应收款项管理办法

应收款项管理办法
一、总则
1、为加强公司应收款项的管理，加快资金回笼，减少坏账损失，保障公司资金安全，特制定本办法。

2、本办法适用于公司所有应收款项的管理，包括应收账款、应收票据等。

二、职责分工
1、销售部门负责客户信用评估、销售合同签订、应收账款的催收等工作。

2、财务部门负责应收款项的核算、监控、分析和坏账准备的计提等工作。

3、法务部门负责处理应收款项相关的法律事务。

三、客户信用管理
1、销售部门在与客户签订合同前，应对客户进行信用调查和评估，建立客户信用档案。

2、根据客户信用状况，制定相应的信用政策，包括信用额度、信用期限等。

四、应收款项的核算
1、财务部门应按照会计准则准确核算应收款项，及时记录每笔业务的发生情况。

2、对应收款项进行明细分类核算，定期与销售部门核对账目。

五、应收款项的监控
1、财务部门每月编制应收款项账龄分析表，监控应收款项的回收情况。

2、对于逾期未收回的应收款项，及时向销售部门反馈，并协同制定催收方案。

六、应收款项的催收
1、销售部门应按照合同约定的收款日期，及时催收应收款项。

2、对于逾期的应收款项，应采取电话、邮件、函件等方式进行催收，并保留催收记录。

3、对于长期拖欠或恶意欠款的客户，可通过法律手段进行追讨。

七、坏账准备的计提
1、财务部门根据公司的会计政策，按照应收款项的账龄和风险状况计提坏账准备。

2、对确实无法收回的应收款项，按照规定程序进行核销。

八、考核与奖惩
1、建立应收款项管理的考核机制，对销售部门和相关人员的收款业绩进行考核。

2、对在应收款项管理工作中表现出色的部门和个人给予奖励，对因工作失误导致应收款项损失的进行处罚。

九、附则
1、本办法由财务部门负责解释和修订。

2、本办法自发布之日起执行。