关于证券市场的社会调查报告
金融专业社会调查报告
金融专业社会调查报告金融专业社会调查报告精选(一)暑假两个月就这样过去了，在会计处实习的时间里，我主要学习了综合业务处理系统，熟悉了银行的会计科目，基本掌握了该系统的记账和复核的操作，并能独立处理同城交换、证券清算和外汇核算。
通过看、问和动手操作，我对会计处的主要工作有了更加系统的了解，特别是支票汇票等，在实习之前，我只从书上学到过它的基本概念，对真正的票据并没有具体的认识。
在实习之前，我只从书上学到过它的基本概念，对真正的票据并没有具体的认识。
现在我已经大致明白了审票和解付的过程。
而在国际部实习的时间里，我边干边学，发现其实大部分知识已在《国际结算学》中学过，我所要做的就是熟悉各种票据，掌握它们在国际贸易中的作用，同时帮助和指导客户填单和审单。
在实习过程中有带教领导、银行员工的协助、自己的努力，自感收益不小。
这次实习把我从学校纯理论学习中拉到了在实践中学习的环境。
一进入岗位，我就意识到，该把学生时代的野性收敛了。
没有规矩无以成方圆，虽然这个银行内部气氛和谐，没有老套的束缚，但它毕竟是一个跟钱打交道的机构，需要有严谨的纪律和详细的规程，我就应该严于律己，这样不仅可以遵守银行的规矩，对我自己更有好处。
以下是我实习一个多月来的体会：首先，来工行xx县支行实习的短短两个月的时间里，使我在思想上有了很大的转变。
以前，在学校里学知识的时候总是老师往我的头脑里灌知识，自己根本没有那么强烈的求知欲，大多是逼着去学的。
然而到这里实习，确使我的感触很大，自己的知识太贫乏了，银行员工的学习气氛特别浓无形中给我营造了一个自己求知的欲望。
在这里大家都在抓紧时间学习，这种刻苦的精神特别让我敬佩。
给我一种特别想融入他们其中的感觉。
这将对我以后的人生路上一种很大的推进。
只有坚持学习新的知识，才会使自己更加提高，而这里就有这样的气氛。
同时这次实习也为我提供了与众不同的学习方法和学习机会，让我从传统的被动授学转变为主动求学;从死记硬背的模式中脱离出来，转变为在实践中学习，增强了领悟、创新和推断的能力。
证券经纪业务现状调研方案及报告
证券经纪业务现状调研方案及报告一、调研背景咱们得明确调研的背景。
证券经纪业务是证券公司最基础的业务之一，也是证券市场的重要组成部分。
近年来，随着金融市场的快速发展，证券经纪业务也呈现出新的特点和趋势。
为了更好地把握市场动态，提升证券公司的竞争力，我们有必要对证券经纪业务现状进行一次深入的调研。
二、调研目的1.分析证券经纪业务的现状，了解行业的发展趋势。
2.探讨证券经纪业务中存在的问题，为证券公司提供改进方向。
3.掌握证券经纪业务的竞争格局，为证券公司制定战略提供依据。
三、调研内容1.证券经纪业务的总体规模和发展趋势。
包括业务收入、市场份额、客户数量等指标。
2.证券经纪业务的产品和服务。
了解各类证券产品的销售情况，以及客户对证券服务的满意度。
3.证券经纪业务的竞争格局。
分析主要竞争对手的市场地位、业务特点和竞争优势。
4.证券经纪业务中存在的问题。
如业务流程繁琐、客户服务质量不高、佣金费率不合理等。
5.证券经纪业务的发展前景。
探讨未来可能出现的行业变革和市场机会。
四、调研方法1.文献资料研究。
收集国内外关于证券经纪业务的论文、报告、政策等资料，进行综合分析。
2.问卷调查。
设计问卷，通过线上线下的方式，收集客户和证券公司的意见和建议。
3.访谈法。
与证券公司的管理层、业务人员、客户等进行深入交流，了解他们对证券经纪业务的看法。
4.案例分析。
挑选具有代表性的证券公司，分析其证券经纪业务的发展历程、经验和教训。
五、调研步骤下面，咱们来梳理一下调研步骤：1.成立调研团队。
挑选具有证券、金融、调研等方面经验的人员，组成调研团队。
2.制定调研计划。
明确调研时间、地点、对象、方法等，确保调研顺利进行。
3.收集数据。
通过问卷调查、访谈、案例分析等方式，收集证券经纪业务的各类数据。
4.数据分析。
对收集到的数据进行整理、分析，找出证券经纪业务的发展趋势和存在的问题。
六、预期成果1.掌握证券经纪业务的现状和发展趋势，为证券公司提供决策依据。
中国股市个人投资者状况调查报告
数据结构实验报告学生学院_____ 治理学院_______ 专业班级 12电子商务（1）学号 3112004902 学生姓名______ 阮健轩__2021年 12 月 24 日中国股市个人投资者状况调查报告一、调查设计调查目的：通过典型抽样方式，了解当前中国证券市场个人投资者的状况，包括其大表现状、投资行为状况、权益爱惜状况，和他们对当前证券市场一些热点问题的观点。
调查方式：问卷调查。
问卷由35个题目组成，其中投资者大体情形5题、投资者行为15题、投资者对假设干热点问题观点15题。
回收样本说明：调查中实际共发放问卷60份，回收的有效问卷58份，回收率9％。
二、调查结果综述调查围绕三个专题进行：个人投资者大体状况、个人投资者行为状况、、个人投资者对当前市场假设干热点问题的观点。
每一个专题取得的调查结果概要如下：（一）个人投资者的大体状况调查结果勾画出当前活跃于我国股市一线的个人投资者的大体状况。
从年龄情形看，25岁到50岁的适业人群组成了中国个人投资者的主体（87％），但50岁以上的离退休人士也有不容轻忽的份额（12％）；从入市时刻看，中国股市一线投资者的平均股龄为2-4年，教育程度方面。
调查发觉，为数庞大的中国证券市场投资者的整体受教育程度较低，其中不足中等文化程度的投资者（高中及中专以下）占了总被调查者的％，而初中以下的低学历者有％，这一数字意味着有较多的投资者未能同意初中以上的文化教育。
进一步的分析说明，投资者的受教育程度与其股市的投资规模存在必然的相关性，受教育程度较高的投资者，其股市的投资规模也相对较大，但在较低学历者中，受教育程度与股市投资规模间的相关性并非强。
（二）个人投资者的行为状况1、入市动机。
调查显示，％的个人投资者入市的要紧缘故是只想确保资产的平安性，同时希望能够取得固定的收益，只有％的个人投资者进入股市是期望短时间(1年之内)获取高额收益；38．0％的投资者希望能够使资产稳步增加，同时获取适度波动的年回报。
