建筑施工企业资金集中管理

工作交流

建筑施工企业资金集中管理

◎文/张 楠

摘 要：以建筑施工企业资金集中管理为切入点，展开具体分析，并以此为依据，提出企业资金集中管理优势、企业资金集中管理存在的问题、企业资金集中管理的解决对策等几方面，希望通过完善资金集中管理制度、加强推行资金集中管理力度，减缓企业资金的紧张状态，进而使建筑施工企业的资金得到有效利用。

关键词：建筑施工；企业；资金；集中管理

0 引言

随着国家对建筑企业经济政策的调控，我国建筑企业应逐渐地改变现有模式，开发新的发展渠道。但是，由于部分建筑企业的负债率严重过高、资金需求量大、资金管理分散、管理力度较弱，进而容易出现大量的错误和纰漏，致使企业资金使用率降低。所以，如何改善现有的管理模式，加快资金的运转，减缓企业资金的紧张状态，提高资金的使用率，减少资金的分散性是目前建筑企业的重中之重。

1 企业资金集中管理优势

1.1 有效地提高资金使用效率

建筑施工企业一般施工时间较长，项目又比较分散，资金需求量非常大，这就要求企业要对资金加强集中管控，统一调配，以便使资金得到有效利用，且各个项目也能得到数目合理的资金支持。

实施企业资金集中管理，首先有利于将企业暂时闲置、分散的资金集中起来，并进行统一调配，不仅盘活了存量资金，还提升了资金周转速度，大大提高了资金使用效率；其次，有利于企业财务的核算，资金集中管理，可以提升企业的整体核算水平，进而可以使财务总结报告更加准确；最后，资金集中管理，有利于企业总部全面掌控资金流动方向，监管资金风险，及时预警，从而更好地管理项目［1］。

1.2 科学合理地分配资源，加大企业市场竞争力

企业作为一个整体，合理地分配调度资源对企业的生产经营来说是相当重要的。建筑施工企业从总体战略角度出发，结合公司各部门实际情况，遵照科学合理的方式决定融资的规模和资金分配的模式，以最大限度去使用企业的每个资源，展示各个方面最大潜能，从而降低企业运营成本，全方面提升资金使用情况，帮助企业赢的更充裕的资金，提升企业在市场的竞争力和综合竞争力。2 企业资金集中管理存在的问题分析

