6章商业银行主要业务与管理12

3 表外业务与中间业务的关系
（1）表外业务与中间业务的最大区别在于承担的风险不同。 ）表外业务与中间业务的最大区别在于承担的风险不同。 （2）表外业务与中间业务的联系 ） 表外业务与中间业务都属于收取服务费（或中间费） 表外业务与中间业务都属于收取服务费（或中间费）的 业务。 业务。 表外业务与中间业务的范围有小部分重合。 表外业务与中间业务的范围有小部分重合。
自有资本较少： 自有资本较少： 经营对象的特殊性 特殊的中介机构， 特殊的中介机构，容易接受更多负债 经营条件的特殊性： 经营条件的特殊性： 经营对象的软硬约束 特殊的信用机构， 特殊的信用机构，宏观经济的枢纽
（2）原因 ）
面临各种风险
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（3 ） 衡量指标 贷款/存款 贷款 存款
资产/资本（杠杆乘数） 资产 资本（杠杆乘数） 资本
银行向客户收取一定的利息，称为贴现利息或折扣。 银行向客户收取一定的利息，称为贴现利息或折扣。 贴现利息＝票据票面金额×(1-年贴现率 未到期天数/360) 年贴现率× 贴现利息＝票据票面金额×(1-年贴现率×未到期天数/360)
无特别说明，贴现率以年为基本周期计算， 无特别说明，贴现率以年为基本周期计算， 故除以360 故除以
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（3 ） 衡量指标
资产净利润率＝净利润 当年平均资产总额 资产净利润率＝净利润/当年平均资产总额 净资产收益率＝净利润/当年平均净资产 权益） 当年平均净资产（ 净资产收益率＝净利润 当年平均净资产（权益） 利差收益率＝（利息收入－利息支出） 盈利资 ＝（利息收入 利差收益率＝（利息收入－利息支出）/盈利资 产 资金成本率＝（利息支出＋其他负债费用） 总 ＝（利息支出 资金成本率＝（利息支出＋其他负债费用）/总 负债
规避风险策略
转移策略
多样化分散策略
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3.流动性 流动性 银行能够随时应付客户提款， （1）流动性 银行能够随时应付客户提款，又能满 ）流动性：银行能够随时应付客户提款 足必要贷款的能力。 足必要贷款的能力。
流动性不足（ 流动性不足（illiquidity)——银行无力立即支付它应该支付的款项，但资 产未必小于负债。
定期储蓄 农业存款 信托存款 其他存款
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4.各种负债
（1）活期存款 ）活期存款：单位企业在存入人民币、外币存 款时不约定存期，随时存取，银行按结息日相应的 活期存款利率计付利息的一种存款。
存取款和转帐频繁
活期存 款特点
流动性强 不付息
银行的服务成本较高 不对活期存款支付利息
活期存款三大功能 : 提现 转帐 支付
3 种类 ）（3） （1）结算业务 （2）信托业务（trust）（ ）保管业务 ） ）信托业务（ ）（ （4）担保业务（5 ）承诺业务 （6）利率和汇率有关的或有项目 ）担保业务（ ）
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四、表外业务
1 定义
广义的表外业务 泛指所有不在资产负债表中反映的业务， 泛指所有不在资产负债表中反映的业务，包括前 述的中间业务和狭义的表外业务。 述的中间业务和狭义的表外业务。 狭义的表外业务 是指商业银行从事的，按照通行的会计准则， 是指商业银行从事的，按照通行的会计准则，不 列入银行资产负债表内，不影响银行资产负债总额， 列入银行资产负债表内，不影响银行资产负债总额， 但构成银行的或有资产和或有负债的交易活动。 但构成银行的或有资产和或有负债的交易活动。
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2 表外业务的分类
（1）传统的表外业务包括贷款承诺和担保。 ）传统的表外业务包括贷款承诺和担保。 贷款承诺就是保证在借款人需要的时候向其提供资金贷款。 贷款承诺就是保证在借款人需要的时候向其提供资金贷款。 就是由银行向客户的现行债务提供担保， 担保 就是由银行向客户的现行债务提供担保，别且承担风 险。 （2）新兴的表外业务包括互换、期货与期权等。 ）新兴的表外业务包括互换、期货与期权等。
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3.贷款 贷款
贷款是最重要的银 行资产，商业银行 最主要的收入来源
贷款按照期限划分 短期贷款 中期贷款 长期贷款
贷 款 其中：6个月 1 年 1-3年（含） 3-5年（含） 5年以上 个人住房公积金贷款 5年（含）以下 5年以上 自营性个人住房贷款 5年（含）以下 5年以上
利率 5.22 5.58 5.76 5.85 6.12 3.78 4.23 4.95 5.31
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（2）储蓄存款 ）
储蓄： 储蓄：个人或家庭将 货币存入银行等金融 机构，以保障安全和 谋求利息收益的行为。
人民币存款利率 单位：%
年 存 款
其中：活 期 3个月 6个月 1 年 年 年 年 利率 0.72 1.71 2.07 2.25 2.70 3.24 3.60
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储蓄卡业务越来越多。 储蓄卡业务越来越多。 你手里有哪些银行卡？ 你手里有哪些银行卡？
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1456.88 同业存款 26594.66 同业拆放 15999.04 借入款项 10595.62 发行债券 80.46 514.65 短期 长期
商业银行的资 产负债表