我国证券市场的现状、存在问题及发展前景分析毕业论文
我国证券市场的现状、存在问题及发展前景分析毕业论文我国经济的持续快速增长,为证券市场的发展创造了良好的; 证券市场的建立和发展,反过来促进了投融资体制改革,推动了企业重组和产业结构调整,有力地支持了一批国家重点企业的发展和重点项目的建设,从而推动了国民经济持续快速发展。
关键词:证券市场经济结构资本创新我国证券市场的现状、存在问题及发展前景分析 1.我国证券市场的现状作为资本市场的,证券市场在我国的建立和发展始于改革开放初期。
1981 年到1987 年国债年均发行规模仅为59.5 亿元,进入90 年代以来国债发行数额年均达到千亿元,而1997 年已达到2412 亿元。
实践证明,我国宏观经济的持续快速增长,为证券市场的发展创造了良好的;证券市场的建立和发展, 反过来促进了投融资体制改革,推动了企业重组和产业结构调整,有力地支持了一批国家重点企业的发展和重点项目的建设,从而推动了国民经济持续快速发展。
1.1 我国的证券市场的发展状况证券市场作为社会主义市场经济的重要组成部分,在我国国民经济建设中日益发挥其重要作用。
我国的证券市场的现状主要表现在以下几个方面：(1)发展速度快,规模不断扩大,金融产品品种呈多样化趋势。
(2)证券市场的交易体系初具规模。
我国证券市场的交易已经形成集中交易和分散交易相结合的格局。
集中交易包括沪深两大交易所和"两网"。
分散交易�1�7�1�7要是分布在全国30 多个省、市、自治区的近300 个大中城市的证券营业网点,包括证券公司、信托投资公司证券业务部以及银行、信用社的证券代办点。
(3)证券市场的管理走向规范化,法制化。
《关于进一步加强证券市场宏观管理的通知》中,对证券市场的管理做了明确的规定,同时成立了国务院证券委员会和中国证券监督管理委员会。
证券委是国家对全国证券市场进行统一管理的机构,证监会是证券委的监督执行机构。
在《股票发行与交易管理暂行条例》中,条例不仅以法律的形式明确了我国证券市场的管理体制,而且对股票的发行、交易,上市公司的收购、股票的保管、清算、过户,上市公司的信息披露、证券违法行为的调查和处罚等等都做了详细的规定, 是规范我国证券市场的一部重要法律法规。
证券公司调查报告
证券公司调查报告贵阳证券公司的调查报告摘要：随着社会经济的发展，金融体系逐步完善,金融资产质量不断提高,证劵市场作为一个新兴的金融行业的一部分，为中国经济的发展和社会的进步提供了有利的条件。
证券市场作为中国市场经济的重要组成部分，在过去的近二十年中，为中国经济的发展和社会的进步提供了有利的条件，而随着全球一体化进程的迅速发展，信息技术的广泛应用，证券市场与互联网络、信息技术与证券交易的结合也越来越紧密，证券市场的网络化已经成为不争的事实以及未来的大趋势。
以下是针对贵阳市的证券公司做的市场调查报告。
关键词：证券公司贵阳调查报告一．广发证券（一）公司简介广发证券公司前身是成立于1991年9月8日的广东发展银行证券营业部，1993年末设立公司，2001年改制为广发证券股份有限公司，是国内首批综合类券商之一.经过几年的辛勤开拓，已经形成了立足广东、深入全国、拓展海外的战略格局。
公司先后取得了深交所、上交所等多个机构的会员资格并在上述机构拥有82个席位。
公司经营范围包括代理证券发行；自营、代理证券买卖；代理证券还本付息和红利的支付；委托办理证券的登记、过户和清算；证券投资咨询、财务顾问；证券投资基金和资产管理；证券的代保管和鉴证；证券抵押融资；企业重组、收购与兼并；代理发行外币有价证券；买卖或代理买卖外币有价证券。
公司业务网点分布领域覆盖全国，形成了既有集中又有分散，既有统一性又有灵活性，适应于复杂多变市场条件的高效率运行的公司管理与决策营运体系，成为一家以证券业务为主，集股票、债券、基金、咨询、托管、电脑等业务于一体的综合性跨地区的大型金融企业集团。
（二）产品销售情况１．业务简介自营投资业务是广发证券的核心业务之一。
自营业务的投资标的可分为权益类证券、固定收益类证券、衍生证券。
广发证券分别设立了投资自营部、固定收益部和衍生产品部等三个部门负责相关品种的投资。
其中衍生产品部主要从事延边公路定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并广发证券报告书的创设和备兑权证的发行工作，并根据国内金融衍生产品的发展状况，推出相关的金融品种或利用相关的模型进行投资、风险套利等。
证券公司问卷调查报告
证券公司问卷调查报告1. 引言本文是基于对一家证券公司进行的问卷调查所得出的报告。
通过对该证券公司的客户进行问卷调查，我们旨在了解客户对该公司的服务质量、产品选择和市场观察的看法。
本报告将对调查结果进行分析并提供一些建议，以帮助该证券公司进一步提升客户满意度和市场竞争力。
2. 调查方法本次调查采用了在线问卷的形式，问卷内容包括客户的个人背景信息、对公司服务的评价以及对市场观察的看法。
我们通过邮件发送问卷链接给公司的客户，并设定一个截止日期。
共有300名客户参与了此次调查，问卷回收率达到80％。
3. 调查结果3.1 客户背景信息在调查的第一部分，我们了解了客户的背景信息。
结果显示，参与调查的客户中，男性占比62％，女性占比38％。
大多数客户的年龄在25至45岁之间。
此外，我们还了解到参与调查的客户中，有80％的人有过投资经验。
3.2 服务质量评价在调查的第二部分，我们询问了客户对证券公司的服务质量的评价。
调查结果显示，大多数客户对公司的服务质量评价较高。
其中，90％的客户认为公司的服务态度友好和专业，80％的客户对公司的响应速度表示满意。
然而，还有10％的客户认为公司在解决问题时效率较低，建议提升公司的问题解决能力。
3.3 产品选择在调查的第三部分，我们了解了客户对公司产品选择的看法。
调查结果显示，大多数客户认为公司提供的产品丰富多样且具有竞争力。
其中，70％的客户表示他们对公司提供的投资组合满意，60％的客户认为公司的产品价格合理。
