试算平衡表等(新准则)单户事务所模板

被审计单位 ：A 公司
索引号：9200-1
页次：项目：试算平衡表--资产部分（年初数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日
复核人：
日期：
借方调整
贷方调整借方调整贷方调整
流动资产 货币资金
1 交易性金融资产4 应收票据
5 减：应收票据坏账准备
6 应收票据净额
7 应收账款
8 减：应收账款坏账准备9 应收账款净额10 预付款项
11 减：预付款项坏账准备12 预付款项净额13 应收利息
23 减:应收利息坏账准备24 应收利息净额25 应收股利
26 减:应收股利坏账准备27 应收股利净额28 其他应收款
29 减：其他应收款坏账准备30 其他应收款净额31 存货
33 减：存货跌价准备34 存货净额
35 一年内到期的非流动资产36 其他流动资产
37流动资产合计
38非流动资产
39 发放贷款及垫款40 减：贷款损失准备41 发放贷款及垫款净额42 可供出售金融资产
43 减：可供出售金融资产减值准备44 可供出售金融资产净额45 持有至到期投资
46 减：持有到期减值准备47 持有到期投资净额48 长期应收款
49 减：长期应收款坏账准备50 长期应收款净额51 长期股权投资
52 减：长期股权投资减值准备53 长期股权投资净额54 投资性房地产
55 减：投资性房地产累计折旧56 投资性房地产净额
57 减：投资性房地产减值准备58 投资性房地产净值59 减：累计折旧61 固定资产净额
62#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF! 减：固定资产减值准备63 固定资产净值64#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
在建工程
65 减：在建工程减值准备66 在建工程净额67 工程物资
68 减：工程物资减值准备69 工程物资净额70 固定资产清理71 生产性生物资产
72 减：生产性生物资产累计折旧73 生产性生物资产净额
74 减：生产性生物资产减值准备75 生产性生物资产净值76 油气资产77 减：累计折耗78 油气资产净额
79 减：油气资产减值准备80 油气资产净值81 无形资产82 减：累计摊销83 无形资产净额
84 减：无形资产减值准备85 无形资产净值86 开发支出87 商誉
88 减：商誉减值准备89 商誉净额90 长期待摊费用91 递延所得税资产92 其他非流动资产
93非流动资产合计
94#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!资产总计
95
#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!
审定数
重分类调整
账项调整
资产
行次未审数
第 1 页，共 24 页
被审计单位：A公司索引号：9200-2页次：项目：试算平衡表--负债及权益部分（年初数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：
借方调整贷方调整借方调整贷方调整流动负债
短期借款1
交易性金融负债5
应付票据6
应付账款7
预收账款8
应付职工薪酬11
应交税费12
应付利息13
应付股利14
其他应付款15
一年内到期的非流动负债20
其他流动负债21
流动负债合计22
非流动负债23
长期借款24
应付债券25
长期应付款26
专项应付款27
预计负债28
递延所得税负债29
其他非流动负债30
非流动负债合计31
负债合计32
股东权益33
股本34
资本公积35
减：库存股36
专项储备37
盈余公积38
一般风险准备39
未分配利润40
外币报表折算差额41
归属于母公司所有者权益合计42
少数股东权益43
股东权益合计44
负债和股东权益合计45审定数
重分类调整账项调整负债及权益行次未审数
第 2 页，共 24 页
被审计单位：A公司索引号：9210-1页次：
项目：试算平衡表--利润表（上年数）编制人：日期：
财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：
项目行次未审数借方调整贷方调整审定数一、营业总收入1
其中：营业收入2
其中：主营业务收入3
其他业务收入4
二、营业总成本8
其中：营业成本9
其中：主营业务成本10
其他业务成本11
营业税金及附加19
销售费用20
管理费用21
财务费用22
资产减值损失23
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）24
投资收益（损失以“-”号填列）25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益26
三、营业利润（亏损以“-”号填列）28
加：营业外收入29
减：营业外支出30
其中：非流动资产处置损失31
四、利润总额（亏损以“-”号填列）32
减：所得税费用33
五、净利润（亏损以“-”号填列）34
