关联公司账目核对制度范本

关联公司账目核对制度范本
第一章总则
第一条为了加强关联公司之间的财务管理，确保账目清晰、准确，防止财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司、关联企业之间的账目核对工作。

第三条账目核对应遵循客观、公正、准确、及时的原则，确保各关联公司之间的
财务往来清晰可查。

第二章核对范围与内容
第四条账目核对范围包括：
（一）各关联公司之间的商品交易、服务往来、资金流动等财务活动；
（二）各关联公司之间的债权债务关系；
（三）各关联公司之间的投资、借款等财务事项；
（四）其他需要核对的相关财务信息。

第五条账目核对内容应包括：
（一）核对各关联公司之间的账目是否平衡，是否存在未达账项；
（二）核对各关联公司之间的往来款项是否准确，是否存在纠纷；
（三）核对各关联公司之间的投资、借款等财务事项是否符合相关协议和规定；
（四）核对其他相关财务信息是否真实、完整。

第三章核对程序与方法
第六条账目核对程序如下：
（一）各关联公司定期（如每月、每季度）进行账目核对；
（二）核对过程中发现异常情况，应立即报告财务部门负责人；
（三）财务部门负责人对异常情况展开调查，必要时可聘请外部审计机构协助；
（四）根据核对结果，及时调整账目，确保财务数据的准确性；
（五）核对结束后，编制核对报告，提交公司管理层审阅。

第七条账目核对方法如下：
（一）采用逐笔核对的方法，确保每一笔财务往来的准确性；
（二）利用财务软件系统，实现自动核对功能；
（三）比对关联公司之间的财务报表，查找差异原因；
（四）实地调查，了解关联公司之间的实际经营状况。

第四章责任与处罚
第八条各关联公司应认真履行账目核对职责，确保财务数据的准确性。

如有以下行为，将追究相关责任人的法律责任：
（一）不按照规定进行账目核对，导致财务数据失实的；
（二）故意隐瞒、虚报财务信息，造成公司损失的；
（三）滥用职权，干预账目核对工作，影响财务数据准确的；
（四）其他违反本制度的行为。

第九条对违反本制度的责任人，公司将根据情节严重程度，给予警告、罚款、降职、撤职等处分，并依法追究其法律责任。

第五章附则
第十条本制度自颁布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

第十一条本制度的解释权归公司董事会所有。