ， 加速资金周转 ， 提高资金使用 效率 。（） ２合理利用公 司 内的闲散 资金 ， 保证 资金利 用的有 效性 。集 中资 金于企 业的 优势领域 ， 利于 财务部盘活全部 自有资金 ， 有 争取资金 收益最大 化。（） ３控制资金的支付 ， 保证资金利用的合理性 。（） 时发现资 ４及 金缺 口， 灵活筹集调配资金 ， 降低资金成本。 ４ 、财务 管理 集 中。整个 公司 的财务 管理 职能集 中到 公司 财务部 ， 方便 了人员培训和考 核 ， 为各 项财务管理 制度 的有效执 行 、提升 财务管理 的专业化水平 以及 全面预算管理 的有效执行