2.1 企业资金集中管理制度不完善

一些建筑企业虽然对各个分公司的资金情况比较了解，但是对资金的使用权还是无法全面干预，特别是对项

目的材料费、人工费等支出情况没有进行统一的管理，也

没有制定相关资金管理方面的刚性制度，进而造成企业

总部无法真正有效地掌握真实的资金流向，甚至有些信

息严重缺乏真实性。因为各个分公司或项目部都是根据

自身的利益进行资金管理，缺乏大局意识，进而逐渐削弱

了总部的监督能力，影响了公司的整体发展［2］。

2.2 分公司对资金集中管理存在抵触情绪

由于企业的各个分公司之间都处于竞争的关系，并

根据与公司的责任目标进行独立财务经营。并且，在市面

上的各类工程项目中存在不同的付款条件，有的项目可

能需要前期投入大量资金，而每个分公司都为了可以更

好地完成项目，维护自身利益，并不希望企业总部对资金

进行集中管控，因为他们担心集中管理后，资金使用不灵活、程序复杂，耽误时间。

2.3 资金筹集体系不健全

施工行业的经营具有很大的风险，导致给予银行的

贷款时间比较短，缺少企业自主的权利，对于施工企业

融资方案和结构有很大的限制，造成企业抗风险的效率

低［3］。资金的筹备没有结合到企业的发展战略和企业的

发展速率，为了占领市场，不断地扩大投资，资金流的瓶

颈问题逐渐暴露出来，施工企业一旦业务量减少，资金

回收速度降低，现金流也会逐渐紧张，从而影响了企业

生存和发展。

2.4 资金使用不合理

因为资金的分散，导致使用效率降低。在施工企业

工程项目中，其特点主要在于分布点散、面广、线长、投

资额度大。分支机构覆盖全国，而且有些施工企业资金

的集中管理和内部资金分布存在分歧，导致资金使用情

况比较低。在施工企业生产过程中，对于成本管理的工

作采用项目管模式，也增加了资金管理的难度。通过在

项目管理模式中制订企业、公司、项目部三级计算，经过

资金链不断增加，导致上级单位不易把握下级和项目资

金变动的实际状况。因为各个层次的财务人员水平相差大，假如再缺少定期训练指导，事后审计监督不严谨，导

致资金流向和控制脱节，存在很多的体外循环资金，造

成资金管理的纰漏。

3 企业资金集中管理的解决对策

3.1 完善企业项目资金集中管理制度

Dec.2019

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建筑施工企业应该建立适合自家企业的资金集中管理模式，制定相应的资金管理制度。资金管理制度的制定要循序渐进，并需要企业各个部门的配合，从而达到有效的管理效果。并且，需要企业各个部门的高度重视，知道其部门的责任，让每个员工都知晓其重要性。要求各个分公司放弃眼前较小的利益，以长远发展为目标，积极配合总公司的管理制度，提高项目资金的使用

效率［4］。

3.2 提高信誉，拓展资金来源

在当前国家经济政策较为严峻的形势下，建筑施工企业应该在考虑自身发展的同时，也要加强与银行的合作，多开拓一些融资渠道，以备项目大量资金的使用，防止企业资金链断裂，缓解企业资金紧张的状态。另外，建筑施工企业要不断与银行加强沟通，争取贷款资源，并让各个部门的工作人员明白其重要性，按时偿还贷款，并保持良好的信用记录，争取更高的贷款额度。并且，建筑施工单位还可以与一些信用度良好的银行兑换汇票，盘活资金，降低财务费用、节约成本，进而有效地促进企业资

金周转［5］。

建筑施工企业还可以根据自身情况，同相对可靠的社会担保公司进行合作，完善企业内部制度，严格把控企业的开户数量，实施资金的集中管理，进而有效地提高资

金的使用效率。

3.3 提高资金使用效率，实现合理分配

建筑施工企业要想有效解决资金管理的问题，就要不断地提高资金的使用效率。要想真正提高资金使用效率，就必须了解企业具体的资金周转方向，在实际应用中，有效地减少应收账款，大量降低存货造成的资金占用率，并在具体的建筑施工管理时，要不断地协调工程进度和资金使用情况，进而有效地进行资金集中管理［6］。3.4 加大项目资金集中管理的力度

建筑企业应该不断加强对项目资金的管理力度，坚决杜绝项目部私自开设银行账户且私自结算的情况，对特殊情况下开设的银行账户要加大监管力度，强制加入企业的统一管控系统，从源头避免不必要的麻烦和风险。3.5 运用资金结算工具，提升资金使用效果施工企业应当认清工程项目高度分散的现实，开拓资金集中管理的办法，躲避财务危机是重要措施。首先，设立完全的内部结算制度，及时调整亏损，完善资金的集中管理制度。并且，严格管控开户和资金的向外流动，加强资金统一管理。结算中心一个口径对银行，并且除了保留必要的账户之外，其余的都要在结算中心开设内部账户，进而起到企业资金集中管理的作用。其次是与银行协作，探索、实施“网上现金管理平台”结算方式。许多银

行普遍已经推出“网上现金管理平台”业务。“网上现金管理平台”能把本系统的资金高密度集中，把企业各分机构在各地的资金汇兑业务归集在总账户下运行，减少了跨省同行自己调度，减少了提前汇到异地银行的积淀资金。“网上现金管理平台”能及时提供企业资金动态和存量，有助于资金决策，增加了对资金的统一调度与调整能力，使财务风险降低。

4 结束语建筑施工企业资金实行统一集中管理，实现资金归集、集中支付、统一融资、统一调度以及统一运作，能有机协调母子公司之间的关系，有效节约资金成本，加速资

金周转速度及降低资金使用风险，从而提高资金规模效益，为企业的良好发展提供强有力的保证。另外，资金集中管控还可以加强对项目的监管，提升了企业的整体管理水平，进而更好地促进建筑施工企业的高效发展。参考文献：［1］殷同春.建筑安全管理中存在的不足及解决策略［J ］.中国建材科技,2019,28(05):135-136.［2］王雁.建筑施工企业财务内部控制问题及对策［J ］.山西财经大

学学报,2019,41(S2):71-73.