7944.52 其他负债 840.77 204.02 2018.92
所有者权益
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 负债及所有者权 益总计
比值越 大风险 性越大
负债/流动资产 负债 流动资产
有问题贷款/全部贷款 有问题贷款 全部贷款
安全 性越 小
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（4）风险管理的策略 ）
多层准备策略
设置多层预防线。 设置多层预防线。
一线准备：准备金、 一线准备：准备金、存放同业 二线准备： 二线准备：其他金融工具 避重就轻 扬长避短的债务互换 资产结构短期化 锁定风险 进行保险
中国金融机构存款 亿元 Item 2008.12
各项存款
企业存款 财政存款 机关团体存款 储蓄存款 活期储蓄
208055.6
72487.05 5126.94 6727.65 103617.6 35118.98 68498.67 4898.33 2458.10 12739.87
存款是商业银行最主要 的资金来源，是最大的负 债。
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贷款形式
按 保 障 形 式 信用贷款 担保贷款 票据贷款 按 收 回 程 度 按 风 险 程 度
正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款
正常贷款 不良贷款
逾期贷款 呆滞贷款 呆帐贷款
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5.票据贴现discount
（1）贴现含义及计算 ） 银行应客户的要求， 银行应客户的要求，买进其未到付款日期票 据的行为。贴现是购买票据的业务。办理贴现业务时， 据的行为。贴现是购买票据的业务。办理贴现业务时，
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二、商业银行的管理原则 安全性、流动性、 安全性、流动性、盈利性 1.盈利性
（1）含义 ） 盈利＝收入－ 盈利＝收入－成本 收入（放贷利息收入＋投资收入＋服务收入） ＝收入（放贷利息收入＋投资收入＋服务收入）
—运营成本（存款利息＋经营成本） 运营成本（存款利息＋经营成本） 运营成本
(2) 原因 盈利水平 增强自身积累能力和竞争能力 增强抵御风险的能力
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（3）衡量指标 ）
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参考答案
贴现付款额＝票据面额x（1-年贴现率x未到 期的天数\365） ＝100000x（1－15%x73\365） ＝97000（元）
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三 、中间业务 middleman business
1 定义 凡不需要动用自己的资金，而是以中介身份 利用银行人才、 以中介身份， 凡不需要动用自己的资金，而是以中介身份，利用银行人才、 技术、设备等优势，代客户办理各种委托事项， 技术、设备等优势，代客户办理各种委托事项，提供各种金融服 并从中收取手续费的业务。 务,并从中收取手续费的业务。 并从中收取手续费的业务 2 原因 规避管制，增加盈利来源。 规避管制，增加盈利来源。 适应金融环境的变化。 适应金融环境的变化。 转移和分散风险。 转移和分散风险。 适应客户对银行服务多样化的要求。 适应客户对银行服务多样化的要求。 商业银行自身有利条件。 商业银行自身有利条件。
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（3）定期存款 ）
单位企业存入人民币、外币存款时与银行约定存期和利率， 在存款到期支取时，银行按存入日约定的利率计付利息的一种存 款。 特点：盈利性强，流动性
（4）非存款性负债（借款） ）非存款性负债（借款）
商业银行向其他银行或企业的借款，以弥补暂时性的资金不足 商业银行向其他银行或企业的借款， 或获取额外的利益。 或获取额外的利益。 同业拆借。 票据贴现款。 金融债券。 国际金融市场借款。
（2） 贴现与普通放款的比较 ）
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课堂练习
某公司将一张面额为10万元 尚需73天 万元， 例 某公司将一张面额为 万元，尚需 天 后才到期的票据向银行贴现， 后才到期的票据向银行贴现，贴现率为 15%，计算该公司可以从银行获得多少贴 ， 现付款（一年按365天计算）。 天计算）。 现付款（一年按 天计算
第六章
第一节 第二节 第三节
商业银行的业务与管理
商业银行的主要业务 商业银行的经营管理 商业银行的存款创造
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第一节 商业银行的 主要业务介绍
资产
现金 存放中央银行款 项 存放同业 拆放同业 贷款 短期 中长期 减：准备金 应收利息 证券投资 固定资产 3479.17 358.03
负债及所有者权益
257.59 存款 短期 长期 35804.70 17918.97 17885.73 2932.35 319.94 327.26 0.27 0 0.27 1886.25 1909.94 1674.17 11.47 147.61 76.69 43180.71
资不抵债（ 资不抵债（insolvency)——资产总量小于负债总量，但流动性可能是充分的。
（2）原因 ）
商业银行典型的负债经营。 商业银行典型的负债经营。 资金应用的不确定性需要资产保持相应的确定性 。 贷款逐步收回，投资到期收回。 贷款逐步收回，投资到期收回。 不同时点有各种贷款需求和投资需求。 不同时点有各种贷款需求和投资需求。