然而，还有30％的客户认为公司的产品创新能力有待提高，建议公司推出更多新产品以满足客户的需求。
3.4 市场观察在调查的第四部分，我们了解了客户对市场观察的看法。
调查结果显示，大多数客户认为公司提供的市场分析具有参考价值。
其中，60％的客户表示他们经常关注公司发布的研究报告，50％的客户认为公司提供的市场预测准确度较高。
然而，还有40％的客户认为公司的市场观察能力还有待提升，建议公司加强市场研究团队和数据分析能力。
方正证券调研报告(含市场调查表)
方正证券调研报告方正证券股份有限公司（股票代码：601901）系中国证监会核准的第一批综合类证券公司，为上海证券交易所、深圳证券交易所首批会员。
同大多数金融机构发展壮大的过程一样，方正证券的发展也经历了大同小异的过程。
方正证券成立于1988年，其前身为浙江省证券公司，2008年5月经中国证监会批准吸收合并泰阳证券（前身为湖南省证券公司），2010年9月改制为股份有限公司，2011年8月10日公司在上海证券交易所成功实现A股主板上市，成为国内证券市场第七家IPO(首次公开募股）上市券商。
公司目前注册在湖南省长沙市，总股本61亿股，现有员工5000余人，有效客户数超过200万户，管理的客户资产规模超过2000亿元。
作为一家市值规模、综合财务指标和业务指标位居上市券商前列的我国中西部最大证券公司，方正证券显然有许多过人之处值得我们学习和借鉴。
对于方正证券的调查分析主要集中于以下几个方面：一、公司构架方正证券拥有一套完整的垂直构架体系，上下衔接紧密，同等层次职务分配细致、严谨。
这样的划分有利于在处理日常业务时分工明确，有效地提高办事效率。
从这样一幅公司构架图可以看出，公司在部门划分上很好的做到了全面细致的特点。
层层监管，权责明确，有效地防止了内部失误的产生。
此外，经理层还下设控股子公司和分支机构，包括：浙江分公司、直属营业部、方正富邦基金、方正和生投资、瑞信方正、方正期货。
公司法人治理结构健全，股东会、董事会、监事会及经营层构架明晰、运作规范并建立了总部垂直管理的三级合规管理体系及以净资本为核心的风险管理体系。
二、业务范围公司业务范围涵盖证券经纪、投资银行、证券自营、资产管理、研究咨询、期货经纪、直接投资、基金管理、融资融券、期货中间介绍业务、代办系统主办券商业务、基金代销、QFII业务及证监会核准的其他业务资格。
同时，公司还推出“富、贵、雅”客户分类分级体系，在全国中心城市建立了区域财富管理中心，形成了包括“泉友通”、“泉友会”、“金泉友”、“金泉涌”、“泉搜”等在内的“泉家福”系列产品及服务品牌并获商标注册，公司在客户财富管理方面拥有“金泉友”系列理财产品并树立了优势品牌，市场影响力及美誉度不断提升。
中国股票市场的调研报告
中国股票市场的调研报告篇一：中国股市个人投资者状况调查报告中国股市个人投资者状况调查报告提交日期：20xx-8-17 12:25:00证券市场的基础是投资者。
然而由于种种原因，我们对投资者所知不多，特别是还很少能在定量的角度上了解中国股市一线投资者的基本状况与其基本诉求。
显然，实现这一目标的基础工作是建立一个科学、全面的投资者统计调研系统。
在有关各方的努力下，由深圳证券交易所综合研究所主办，华夏证券、国通证券、海通证券、湘财证券、西南证券、兴业证券协办的“中国股市个人投资者状况调查”开始这一实践尝试。
调查以问卷方式从证券市场一线获得约43．75万个调查数据，通过这些具有内在关联的数据所建立的数据库并进一步挖掘出的信息，调查基本实现了对中国股市个人投资者状况的统计描述。
目前，课题组完成了调查的初步成果报告。
以下为该报告的调查设计和调查结果综述部分。
一、调查设计调查目的：通过典型抽样方式，了解当前中国证券市场个人投资者的状况，包括其基本现状、投资行为状况、权益保护状况，以及他们对当前证券市场一些热点问题的看法。
调查方式：问卷调查。
问卷由91个题目组成，其中投资者基本情况11题、投资者行为32题、投资者权益与保护35题、投资者对若干热点问题看法13题。
为保证调查的质量，每一份问卷的解答均采用在调查问卷设计人员的指导下，采样点所在营业部的客户经理与其负责的被调查投资者直接沟通的方式进行。
样本设计：全国范围内完成2500份左右。
根据中国证券市场投资者分布与结构的实际，理论上采用六个中心城市的地域分层与投资者按散户、中户、大户划分的结构分层。
六个中心城市及其样本数量分别为深圳550份、上海600份、北京500份、xx300份、长沙280份、福州270份；每个城市调查的投资者中散户、中户、大户所占的比例原则上为60％∶35％∶5％。
回收样本说明：调查中实际共发放问卷2724份，回收的有效问卷2587份，回收率94．97％。
2012年中国证券行业调查报告
2012-2016年中国证券行业调查与投资分析报告内容简介据wind数据显示：2011年境内上市公司股票市场总成交额41.97万亿元，较2010年减少22.45％；股票市场总融资额7021.20亿元，较2010年减少28.43％，其中首发融资额2680.75亿元，较2010年减少44.79％，再融资融资额4340.45亿元，较2010年减少12.41％。
经纪业务和承销业务为证券行业贡献主要的收入来源，经纪业务收入与成交额密切相关，而承销业务也受到股票市场融资额的影响。
此外，证券行业近年来的合规运营使行业成熟度日益提高，监管层持续规范监管的同时日益加大对行业发展的扶持力度，各项促进行业创新发展的机制逐步推出:2011年7月，证监会公布《证券公司直接投资业务监管指引》，正式将券商直投业务纳入常规监管；2011年10月，证监会发布了《转融通业务监督管理试行办法》、《关于修改〈证券公司融资融券业务试点管理办法〉的决定》和《关于修改〈证券公司融资融券业务试点内部控制指引〉的决定》，转融通各项相关机制的建立日趋完善，随后11月两市交易所也分别发布《融资融券交易实施细则》，融资融券标的由此前的90只扩容至285只，转融通机制的推出又进一步；2011年12月，在港签署的《〈内地与香港关于建立更紧密经贸关系的安排〉补充协议八》中，允许人民币合格境外投资者（RQFII）投资境内证券市场，随后12家证券公司和9家基金公司的香港子公司获批了RQFII试点业务资格。