其中:被合并方在合并前实现的净利润35
归属于母公司所有者的净利润36
少数股东损益37
六、每股收益
（一）基本每股收益38#NUM!（二）稀释每股收益39
七、其他综合收益
第 3 页，共 24 页
被审计单位：A公司索引号：9220-1页次：
项目：试算平衡表--现金流量表（上年数）编制人：日期：
财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：
项目行次未审数合计调整数审定数一、经营活动产生的现金流量1
销售商品、提供劳务收到的现金2
客户存款和同业存放款项净增加额3
向中央银行借款净增加额4
向其他金融机构拆入资金净增加额5
收到原保险合同保费取得的现金6
收到再保险业务现金净额7
保户储金及投资款净增加额8
处置交易性金融资产净增加额9
收取利息、手续费及佣金的现金10
拆入资金净增加额11
回购业务资金净增加额12
收到的税费返还13
收到其他与经营活动有关的现金14
经营活动现金流入小计15
购买商品、接受劳务支付的现金16
客户贷款及垫款净增加额17
存放中央银行和同业款项净增加额18
支付原保险合同赔付款项的现金19
支付利息、手续费及佣金的现金20
支付保单红利的现金21
支付给职工以及为职工支付的现金22
支付的各项税费23
支付其他与经营活动有关的现金24
经营活动现金流出小计25
经营活动产生的现金流量净额26
二、投资活动产生的现金流量27
收回投资收到的现金28
取得投资收益收到的现金29
第 4 页，共 24 页
财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：
项目行次未审数合计调整数审定数
第 5 页，共 24 页
财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：
项目行次未审数合计调整数审定数
第 6 页，共 24 页
项目：试算平衡表--所有者权益变动表（上年数）编制人：
日期：财务报表截止日/期间：年月日
复核人：
日期：
股本
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
未分配利润其他
一、上年年末余额- 加：会计政策变更- 前期差错更正-
二、本年年初余额
- - - - - - - - - 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - - - - - - （一）净利润
- - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失- - - - - -
-
-
- 1、可供出售金融资产公允价值变动净额
- 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响- 2-4、其他
-
上述（一）和（二）小计- - - - - - - - - （三）所有者投入和减少资本- - - - - -
-
-
- 1、所有者投入资本
- 2、股份支付计入所有者权益的金额- 3-3、其他-
（四）专项储备- - - - - - - - - 1、当期提取数- 2、当期使用数-
（五）利润分配- - - - - - - - - 1、提取盈余公积- 2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配- 5-
4、其他
-
（六）所有者权益内部结转- - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本）- 2、盈余公积转增资本（或股本）- 3、盈余公积弥补亏损- 6-4、其他-
四、本期期末余额
- - - - - - - - -
调整数
归属于母公司所有者权益
股本
资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他
一、上年年末余额- - - - - - - - - 加：会计政策变更- - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - 二、本年年初余额
- - - - - - - - - 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - - - -
- - （一）净利润
- -
-
所有者权益合计所有者权益合计未审数
归属于母公司所有者权益
项目
项目
少数股东权益少数股东权益第 7 页，共 24 页
项目：试算平衡表--所有者权益变动表（上年数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：
第 8 页，共 24 页
项目：试算平衡表--所有者权益变动表（上年数）编制人：日期：
财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：
与负债表期末数核对#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!