［3］蔺文虎.建筑企业项目成本控制中的问题及防范对策［J ］.山西财经大学学报,2019,41(S2):69-70,73.［4］高丽娟.基于建筑业特征的财务风险评价模型［J ］.山西建筑

,2019,45(19):157-159.［5］于洪健.加强建筑工程建设管理的措施及其创新研究［J ］.科技经济导刊,2019,27(30):202,201.［6］张靖庚,卫路兵.我国建筑施工中安全成本的优化策略研究［J ］.中国建材科技,2019,28(05):118,106.

作者单位：甘肃第三建设集团公司

术后及时抗凝是安全的[4]。本组18例患者中有9例患者行肠切除肠吻合术,术后均未发生吻合口瘘。

同时,我们也发现,部分患者肠管水肿明显或肠管缺血、坏死范围过大界限一时无法确定,一期吻合风险较大,遂采取了两种主要手术方式:一种肠切除,近端造瘘,远端或关闭,或造瘘并留置肠内营养管(根据远端小肠残余长度而定,过短即予以关闭),共3例;另一种为肠切除+空-回肠端侧T 型吻合+远端回肠残端造瘘术(如图示),共5例。采取第二种手术方式有三点考虑:(1)将远端肠管拖出造瘘后便于

观察远端肠管缺血情况;(2)造瘘口距吻合口较近,起到近端肠腔减压,减轻吻合口张力促进愈合作用;(3)有些近端切缘距屈氏韧带较近无法提出造瘘,只能采取吻合的方式。术后6~9月有6例患者行造瘘还纳术。临床实践发现,行第一种手术方式的患者,造瘘还纳前存在护理难度大,且均存在不同程度营养

不良;在行造瘘还纳术时腹腔分离范围广,易造成副损伤,且需重新切除的肠管相对较长。行第二种手术方式的患者,可于首次手术中放置经鼻肠内营养管过吻合口至远端肠腔,术后便于护理,且可加强肠内营养;行造瘘还纳术时,只需分离造瘘口腹壁部,直接闭合切除造瘘口即可,手术损伤小,重新切除肠管相对较短。故第二种手术方式优于第一种。此外,对于造瘘患者,我们将近端造瘘口排出肠液经过滤后自营养管内回输入远端肠腔,对于促进营养物质吸收、维持水电解质平衡、保护肠粘膜屏障、减轻经济负担也起到了积极作用。由于肠系膜静脉血栓临床少见且症状隐匿,易延误诊断;发展至肠坏死时有着较高的死亡率和致残率。认真询问有无血栓形成的高危因素,结合影像学检查特别是血管超声,CTA 或MRA 检查有助于早期诊断。对于有肠坏死的患者,应早期手术切除坏死肠管,剩余肠管如水肿轻微,颜色正常可一期吻合;如水肿明显,缺血坏死界限不确切,可行肠切除+空-回肠端侧T 型吻合+远端回肠残端造瘘术,术后早期予以积极抗凝治疗。参考文献:[1]Shaji K,Michael GS,et al.Mesenteric venous thrombosis [J ].N Eng

J Med,2001,345(23):1683

￣1688.[2]Boley SJ,Kaleya RN,Brandt LJ.Mesenteric venous thrombosis [J ].Surg Clin North Am,1992,72(1):183￣201.[3]卞育海,沈志勇,曹晖,等.急性原发性肠系膜上静脉血栓形成17例临床诊治分析[J ].外科理论与实践,.2007,12(5):481￣484.[4]Divino CM,Park IS,Angel LP,et al.A retrospective study of diag ⁃nosis and management of mesenteric vein thrombosis [J ].Am J

Surg,2001,181(1):20￣23.

收稿日期:2017￣11￣10

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