随着我国证券行业运营的日趋规范，证券行业将面临新的发展机遇及挑战。
智研咨询发布的《2012-2016年中国证券行业调查与投资分析报告》共十一章。
首先介绍了中国证券行业的概念，接着分析了中国证券行业发展环境，然后对中国证券行业市场运行态势进行了重点分析，最后分析了中国证券行业面临的机遇及发展前景。
您若想对中国证券行业有个系统的了解或者想投资该行业，本报告将是您不可或缺的重要工具。
深圳证券行业经营状况调查报告
上海
１８
３０２．９９
１６８９２＿４
的券商国信证 券 ２００４年亏损达 １．５亿 元 ，联合证券 已将核心部
深圳 １９
２１４．０１
７７７０．５５
门包括研发部 、投行部 、资产管理部搬迁 至上海 ，深圳券商 的整体
资料 来源 ：根据深圳证 券业协会提供 的相关资料整理 。
实力已经遭 到削弱 。证券公 司是证券市场最 主要 的主体 ，发达 的
２．深圳券 商面临的主要 问题 。证券市场持续低迷是造成证券
的作用 。本文在调研 的基础上重点对 国信证券与招商证券经 营 公司亏损 ，不景气 的主要原 因，这是受宏观因素的影响 ，本文在此
情况进行剖析。
不再讨论 。除此以外 ，证券公司在经营中还面临着其他许多问题 。
国信证券公 司 目前在全 国有 营业部 ２６个 ，主要 布局是华南
３０．１３
４
２３
招商证券 １９１６ ８ １６９５５４
２４
上海市 国泰君安 ５０６５ ２ ２３０３６５
５
前２０名以外 ３７
申银万国 ３８０９ ３
前２０名以外 ６＿８
前２０名以外 ４２
北京市 中信证券 １６３５ １０ ５３７３９２
１
３４．５５
１
（１）在传统盈利模式失效情 况下 ，缺 乏新 的利 润增 长点。有
地 区 ８个 （其 中深圳 ５家 ），长三角地 区 ７家 ，环渤海地区 ４家 ， 的大型券商的传统优势是 自营与投行 业务 ，在证券市场持续低
三个 区域共计 １９家。可见 ，国信证券投 资和业务 拓展是以 深圳 迷情况下 ，这 两块业务无法盈利 ，而公司看好 的海外投 资由于无
证券公司调查报告
证券公司调查报告证券公司调查报告（一）1. 引言随着经济的不断发展和全球化的推进，证券市场成为了经济的重要组成部分。
证券公司作为证券市场的核心机构之一，对于投资者的财富管理、企业的融资发展等方面起着重要作用。
本文将围绕证券公司的业务模式、风险管理、监管机制等方面展开调查。
2. 业务模式（1）证券经纪业务证券经纪是证券公司的核心业务之一。
通过为投资者提供证券交易服务，包括股票、债券、基金等证券品种的买卖以及相关的配套服务。
证券经纪业务的发展与特点体现在多方面。
首先，证券经纪业务的规模不断扩大。
随着经济的发展和金融市场的不断完善，越来越多的投资者加入到证券市场中，使得证券经纪业务的规模快速增长。
其次，证券经纪业务的服务内容不断丰富。
除了传统的证券交易服务外，证券公司还提供个性化的投资咨询、资产配置等服务，以满足不同投资者的需求。
再次，证券经纪业务的竞争不断加剧。
随着市场开放度的提高，来自国内外的证券公司纷纷进入市场，使得证券经纪业务的竞争日趋激烈。
证券公司需要不断提升服务质量和创新能力，以获得竞争优势。
（2）投资银行业务投资银行是证券公司的另一个主要业务板块。
证券公司通过提供企业融资、并购重组等服务，帮助企业实现资金的筹集和优化配置。
投资银行业务的发展状况如何？首先，投资银行业务的规模持续增长。
随着市场对融资需求的不断增加，以及经济的快速发展，投资银行业务得到了持续的推动，业务规模不断扩大。
其次，投资银行业务的创新不断提升。
随着市场竞争的加剧，投资银行需要不断提升自身的创新能力，为企业提供更多元化的融资工具和服务，以满足不同企业的需求。
再次，投资银行业务的风险管理成为关注焦点。
由于投资银行涉及的融资项目较多，风险管理成为了证券公司发展的重要任务。
证券公司需要加强风险评估和控制，提高业务的可持续性和稳定性。
3. 风险管理证券公司在开展业务过程中面临着各种风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。
风险管理是保障证券公司稳健运营的关键环节。
证券尽职调查报告
证券尽职调查报告一、公司背景与概况本次证券尽职调查的对象公司为XXX（以下简称“公司”），公司成立于XXXX年，是一家XXXX。
公司在XXXX市场上的表现令人瞩目，发展潜力巨大。
本文将对公司的市场地位、财务状况、核心业务以及未来发展前景进行详细分析。
二、市场地位分析公司在所处行业的市场地位非常突出。
根据市场研究机构的数据，公司在市场份额上一直保持领先位置。
此外，公司的品牌知名度极高，被认为是该行业的佼佼者之一。
公司在市场上拥有强大的竞争力，并得到了广大消费者的认同与支持。
三、财务状况分析1. 资产状况首先我们来关注公司的资产状况。
根据最新的财务数据，公司的总资产为XXX亿元，其中包括现金及现金等价物、应收账款、固定资产等。
公司的流动资产充足，其资产构成合理，为未来的发展奠定了坚实基础。
2. 负债状况其次是公司的负债状况。
截至报告期末，公司的总负债为XXX亿元，主要包括短期借款、长期借款、应付账款等。
虽然负债规模较大，但公司在还款能力和偿债能力方面表现出色，整体负债风险可控。
3. 利润状况最后是公司的利润状况。
根据财务报表，公司在过去三年中实现了稳定的增长。
其营业收入从XXXX年的XXX亿元增长至XXXX年的XXX亿元，复合年均增长率达到X%。
净利润也保持了相应的增长，年均增长率为X%。
公司的盈利能力较强，具备良好的盈利前景。
四、核心业务分析公司的核心业务主要涵盖XXX、XXX、XXX等方面。
通过对公司核心业务的深入分析可以看出，公司在这些领域有着极高的专业水准和技术实力。
公司坚持不断创新、提高产品质量和提供一流的服务，赢得了广大客户的高度认可。
五、未来发展前景对于公司的未来发展前景，我们持乐观态度。
首先，公司作为行业领先者，拥有先进的技术和丰富的经验，具备应对市场变化的能力。