第 9 页，共 24 页
被审计单位：A公司索引号：9100-1页次：
项目：账项调整分录汇总表（上年）编制人：日期：
财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：编号索引号摘要借方科目借方二级科目贷方科目贷方二级科目金额影响资产负债表金额+(-)影响利润表金额+(-)
被审计单位意见：
被审计单位盖章
日期：200x年x月x日
被审计单位：A公司索引号：9130-1页次：
项目：重分类调整分录汇总表（上年）编制人：日期：
财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：编号索引号摘要借方科目借方二级科目贷方科目贷方二级科目金额影响资产负债表金额+(-)影响利润表金额+(-)
被审计单位意见：
被审计单位盖章
日期：200x年x月x日
被审计单位 ：A 公司
索引号：9200-3页次：项目：试算平衡表--资产部分（年末数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日
复核人：
日期：
借方调整
贷方调整
借方调整贷方调整
流动资产 货币资金1 结算备付金2 拆出资金3 交易性金融资产4 应收票据
5 减：应收票据坏账准备
6 应收票据净额
7 应收账款
8 减：应收账款坏账准备9 应收账款净额10 预付款项
11 减：预付款项坏账准备12 预付款项净额13 应收保费
14 减：应收保费坏账准备15 应收保费净额16 应收分保账款
17 减：应收分保账款坏账准备18 应收分保账款净额19 应收分保合同准备金
20 减:应收分保合同准备金坏账准备21 应收分保合同准备金净额22 应收利息
23 减:应收利息坏账准备24 应收利息净额25 应收股利
26 减:应收股利坏账准备27 应收股利净额28 其他应收款
29 减：其他应收款坏账准备30 其他应收款净额31 买入返售金融资产32 存货
33 减：存货跌价准备34 存货净额
35 一年内到期的非流动资产36 其他流动资产
37流动资产合计
38非流动资产39 发放贷款及垫款40 减：贷款损失准备41 发放贷款及垫款净额42 可供出售金融资产
43 减：可供出售金融资产减值准备44 可供出售金融资产净额45 持有至到期投资46 减：持有到期减值准备47 持有到期投资净额48 长期应收款
49 减：长期应收款坏账准备50 长期应收款净额51 长期股权投资
52 减：长期股权投资减值准备53 长期股权投资净额54 投资性房地产
55 减：投资性房地产累计折旧56 投资性房地产净额
57 减：投资性房地产减值准备58 投资性房地产净值59 减：累计折旧61 固定资产净额
62#REF!
#REF!
#REF!
#REF!#REF!#REF!
减：固定资产减值准备63 固定资产净值64#REF!
#REF!
#REF!
#REF!#REF!#REF!
在建工程
65 减：在建工程减值准备66 在建工程净额67 工程物资
68审定数
重分类调整
账项调整
资产
行次
未审数
被审计单位：A公司索引号：9200-3页次：项目：试算平衡表--资产部分（年末数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：
借方调整贷方调整借方调整贷方调整审定数
重分类调整账项调整资产行次未审数
被审计单位：A公司索引号：9200-4页次：项目：试算平衡表--负债部分（年末数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：
借方调整贷方调整借方调整贷方调整流动负债
短期借款1
交易性金融负债5
应付票据6
应付账款7
预收账款8
应付职工薪酬11
应交税费12
应付利息13
应付股利14
其他应付款15
一年内到期的非流动负债20
其他流动负债21
流动负债合计22
非流动负债23
长期借款24
应付债券25
长期应付款26
专项应付款27
预计负债28
递延所得税负债29
其他非流动负债30
非流动负债合计31
负债合计32
股东权益33
股本34
资本公积35
减：库存股36
专项储备
盈余公积37
一般风险准备38
未分配利润39
外币报表折算差额40
归属于母公司所有者权益合计41
少数股东权益42
股东权益合计43
负债和股东权益合计44审定数
重分类调整账项调整负债及权益行次未审数
被审计单位：A公司索引号：9210-2页次：
项目：试算平衡表--利润表（本年数）编制人：日期：
财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：
项目行次未审数借方调整贷方调整审定数一、营业总收入1
其中：营业收入2
其中：主营业务收入3
其他业务收入4
二、营业总成本8
其中：营业成本9
其中：主营业务成本10
其他业务成本11
营业税金及附加19
销售费用20
管理费用21
财务费用22
资产减值损失23
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）24
投资收益（损失以“-”号填列）25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益26
三、营业利润（亏损以“-”号填列）28
加：营业外收入29
减：营业外支出30
其中：非流动资产处置损失31
四、利润总额（亏损以“-”号填列）32
减：所得税费用33
五、净利润（亏损以“-”号填列）34
其中:被合并方在合并前实现的净利润35
归属于母公司所有者的净利润36
少数股东损益37
六、每股收益
（一）基本每股收益38#NUM!（二）稀释每股收益39
七、其他综合收益
被审计单位：A公司索引号：9220-2页次：
项目：试算平衡表--现金流量表（本年数）编制人：日期：
财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：
