000059华锦股份2023年三季度现金流量报告

华锦股份2023年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年三季度现金流入为1,406,123.61万元，与2022年三季度的1,516,805.56万元相比有所下降，下降7.30%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1,243,198.18万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的88.41%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加9,292.91万元。

二、现金流出结构分析
2023年三季度现金流出为1,382,638.05万元，与2022年三季度的1,550,019.53万元相比有较大幅度下降，下降10.80%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的78.43%。

三、现金流动的稳定性分析
2023年三季度，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。

2023年三季度，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到的税费返还；收到其他与经营活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的各项税费；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价
2023年三季度华锦股份投资活动需要资金5,850.91万元；经营活动创造资金9,292.91万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年三季度华锦股份筹资活动产生的现金流量净额为20,043.57万元。

满足了投资活动的资金缺口，但是投资活动所需要的资金大部分由筹资活动提供，企业今后的还本付息压力将大大增加。

五、现金流量的变化
2022年三季度现金净亏空33,213.97万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加23,485.57万元。

2022年三季度经营活动现金净亏空87,265.95万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加9,292.91万元。

2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为负5,850.91万元，与2022年三季度的193.68万元相比，2023年三季度投资活动现金净支出5,850.91万元。

2023年三季度筹资活动产生的现金流量净额为20,043.57万元，与2022年三季度的53,858.3万元相比有较大幅度下降，下降62.78%。

六、现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要29.98年，当前企业债务偿还率为44.14%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为2.27年。

从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的0.83%。

表明企业经营活动创造现金的能力很弱，造血功能很弱。

2023年三季度销售现金收益率为0.83%，2022年三季度为-7.67%。

2023年三季度资产现金报酬率为3.28%，2022年三季度为-4.28%。

从变化情况来看，企业2023年三季度资产现金报酬率明显提高。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看，华锦股份2023年三季度销售活动回收现金的能力很强，销售含金量很高。

2023年三季度销售收现率为110.88%，与2022年三季度的113.01%相比有所降低，降低2.14个百分点。

从变化情况来看，企业2023年三季度的销售收现能力有所下降。

八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2023年三季度创造的自由现金流量为
29,507.03万元。

2023年三季度经营活动使企业可支配的自由现金流量为9,292.91万元。

当期经营活动使企业可支配的现金降低，企业现金管理效率下降。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。