其次，公司不断加强创新能力和产品研发，积极推进业务拓展，为发展提供了强大动力。
再次，随着全球经济的复苏和市场需求的不断增长，公司有望在行业内继续保持领先地位，并进一步扩大市场份额。
2023年证券行业市场调查报告
2023年证券行业市场调查报告近年来，随着我国股票市场的逐渐开放，证券行业迎来了前所未有的发展机遇，行业规模逐年扩大，行业竞争也日趋激烈。
本文将对证券行业市场进行调查，以期给投资者提供一些参考。
一、市场规模据统计，2019年我国证券市场总成交额达到了87.5万亿元人民币，同比增长18.7%。
其中，股票市场成交额为54.9万亿元，同比增长28.8%；债券市场成交额为23.8万亿元，同比增长4.4%；期货市场成交额为8.6万亿元，同比增长6.1%。
可以看出，股票市场占据了证券市场的绝对主导地位。
二、市场结构目前，我国证券行业市场竞争主要由券商和私募基金机构组成。
其中，主要的券商包括中国证券、中信证券、华泰证券、海通证券等，私募基金机构也众多，知名机构有红杉资本、李嘉诚基金、高瓴资本等。
三、监管环境在2018年底，证监会推出了新的证券投资咨询业务管理规定，加强了对私募基金机构的管理，督促私募基金制订切实可行的风险管理措施。
证监会还加强了对信托公司、保险机构、担保公司等机构的监管，为证券市场的稳定运行提供了有力支持。
四、投资方式目前，我国证券市场主要有股票、债券、基金、期货等投资方式。
其中，股票是普通投资者的主要选择，但也是风险最大的投资方式之一。
而基金由于其分散风险、专业管理等特点，成为了普通投资者的另一个重要选择。
五、投资趋势未来的证券市场，将更加注重科技创新，证券投资将更加依赖于信息技术。
同时，投资者的风险偏好也将越来越重要，投资者将更加注重风险控制和优化组合。
此外，证券市场的国际化也将愈加明显，以满足中国经济的全球化需求。
综上所述，证券行业是一个充满机遇和挑战的市场。
投资者应当根据自身的情况和投资品种的特点，合理选择投资方式，充分了解市场变化和监管政策。
通过合理的投资和风险管理，获取更为稳健的资产增值。
招商证券研究报告
招商证券研究报告篇一：招商证券社会调查报告关于招商证券股份有限责任公司益田路证券营业部主要业务的调查XXX如今证券市场是非常之火热，为了很好而又更加的深刻了解这个的市场的情况我于3月10日至4月2日为期三周的社会实践调查。
我来到招商证券股份有限责任公司益田路免税商务大厦证券营业部进行社会实践活动。
在三个星期的实践活动中，我对本招商证券股份有限责任公司益田路免税商务大厦证券营业部的整体情况和其开展的主要业务情况进行了调查了解，获得了第一手资料，这就是我实践活动的一点点收获和体会。
一、招商证券公司发展历程与简介（一）公司概况招商证券股份有限公司是百年招商局控股的证券公司，创立于1991年8月。
经过十九年创业发展，综合实力进入国内十强。
招商证券为投资者提供证券代理买卖、证券发行与承销、收购兼并、资产重组、财务顾问、资产管理、投资咨询等证券投、融资全方位服务，是我国证券交易所第一批会员、第一批经核准的综合类券商、第一批主承销商、全国银行间同业拆借市场第一批成员以及第一批具有自营、网上交易和客户资产管理业务资格的券商和国内创新试点券商。
公司具有稳定的持续盈利能力，自XX年到XX年持续盈利，是行业中仅有的三家连续五年盈利的证券公司之一。
公司全资拥有招商证券（香港）有限公司、招商期货有限公司、招商资本投资有限公司，控股博时基金管理公司，参股招商基金管理公司，构建起综合金融理财服务平台，XX年11月17日，招商证券在上海证券交易所成功上市，股票代码为600999。
公司拥有多层次客户服务渠道，在国内34个城市设有71家营业部，同时在香港设有分支机构，拥有国内首个多媒体客户服务中心和国内第一个专业证券交易网站。
依托雄厚的研发实力，公司设有专业的机构客户渠道，为证券投资基金、QFII、社保资金、财务公司等大型机构提供投资理财服务。
（二）营业部概况招商证券深圳益田路免税商务大厦营业部位于深圳中心商务区益田路与福华一路交汇处，其前身是“招商证券深圳振华路营业部”，拥有先进高效可靠的电脑网络系统，优秀的服务团队，不仅是招商证券在全国最早成立的三家证券营业部之一，更是招商证券规模最大、服务品质最优的营业部。
证券调查报告范文
营业部
东兴证券
兴业证券
广发华福证券
广发证券 国泰君安证券
华泰证券 海通证券 齐鲁证券 江南证券 光大证券 东海证券 中投证券 厦门证券 长江证券 东北证券
1、泉州田安路营业部 3、石狮八七路营业部 5、惠安建设南路营业部 1、泉州丰泽街营业部 3、晋江塘岸街营业部 5、石狮八七路营业部 1、泉州田安路营业部 3、南安水头营业部 5、晋江新华街营业部 7、石狮福辉路营业部 泉州温陵路营业部
并报表实现营业收入 104.70 亿元，实现利润总额 64.07 亿元，实现净利润 49.25 亿元，其中归属于母公司所有者的净利润为 46.90 亿元。通过多次的收购兼并， 公司全系统营业网点已达到 223 家，名列国内前茅；员工总数逾 8000 人，服务 客户近 300 万，托管客户资产超 5000 亿元。广发证券充分分享了证券市场发展 的成果，已成为我国证券市场上具有较大影响力的证券公司之一，被誉为“国内 市场化程度最高”的证券公司。
9.43 0.34 19.43 22.37 4.54 19.78
33.20 27.22 16.64 来自.54 -5.67 -6.07
从上表可以看出广发证券总资产排名第三，主营业务收入排名第二，而净利 润增长率也在前十。可见公司是国内资本实力最雄厚和最具市场影响力的证券公 司之一。
2010 年 2 月 12 日，经历了超过 3 年的停牌期后，广发证券借壳 S 延边路的 漫长路程终于踏下了最后一天。代码为 000776 的 S 延边路更名为广发证券，在 深圳证券交易所正式挂牌交易。广发证券当日开盘报 54 元，大涨 411.85%，其 后股价全天在 50 元附近窄幅震荡，最终收报 50.05 元，涨 374.41%，换手率为 37.28%。以今日收盘价计算，广发证券市值达 1254.78 亿元，成为仅次于中信证 券的第二大券商。
