002031巨轮智能2023年三季度现金流量报告

巨轮智能2023年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年三季度现金流入为55,357.78万元，与2022年三季度的87,313.52万元相比有较大幅度下降，下降36.60%。

企业当期新增借款总额为17,900万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的32.34%。

但仍然不足以偿还已到期旧债。

全部需要依靠收回投资或处置资产来解决。

销售商品、提供劳务收到的现金为14,885.17万元，约占企业当期现金流入总额的26.89%。

但企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，经营业务自身不能实现现金收支平衡。

二、现金流出结构分析
2023年三季度现金流出为49,378.69万元，与2022年三季度的84,304.03万元相比有较大幅度下降，下降41.43%。

表明企业处于大规模建设阶段。

最大的现金流出项目为购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，占现金流出总额的29.31%。

三、现金流动的稳定性分析
2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。

2023年三季度，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：收到其他与投资活动有关的现金；取得借款收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价
2023年三季度巨轮智能筹资活动需要净支付资金1,013.38万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。

五、现金流量的变化
2023年三季度现金及现金等价物净增加额为5,991.4万元，与2022年三季度的2,966.99万元相比成倍增长，增长1.02倍。

2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为负143.15万元，与
2022年三季度负621.33万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少76.96%。

2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为7,135.63万元，与2022年三季度的6,050.17万元相比有较大增长，增长17.94%。

2023年三季度筹资活动产生的现金流量净额为负1,013.38万元，与2022年三季度负2,419.34万元相比资金流出有较大幅度减少，减少58.11%。

六、现金流量的充足性评价
企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。

从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的
-0.97%。

表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要输血维持。

2023年三季度销售现金收益率为-0.97%，与2022年三季度的-2.55%相比有所提高，提高1.58个百分点，但盈利水平仍然为负。

经营活动耗费的现金有所减少。

2023年三季度资产现金报酬率为5.88%，与2022年三季度的2.63%相比有所提高，提高3.25个百分点。

从变化情况来看，企业2023年三季度资产现金报酬率有所提高。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看，巨轮智能2023年三季度销售活动回收现金的能力很强，销售含金量很高。

2023年三季度销售收现率为100.66%，与2022年三季度的79.65%相比有较大幅度的提高，提高21.01个百分点。

从变化情况来看，企业2023年三季度的现金回收能力明显提高。

八、自由现金流量分析
2023年三季度企业经营活动，不但没有给企业带来自由现金流量，而且使企业现金净流失2,169.51万元。

2023年三季度经营活动使企业可支配的自由现金流量为负143.15万元。

当期经营活动使现金流量的增加，企业现金管理效率提高。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。