新三板挂牌企业内部控制建设研究

新三板挂牌企业内部控制建设研究
随着我国市场经济的不断发展，新三板作为中国股权市场的一部分，正在逐渐吸引越来越多的中小企业进入。

然而，由于新三板市场的特殊性，企业管理水平和内部控制存在着很大的提升空间。

本文将以新三板挂牌企业的内部控制建设为研究对象，探讨其建设的必要性和手段。

新三板市场对上市公司的要求比较严格，要求企业必须有良好的内部控制制度，确保财务信息的真实、准确和完整。

很多企业在进入新三板市场前，可能没有意识到内部控制的重要性。

对于许多中小企业来说，内部控制意识的缺乏、制度建设的不完善，导致其财务管理、业务流程等方面出现严重问题，从而影响企业的长远发展。

（一）保障财务信息的真实、准确和完整
内部控制制度是保障公司财务信息真实、准确和完整的重要手段。

在新三板市场中，财务信息的真实、准确和完整，对于上市公司来说非常重要，不仅关系到企业自身的经营状况，也关系到中小股东的利益。

如果企业财务信息不真实、不准确，或者缺乏完整性，容易引起市场的不稳定性。

因此，新三板挂牌企业必须建立完善的内部控制制度，确保其财务信息真实、准确和完整。

（二）提高企业风险管理水平
内部控制建设还能够提高企业的风险管理水平。

新三板市场要求上市公司必须能够充分了解和控制自身经营风险，避免风险发生对公司造成损失。

建立完善的内部控制制度，可以有助于企业预防和控制各种风险，如会计风险、业务流程风险、信息安全风险等。

对于新三板挂牌企业来说，提高风险管理水平，可以增强企业的市场竞争力，帮助企业更好地应对市场中不确定的因素。

（三）确保企业治理机制有效运转
内部控制制度的建立还能有助于确保企业的治理机制有效运转。

新三板市场对于上市公司的治理制度有严格的要求，要求企业建立健全的治理体系，制定完善的管理制度，实现公司治理的科学化、程序化、规范化。

一个有效的内部控制制度可以确保企业的治理体系得到有效支持，提高公司治理质量和效率，减少管理中的不必要失误。

（一）加强内部控制意识教育
对于中小企业而言，内部控制意识教育非常重要，这需要企业领导层发挥主导作用。

企业领导层需要增强这方面的意识，深刻理解内部控制制度的重要性，将其融入企业的所有管理活动之中。

建立适当的宣传平台，加强宣传和推广，提高员工的内部控制意识，使其能够在不同的工作环境中正确理解和遵循内部控制制度。

（二）建立健全内部控制制度
要想建立健全的内部控制制度，企业需要考虑下列问题：
1.明确责任与权限：企业内部控制制度首先应该明确各级管理人员的责任与权限，合
理制定审批流程和相关制度，明确岗位职责。

2.建立经营计划：建立经营计划，考虑各项经济活动对公司的影响，选择一些能够导
致财务或商业风险的关键部门进行内部管理，并制订详细的管理程序。

3.内部审计：新三板市场要求上市公司必须建立独立有效的内部审计制度，以确保企
业内部控制制度得到落实。

因此，建立独立的内部审计机构成为保障公司稳健和发展的必
要措施。

（三）完善信息化手段
在进入新三板市场前，很多企业管理手段较为简单，信息孤立，无法形成高效的内部
控制体系。

新三板海量的财务信息和纷繁复杂的舆情可能会让企业领导无法及时了解企业
的经营情况和市场表现，而信息化手段正好可以弥补这一缺陷。

企业可以通过开发信息化
平台，依托ERP系统，实现财务数据、经营数据的实时监控和预测分析，确保信息即时可
用可查可定位。

此外，在接受内外部风险报告时，企业应该为内部和外部的利益相关者提
供信息服务，用更高效的方式分享企业信息。

（四）加强内部控制机制的执行和落实
建立健全的内部控制机制不能仅仅是理论上的规范，需要得到企业员工的认可和执行。

针对内部控制制度，企业需要开展对员工的培训，提高其对内部控制制度的认识和合规意识。

同时，企业领导也需要制定清晰的评估机制，加强对制度执行情况的监督和检查，以
确保内部控制机制的执行和落实。

总之，内部控制制度建设是企业治理框架中的重要环节，对新三板挂牌企业而言更是
必不可少的基础设施。

新三板挂牌企业要采取科学有效的方法，落实内部控制制度，随着
内部控制建设的不断完善，企业的管理质量和市场价值也将得到提升。