证券公司调查报告
证券公司调查报告随着经济全球化和信息技术的发展，证券市场已成为投资者追求投资回报的主要场所，也带来了更多的风险。
证券公司的调查报告是投资者在进行证券投资决策前必须考虑的重要因素之一。
一、什么是证券公司调查报告证券公司调查报告在投资研究领域中是指一种通过对公司历史业绩、市场前景、竞争格局等因素进行综合评估以及基于投资者的投资目标、风险偏好等个人偏好制定的建议性报告。
通过这些调查报告，投资者可以对自己所选股票的投资价值和风险进行判断，更好地制定投资策略。
严格遵守证券法律法规的证券公司可以为投资者提供合法合规的调查报告。
二、为什么要有证券公司调查报告1、提供可信的信息：证券公司调查报告有助于投资者深入了解所选公司的财务状况、经营状况以及市场层面的竞争态势等信息。
这些信息是投资者决定是否进行投资的基础。
2、制定投资策略：投资者根据自己的投资目标和风险偏好，可以依据调查报告的结论更好地制定投资策略。
例如，对于追求稳健收益的投资者，调查报告可以提供潜在价值较大但风险较小的投资目标。
3、降低投资风险：针对特定股票的调查报告还能帮助投资者发现一些潜在的投资风险，并提供风险提示。
三、如何根据证券公司调查报告做出投资决策1、了解调查报告：投资者需要仔细研究调查报告，了解研究人员的结论和推荐的原因。
2、结合自身投资目标和风险偏好：针对投资者自身投资目标和风险偏好，对报告中的投资建议进行筛选，避免持有高风险股票。
3、结合个股基本面和市场状况：虽然调查报告是一个有价值的投资依据，但投资者需要综合考虑个股基本面和市场状况。
时刻关注市场变化和行业动态，根据需要调整自身投资策略。
四、证券公司调查报告的局限性1、调查报告往往考虑的是个股基本面因素，没有完全考虑市场和宏观环境的影响，有时候市场因素可能会对股票的表现产生更大的影响。
2、调查报告的研究人员可能存在个人偏向或者团队利益。
因此，投资者需要注意该公司是否存在利益冲突等问题，做出更合理的决策。
2023年证券经营机构行业市场调查报告
2023年证券经营机构行业市场调查报告本文将对证券经营机构行业市场进行调查分析，涵盖其市场容量、市场份额、竞争格局、发展趋势等多个方面。
一、市场容量证券经营机构是指从事证券业务的专业机构，包括证券公司、证券投资基金管理公司、期货公司等。
在当前资本市场不断扩容的背景下，证券经营机构这个行业的市场容量也不断增大。
目前在中国，证券公司是最为普遍的证券经营机构，其作为证券市场的重要组成部分，其市场容量较为庞大。
据统计，截至2021年3月，全国共设有138家证券公司，总股本规模超过1.5万亿元，是当前证券经营机构行业市场容量的主要来源之一。
二、市场份额证券经营机构市场份额的大小对于其经营规模以及竞争优势有着重要的影响。
根据数据显示，当前证券市场份额排名前5位的证券公司分别为兴业证券、国泰君安、海通证券、广发证券以及华泰证券，占据了总市场份额的近50%。
而其他证券公司则分布在市场的二三线，市场份额相对较小。
三、竞争格局证券经营机构行业是一个高度竞争的行业，同时也是一个变化剧烈的行业。
目前，除了证券公司之外，期货公司、基金管理公司等新型金融机构也在发力，与证券公司竞争更加激烈。
同时，国有证券公司与民营证券公司之间的竞争也在加剧。
不过，目前行业内规模较大的证券公司多数都是国有证券公司。
四、发展趋势未来，证券经营机构的发展趋势将主要体现在以下几个方面：1. 多元化经营。
当前，证券经营机构已经开始朝着综合金融服务提供商的方向转型。
未来证券公司和其他金融机构之间的跨界合作将日益加剧。
2. 科技创新驱动。
未来，证券经营机构将不断加大科技研发和应用力度，不断推动数字化转型，进一步提高业务流程效率和客户体验。
3. 加强监管合规。
未来，证券经营机构将更加注重合法合规经营，积极响应监管要求，不断提升自身风险控制管理能力，保护客户利益。
以上是本文对证券经营机构行业市场的调查报告，当前该行业市场容量壮大，市场份额集中在前几名证券公司，竞争格局剧烈，未来发展趋势也逐渐趋向多元化经营、科技创新驱动和加强监管合规等方面。
证券 尽职调查报告
证券尽职调查报告证券尽职调查报告随着证券市场的发展，投资者对于证券尽职调查报告的需求也越来越高。
尽职调查报告是对于某个证券进行全面的调查和分析，以帮助投资者做出明智的投资决策。
本文将从不同的角度探讨证券尽职调查报告的重要性以及如何进行有效的尽职调查。
首先，证券尽职调查报告对于投资者来说至关重要。
作为投资者，我们希望通过投资获得回报，而不是亏损。
尽职调查报告可以提供对于证券的全面了解，包括公司的财务状况、经营情况、竞争优势等。
通过仔细研读尽职调查报告，投资者可以更好地评估证券的价值和风险，从而做出明智的投资决策。
其次，尽职调查报告对于公司来说也非常重要。
公司需要通过尽职调查报告来向投资者展示自己的价值和潜力，以吸引更多的投资。
一个全面、准确的尽职调查报告可以增加公司的信誉度，提高投资者的信任度。
同时，尽职调查报告也可以帮助公司发现自身存在的问题和风险，并及时采取措施加以解决，从而提升公司的竞争力。
那么，如何进行有效的尽职调查呢？首先，我们应该从公司的基本情况入手。
这包括公司的注册资本、经营范围、法定代表人等信息。
同时，我们还应该关注公司的股东结构和管理层情况，以了解公司的治理状况和决策能力。
其次，我们需要对公司的财务状况进行仔细分析。
这包括查看公司的财务报表，了解公司的资产、负债、利润等情况。
同时，我们还可以通过比较公司的财务指标和行业平均水平来评估公司的盈利能力和偿债能力。
除了财务状况，我们还应该关注公司的经营情况。
这包括公司的市场份额、产品竞争力、销售渠道等。
通过了解公司的经营情况，我们可以评估公司的竞争优势和发展潜力。
此外，我们还应该关注公司的风险因素。
这包括市场风险、经营风险、法律风险等。
通过评估公司的风险因素，我们可以更好地把握投资的风险和收益。
最后，我们需要对公司的估值进行分析。