项目行次未审数合计调整数审定数一、经营活动产生的现金流量1
销售商品、提供劳务收到的现金2
收到的税费返还13
收到其他与经营活动有关的现金14
经营活动现金流入小计15
购买商品、接受劳务支付的现金16
支付给职工以及为职工支付的现金22
支付的各项税费23
支付其他与经营活动有关的现金24
经营活动现金流出小计25
经营活动产生的现金流量净额26
二、投资活动产生的现金流量27
收回投资收到的现金28
取得投资收益收到的现金29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额30
处置子公司及其其他营业单位收到的现金净额31
收到其他与投资活动有关的现金32
投资活动现金流入小计33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金34
投资支付的现金35
取得子公司及其其他营业单位支付的现金净额37
支付其他与投资活动有关的现金38
投资活动现金流出小计39
投资活动产生的现金流量净额40
三、筹资活动产生的现金流量41
吸收投资收到的现金42
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金43
取得借款收到的现金44
发行债券收到的现金45
收到其他与筹资活动有关的现金46
筹资活动现金流入小计47
偿还债务支付的现金48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润50
支付其他与筹资活动有关的现金51
筹资活动现金流出小计52
筹资活动产生的小计流量净额53
四、汇率变动对现金的影响54
五、现金及现金等价物净增加额55
加：年初现金及现金等价物余额56
被审计单位：A公司索引号：9220-2页次：
项目：试算平衡表--现金流量表（本年数）编制人：日期：
财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：
项目行次未审数合计调整数审定数
被审计单位 ：A 公司
索引号：9230-2页次：项目：试算平衡表--所有者权益变动表（本年数）编制人：
日期：财务报表截止日/期间：年月日
复核人：
日期：
股本
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
未分配利润其他
一、上年年末余额- 加：会计政策变更- 前期差错更正-
二、本年年初余额
- - - - - - - - - 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - - - - - - （一）净利润
- - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失- - - - - -
-
-
- 1、可供出售金融资产公允价值变动净额
- 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响- 2-4、其他
-
上述（一）和（二）小计- - - - - - - - - （三）所有者投入和减少资本- - - - - -
-
-
- 1、所有者投入资本
- 2、股份支付计入所有者权益的金额- 3-3、其他-
（四）专项储备- - - - - - - - - 1、当期提取数- 2、当期使用数-
（五）利润分配- - - - - - - - - 1、提取盈余公积- 2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配- 5-4、其他
-
（六）所有者权益内部结转- - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本）- 2、盈余公积转增资本（或股本）- 3、盈余公积弥补亏损- 6-4、其他-
四、本期期末余额
- - - - - - - - -
调整数
归属于母公司所有者权益
股本
资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他
一、上年年末余额- - - - - - - - - 加：会计政策变更- - - - - - - - - 所有者权益合计所有者权益合计未审数
归属于母公司所有者权益
项目
项目
少数股东权益少数股东权益
被审计单位：A公司索引号：9230-2页次：项目：试算平衡表--所有者权益变动表（本年数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：
被审计单位：A公司索引号：9230-2页次：
项目：试算平衡表--所有者权益变动表（本年数）编制人：日期：
财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：
与负债表期末数核对#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!
第 21 页，共 24 页
被审计单位：A公司索引号：9100-2
项目：账项调整分录汇总表（本年）编制人：日期：
财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：编号索引号摘要借方科目借方二级科目贷方科目贷方二级科目金额影响资产负债表金额+(-)影响利润表金额+(-)
被审计单位意见：
被审计单位盖章
日期：200x年x月x日
被审计单位：A公司索引号：9130-2页次：
项目：重分类调整分录汇总表（本年）编制人：日期：
财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：编号索引号摘要借方科目借方二级科目贷方科目贷方二级科目金额影响资产负债表金额+(-)影响利润表金额+(-)
被审计单位意见：
被审计单位盖章
日期：200x年x月x日
第 24 页，共 24 页。