石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B新编,生产经营统计业务流程制度范本格式

生产经营统计业务流程
一、业务目标
1 经营目标
对股份公司生产经营情况进行统计，开展统计分析，实施
统计监督。

2 财务目标
及时提供准确、真实、完整的统计数据，保证财务核算及
对外信息披露的需要。

3 合规目标
符合统计法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。

二、业务风险
1 经营风险
统计数据不准，导致使用者决策失误，给股份公司造成经
济损失。

统计数据提供缺乏时效，不能满足使用者要求。

含有商业秘密的统计数据违反规定披露，导致股份公司经
济、技术等方面损失。

2 财务风险
统计数据不准确、口径不一致，统计、财务核算数据不平衡，导致财务报告失真。

3 合规风险
违反统计法等国家法律、法规和和股份公司内部规章制度的有关规定，受到处罚。

三、业务流程步骤与控制点
1 统计机构与统计人员
根据《中华人民共和国统计法》与股份公司《统计管理制度》，依据统计任务的需要建立统计机构，或者在有关机构中设
置专职或兼职统计人员，明确股份公司统计工作的分管总
裁、分（子）公司统计工作的分管经理，统计工作指定统
计负责人。

专职或兼职统计人员必须取得统计从业资格，持有统计从业资格证书。

2 原始记录
根据统计核算所需，建立相应的原始记录收集工作流程。

依据计量数据或凭证，形成原始记录、统计台账。

原始记录、
统计台账要留有记录人和负责人签字或盖章。

3 统计报表
基层单位指在分（子）公司统计核算体系中最小的统计核
算单位。

基层单位对原始记录进行分类整理，计算生成有关指标，编制统计报表，或者使用统一的统计软件对原始记录进行处
理，汇总输出相应报表。

汇总单位按制表单位报表制度规定的时间与要求，使用统一的统计软件汇总上报统计报表。

上报报表格式、统计指标与
制表单位要求一致。

4 统计管理
制定股份公司统计管理制度，分（子）公司制定本单位的统计管理制度，保障各级统计机构和人员有效地行使职权。

统计管理制度经统计负责人审核、分管经理审批后下发执行。

油品销售分（子）公司执行油品销售事业部统一制定的统计报表制度。

发展计划部负责制订股份公司《石油化工统计报表制度》，分（子）公司根据股份公司统计报表制度，制定本单位统计报表制度，内容包括填报说明、指标解释、报表格式、报出时间等。

报表制度经统计负责人审核、分管经理审批后下发执行。

油品销售分（子）公司由油品销售事业部统一制定统计报表制度，报发展计划部备案。

按照股份公司统计管理制度、统计报表制度等要求，发展计划部每年至少组织一次统计业务培训。

分（子）公司根据需要对统计业务人员进行培训。

统计数据质量实行分级负责制。

各级统计负责人具体落实、审核有关数据的质量，上报的报表需经本单位统计负责人审核，纸质报表须由单位盖章，分管总裁、分管主任或分管经理、统计负责人和制表人签字或盖章。

统计资料管理实行分级负责制。

纸质、电子原始记录、台账和统计报表分期、分类整理保存，按照规定期限或工作需要，妥善保管。

各级统计部门按照《中国石油化工股份有限公司统计资料保密管理办法》，负责本部门统计资料的保密工作。

5统计协调
各级统计部门在对本单位财务等管理部门提供统计资料时，要有统计负责人审核签字。

统计部门向财务部门提供产量、销售、库存等统计数据，按月进行核对。

若出现不一致，需说明原因，提出解决办法，
并留有双方负责人签字。

安全环保、质量、节能等管理部门上报专业统计报表，涉及到生产经营统计数据时，必须使用统计部门汇总的数据，
保证数出一门。

统计部门至少每季度对安全环保、质量、节能等管理部门专业统计报表、生产经营分析中统计数据的准确性进行检查
并形成检查记录，数据不一致要有书面处理意见。

检查记
录须由双方负责人签字。

6 统计分析
发展计划部、分（子）公司按照统计报表制度的要求，按月上报生产经营统计分析。

根据需要进行综合分析、专题分
析，对生产经营实施统计监督。

7 统计工作检查
发展计划部、分（子）公司采用抽查、自查等方式每年对统计工作进行检查，检查重点为统计机构和统计人员设置、
统计分析质量、统计数据质量，并编写统计工作检查报告。

四、相关制度目录（制度后标号为《内部控制手册配套规章制
度汇编》目录索引号）
1 中华人民共和国统计法
2 关于印发《中国石油化工股份有限公司统计管理制度》、
《中国石油化工股份有限公司统计资料保密管理办法》的
通知（石化股份计[2003] 387号）-1.4.2
3 关于印发《中国石油化工股份有限公司销售企业商品统计
报表制度（暂行）》的通知（石化股份销[2004]363号）
----1.14.2
4 关于印发《石油化工统计指标解释》的通知（石化股份
计统[2003] 127号）----2.4.2
5 关于印发股份公司《综合生产统计报表制度》、《勘探及
固定资产投资统计报表制度》的通知（石化股份计统
[2007]137号）----2.4.1
6 关于修订原油成品油库存统计方法及上报报表的通知（中
国石化计[2005]229号）----1.4.3。