这包括使用不同的估值方法，如市盈率法、市净率法等，来评估公司的合理价值。
通过对公司的估值分析，我们可以判断证券的投资价值和潜在回报。
直视低迷的中国证券市场
２ ０ ／２ 总 第 ３ ４期 ０ ６１ ４
文章编号 ：１０ —１８ （０６ ２ ０３ —０ ０ １ ４Ｘ ２０ ）１ — ０ ８ ３
商 业 研 究
直视低迷的中国证券市场
李 杰
（ 中共哈尔滨市委党校 经济工商管理教研部 ，黑龙江 哈尔滨 １０８） ５００ 摘耍 ：中国证券 市场正处于改革发展的攻 坚阶段 ，市场中存在的深层次 问题和结构性矛盾将在改革 中 得以退步解决，要 真正把 改革 的力度、发展 的速度与市场的承 受程度统 一起 来，就要 明确股 改预期 ，
一
、中国经济的持ຫໍສະໝຸດ 发展需要一个稳定健康的ｉ 芷券市场
（ ）中国股市 近年来 不正常下跌会导致潜 在的 一 金融风险 传统的观点认 为 ，我国证券市 场 占 Ｇ Ｐ比重 不 Ｄ 高 ，股市下跌 的风险对整个社会经济的影响是相对封 闭和有限的， 这种看法很值得商榷。目 前我国企业债 券市场功能 日渐萎缩 ，整个社会经济活动的融资任务
几乎全部 由银行承担 ，而我国银行业缺乏 避险工具 ，
没有退出机制。因此 ， 一旦实体经济出现风险， 势必 要转嫁 到银行头上 ，从而引发整个社会 的金融动荡 。 （ 二）持续低迷 的股市在一定 程度上助涨 了房 地 产泡沫的形成
收稿 日期 ：２０ ０ ５—０ ９—２ ８
有的资本进行有效地放大， 在房市上大肆炒作。 在一定 程度上助涨了房地产泡沫的形成 给国家的金融安全埋 下了深深的隐患。加 世纪 ９ 年代束期的上海人 ，十人 ０ 中有七人炒股票，而现在十人 中有七人忙炒房就是最好 的佐证。 （ 三）持续低迷 的股市影响构建社会主义和谐社会 在 ２０ 年 “ Ｏ５ 两会”的政府工作报告中。构建和谐 社会 已经成为我国经济和社会发展的重要指导思想和战 略目 标。近年来， 我国 经济形势十分喜人， 各项建设事 业取得了巨大的 成就， 但股市却持续低迷， 证券业经济 效益连年滑坡，深沪两市市值大面积缩水，券商巨额亏 损，七千万股民、上亿个家庭财富无情蒸发 ，加之政府 部门调控不利，一些人滋生了对证券市场和社会发展的 不满情绪 。因此加强市场制度性和法制性建设，稳定股 改预期 ，巩固股改试点成果，使中国股市重拾升势等诸 多工作的落实和正确路径的选择，都在拷问我们执政党 驾驭市场经济的能力和 伟大智慧。 二 、正确的路径选择 （ ）稳定股改预期 ，以政府 的诚信换取投资人 一 对股改的认 同和信心 在资本市场上预期相当重要， 各项改革要想顺利 进行 ，都要有稳定的市场预期作为基础。 自２０ 年 ６ ０５ 月以来 ，随着股改的成功试点到全面铺开，市场也经 历了由开始恐慌到稳定 回升 的过程 ，市场信心明显恢 复。日 前，据中国人民银行公布的全国城镇储户问卷 调查报告显示 ，股改在一定程度上提升了居民对股票 市场的投资信心。许多机构投资者甚至将股改的全面 推进与市场的熊牛转折联系起来 。同时 ，上市公 司和 非流通股股东也经历了对股改不理解到逐 步理解并积
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关于证券市场的社会调查报告
目前我国已经由有关机构发布实施了一系列股票交易法律、规则,并规定了公司心细披露的原则要求和内容体系。
但是,由于种种原因,我国上市公司信息披露中还存在不少不规范的现象,损害了我国证券市场和上市公司的健康发展,也使广大投资者蒙受了许多不应有的损失和风险,因此规范上市公司信息披露的呼声越来越高。
做了一些社会调查之后，本文试就上市公司会计信息披露规范化问题在作些研究探讨。
上市公司及时、真实、充分、公平地向广大投资者披露可能影响投资者决策的信息是上市公司必须履行的义务。
从宏观而言,它有助于国家的宏观调控和市场的运转,有助于社会资源的优化配臵,有助于维护证券市场秩序,促进证券市场的发展;从微观而言,从企业外部信息需要者角度来看,它有助于保障投资者和债权人等信息使用者的利益,从企业角度看它有助于公司的筹资和降低筹资成本,有助于促进公司自身的发展,从企业经营管理者角度看,有助于落实和考核其经营管理责任。
总之,公平、真实、充分、及时的上市公司会计信息披露于国家、于企业、于民众都是大有好处的。
我国证券市场起步于90年代初期,经过近几年的发展,在会计信息披露方面,已经取得了很大成绩,上市公司会计信息披露正在向好的方向发展,但也存在不少问题。
一、取得的成绩
(一)会计信息披露规范逐步完善。
目前,我国已经形成了以《公司法》、《证券法》、《股票发行与交易暂行条例》为主体,以《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》和证监安会发布的关于信息披露内容和格式准则为具体规范的信息披露的基本框架,和首次披露(招股说明书、上市公告书)、定期报告(中期报告、年度报告)和临时报告(重大事项报告)三部分组成的信息披露内容,初步规范了上市公司的信息披露问题。
(二)上市公司会计信息披露的监管体系正在不断完善。
1992年11月,为了适应证券市场管理的需要,我国成立了国务院证券管理委员会(简称证券委),同时还成立了中国证券监督委员会(简称证监会)。
前者是我国证券市场的主管机构,后者是一个受证券委指导并授权全面监督检查与归口管理证券业务的政府执行机构,负责建立健全证券监管工作制度。
它们从宏观管理的角度出发,对我国上市公司信息披露进行了比较有效的管理。
此外,证券交易所也积极地参与上市公司的信息披露管理。
另外,在上市公司信息披露的监管体系中,注册会计师不可替代的重要作用也正越来越明显地发挥出来。
从1997年年报的审计看,注册会计师们出具解释性说明的明显增多,同时,重庆会计师事务所对“渝钛白”说“不”,以及普东大华会计师事务所对“宝石A”年报的拒绝发表意见,都开了我国证券市场的先例。
随着1998年“脱钩”工作的迅猛开展,我国注册会计师的职业责任感更有明显提高,其执业环境也正在改善。
(三)随着证券市场的发展,证券市场投资者的心理素质和投资分析、决策水平等技术能力正在不断提高。
