综合案例10突发变故家庭的规划案例

综合案例10-突发变故家庭的规划案例
综合案例10-突发变故家庭的规划案例
一案例成员背景
本案例所涉及的成员基本情况如表10 -1所示。

表10 -1案例10成员情况
姓名年龄成员职业身体状况
刘芳38岁客户本人律师佳
罗敏12岁女儿学生佳
刘山68岁父亲退休尚可
沈妹65岁母亲退休尚可
刘军36岁弟弟无业智障
罗景70岁公公退休尚可
齐真67岁婆婆退休尚可刘芳是执业律师，今年年初，其结婚14年的先生罗伦不幸车祸去世，留下年迈母与12岁女儿。

刘芳一人要扛起公婆、父母、智障的弟弟与女儿的赡养与扶养责任。

二收支情况
刘芳在1年前开设自己的律师事务所，最近业务才刚刚稳定下来，去年税前收入20万元。

罗伦生前是一家建筑公司的建筑师，在赴工地视察时被酒醉驾车者冲撞，伤重不治过世。

去年罗先生的年税前收入24万元，含罗先生一家三口的家庭生活支出10万元。

另外刘芳赡养父母与扶养弟弟的年支出6万元，罗伦赡养父母的年支出4万元。

罗伦过世后家庭支出可降至7万元。

三资产负债情况
见表10 -2。

表10 -2资产负债表
房产住宅一住宅二住宅三写字楼登记名字刘芳罗伦罗伦刘芳
用途供父母与弟居住供公婆居住自己家庭居住律师事务所用使用年数9年1年4年1年
面积100平方米80平方米200平方米200平方米
目前价值90万元65万元180万元240万元
房贷余额30万元20万元100万元150万元
剩余年限11年10年16年19年除房产外，罗伦的存款账户有3万元，养老金账户有5万元，住房公积金账户有8万元，车祸肇事者的赔偿金20万元，团体保险理赔金20万元，商业保险理赔金20万元，另按工伤保险条例可收到一笔工伤保险金。

刘芳的存款账户有2万元，股票基金20万元。

四保险状况
刘芳未参加社保，罗伦生前由公司投保团体意外险20万元。

罗伦按规定投保工伤保险。

刘芳与罗伦各以对方为受益人投保20万元商业定期寿险，年缴保费各1 000元。

其他家人都没有投保商业保险。

五理财目标
1. 10日内需支付罗伦先生生前的医疗费用4万元与将举行的丧葬费用5万元。

2．在罗伦突然过世之后，刘芳的身心受到很大的冲击，预计未来3个月暂停接手新工作来调整过渡。

预计未来一年收入将调降为15万元，一年后回到正常情沉，之后随着客户稳定预计每年会有10%的收入增长。

3．因为罗伦过世，需要比自行开律师事务所更稳定的收入来承受家庭负担。

如果现在某家股份制银行拟聘请刘芳担任合规部主管，税前月薪2万元，有社保，年终奖金为两个月月薪，年收入成长率60-/0，若刘芳接受将于2008年4月开始任职。

刘芳现在思考是否结束律师事务所业务，变现写字楼，接受新工作。

4．依照4位老人的身体状况，预计赡养到85岁，每年每人生活费现值2万元。

5．打算尽快准备一笔20万元的医疗与看护准备金，供4位老人不时之需。

6．扶养智障弟弟到85岁，每年生活费现值2万元。

7．女儿初中与高中共6年每年学费现值2万元，大学4年每年学费现值3万元，打算送女儿到德国攻读法学博士，预计5年，每年学费生活费现值20万元。

8．若刘芳持续开律师事务所打算做到60岁退休，退休后由女儿接手律师事务所。

若刘芳选择新工作则预计55岁退休。

退休后自己的生活费用预计为每年5万元现值，生活到85岁。

在60岁到70岁的10年间，预计每年出国旅行3个月，年费用估计为现值6万元。

9.3年内不打算再婚，但3年后若遇到合适的对象不排除再婚的可能。

10.由于先生突然过世凸显保险的重要性，因此刘芳想按照自己的负担规划保险。

11.目前的4处房产各有所用，除非现金流量不够，尽量不卖房。

六规划问题
1．依照目前的宏观经济条件，设定回答下列问题时各项合理的假设，如存贷款利率与汇率、收入成长率、通货膨胀率、房价与学费成长率、投资工具预估报酬率、房屋与汽车折旧率、社保提缴率与相关税率等。

2．分别编制罗伦先生过世前与过世后的家庭资产负债表，刘芳家庭在罗伦过世前一年与过世后一年的现金流量表，并做家庭财务诊断。

3．假设罗伦先生与刘芳女士在婚前无财产，结婚时采取分别财产制与共同财产制，当罗伦先生突然过世未留遗嘱时，在遗产分配上有何不同？请列出在两种财产制下，法定遗产应该分配给继承人的金额。

4．当罗伦先生过世后，由于家庭收入大幅降低，而负担沉重，拟定4个方案来平衡现金流量（需考虑税负因素），以定量分析与定性分析提供建议。

(1)按照刘芳的意愿，不卖房产，变现房产以外资产来支付生活与房贷支出。

(2)变现住宅一，将刘芳父母与弟弟接来与自己同住。

(3)变现写字楼，办公室改为租用，月租金1万元。

(4)同时采取方案(2)与方案(3)。

5．帮刘芳安排合理的保险规划，范围涵盖寿险、医疗险、财产险、责任险等。

如果3年以后再婚的话，保险方面还需考虑如何调整？其他家人应该投保什么保险？
6．比较继续开设律师事务所与转任合规部主管的税后收入、成长潜力与现金流量状况，对刘芳的生涯转换提出合理的建议。

7．按建议方案计算刘芳家庭达到所有理财目标所需要的内部报酬率，并根据内部报酬率或风险属性分析，做投资组合建议，配置详细的投资产品。

（考虑保费的现金流量。

）
8．制作刘芳家庭的理财规划报告书。

七规划思路
规划重点：本来负担就很沉重的家庭，又遭遇丈夫车祸过世，现金流短缺需要变现资产来应急。

此时有机会转换一个较稳定的职业，需做理性抉择。

1．财务诊断：丈夫出事前的收支大致平衡，出事后收入少了一半以上，造成很大的收支缺口，需要变现资产来应急。

2．保险规划：丈夫出事后一家七口的负担都在刘芳一个人身上，保险显得非常重要。

但现金流吃紧，没有太多的预算来缴保费。

可以未来5年生活费需求计算保额，先买5年期的定期寿险，5年后再根据届时的保额需求与预算另做安排。

3．投资规划：前面几年现金流吃紧，没有余钱可投资。

未来有净现金流量时，根据风险属性规划金融资产配置。

4．变现房产与转换职业决策分析：变现房产方案，先用现金流量筛选，再用净现值或内部报酬率对现金流量够的方案做比较，提出建议。

转换职业决策，需考虑律师与银行合规部主管，在期初税后收入、收入成长率、三险一金的社保福利、退休年龄的差异，用净现值或内部报酬率法算到终老时来比较。

5．生涯模拟：就选定的最佳变现房产与转换职业决策方案，制作生涯模拟表，算出实现所有理财目标应有的内部报酬率，若内部报酬率高于根据风险属性计算出的合理报酬率，应该调低生活费或理财目标的要求水准。