二、存在的问题
(一)有关法规、制度不完善。
迄今为止,规范我国证券市场的根本大法《证券法》虽然已经出台并实施,但有些规范仍然采用“试行”、“暂行办法”的形式,明显带有过渡色彩;上市公司会计制度不规范。
根据财政部和中国证监会规定,我国上市公司的会计处理从1998年起执行财政部发布的《股份有限公司会计制度》和“现金流量表”、“资产负债表日后事项”等几个具体会计准则以及《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关问题的解答》等有关条件,使上市公司对外公布的会计信息的透明度得以加强,同时也体现了与国际惯例不断接轨的原则,但随着证券市场的扩大,现行会计制度中有些规定仍有些滞后,一是某些新情况、新业务,在会计处理上仍有待于进一步规范。
如对收购、兼并、合并、破产等的帐务处理、对即将发行可转换公司债券的帐务处理、对金融衍生工具的帐务处理等等,二是上市公司会计制度太分散,不
易全面执行,三是与国际会计准则不一致,跟不上我国证券市场向国际化迈进的步伐,不利于我国企业在国际资本市场上融资。
(二)会计信息披露不规范。
现行会计信息披露制度不很规范,散见于各种规定之中。
而我国目前制定上市公司信息披露法规的有关机构有全国人大、证券委、证监会、财政部和其他机构等,令出多门,管理不统一,从而导致上市公司会计信息披露缺乏统一性;信息披露制度不稳定,有些治标不治本的规定经常变动,既不易把握,又不易执行,给会计信息披露出现虚假、遗漏、隐瞒等现象以可乘之隙。
(三)上市公司会计行为不规范。
上市公司的会计行为是企业的会计人员收集、整理、加工会计数据并进行检验后,向利益相关方披露会计信息过程的总称。
上市公司会计行为的不规范,造成了其披露的会计信息的质量不高。
具体表现在:1、不够真实。
企业管理当局出于经营管理上的特殊目的,蓄意歪曲或不愿披露详细、真实的信息,低估损失,高估收益,这方面的信息造假行为在当前我国证券市场上屡见不鲜。
1997年轰动一时的“红光实业”、“琼民源”事件便是例证。
1998年A股上市公司年报中获得补贴收入提升公司业绩的公司有410家,说明我国上市公司会计信息的真实性仍有水份。
再者,上市公司运用不恰当的会计处理办法,提供带有明显误导性的财务报告,以粉饰经营业绩,在我国证券市场上亦不乏其例。
1998年A股上市公司年报中主业业绩下降、关联交易频繁、托管收益和资产臵换收益剧增成为一种普遍现象。
很多公司在招股说明书和上市公告书中披露的公司盈利的预测值与实际值相差一倍、数倍甚至数十倍,用过高的盈利预测信息骗取股东和社会公众信任成为我国证券市场的一项痼疾。
1998年以前,10%的净资产收益率成为一般上市公司配股的资格线,多数达不到资格线的上市公司就利用会计制度(更有部分分公司违反制度)“操纵”利润来达到目的,我国证券市场的“10%现象”蔚为奇观,即净资产收益率位于10%-11%的上市公司数量远远大于9%-10%之间的上市公司数量。
1998年,随着上市公司配股条件的修改,配股资格线由10%调整
为6%,过去上市公司净资产收益率集于10%-11%的现象得以改观,1998年度上市公司净资产收益率处于该区域的有112家,占全部上市公司的15.45%,而在1997年是207家,占当年全部上市公司的28.55%。
真实性是会计信息的生命,不真实的会计信息必然导致决策的失误。
2、不够及时。
在证券市场上,上市公司会计信息披露能否及时,直接关系到众多投资者的切身利益。
一旦信息披露不及时,产生了内幕交易,一般投资者的损失可想而知。
目前,我国绝大多数上市公司已经基本能够做到在规定时间披露业绩报告,但对重大事件的披露仍往往不及时。
这就降低了会计信息的预测价值和反馈价值,降低了会计信息的相关性。
3、不够充分。
不少上市公司在信息披露中,对有利于公司的会计信息过量披露,而对不利于公司利益相关者利益的会计信息披露,常常不够充分,甚至三缄其口。
主要表现在以下几个方面:对关联企业之间的交易信息披露虽比以前充分,但仍不够细致。
对企业偿债能力的揭示不够充分。
很多企业在存在大量应收帐款的情况下,却不对应收帐款的构成进行分析,或者对企业的对外担保情况、或有负债的具体内容进行隐瞒等等。
对资金投放去向和利润构成的信息披露不够充分。
对一些重要事项的披露不够充分。
借保护商业秘密为由,隐瞒对企业不利的会计信息尤其是涉嫌违规的行为的披露。
4、不够公平。
证券监管部门一再强调上市公司必须在其指定的新闻媒体上发布信息,然而迄今为止仍有个别上市公司不分时间、场合、地点随意披露会计信息,有些上市公司的有关重要信息(如业绩、分配方案、重大资产重组方案等)尚未公开披露,市场上一部分人已了如指掌,有些上市公司还擅自公布涉及国家经济政策方面的重要信息,助长了股市的投机性,有些上市公司公布的会计信息朝令夕改,让投资者无所适从。
(四)审计执业不规范。
作为证券市场的鉴证者,会计师事务所在市场信息披露中发挥着独特的作用,投资者能否得到可靠的信息,很大程度上取决于注册会计师的意见。
在过去的几年中,恶性的虚假报表案件接二连三,不少潜在问题也令人寝食不安。
在“红
光实业”和“琼民源”等重大案件中,负责审计的成都蜀都、中华和海南大正会计师事务所扮演了很不光彩的角色,负有不可推卸的责任。
目前,注册会计师执业中存在的最主要问题就是风险意识淡薄。
一些注册会计师似乎并没有意识到他们所出具的审计报告是投资者借以判断一家公司是否值得投资的重要依据,如果报告本身有错误或是有虚假成份,不但会给投资者造成大的损失,甚至还会带来严重的社会后果。
尽管监管部门对注册会计师的违法执业有着严厉的处罚措施,但在实际中,一些注册会计师依然不能规范执业。
此外,注册会计师的执业环境也是值得重视的问题,不少会计师事务所在执业时受到了来自上市公司、当地有关部门等方面的压力和利诱;同时一些会计师事务所为了招揽客户,稳定与客户的合作关系,而接受了客户的一些不正当要求,不正当的竞争妨碍了执业质量的提高。
从总体上说,注册会计师的技术素质和职业道德也还有进一步提高的必要。