差旅费管理办法29504

差旅费报销管理办法
1.目的和范围：
为了保证出差人员工作和生活的需要，科学、合理的管理与节约使用差旅费用，明确差旅费报销标准、出差申请与报销程序，特制定本办法。

本办法适用于公司职工各种因公出差的差旅费报销。

2．定义：
2.1.差旅费：是指因公经批准到长沙市区以外地区工作所需的交通费、住宿费、伙食补助费等。

2.2.出差天数：指出发日到返回出发地的日历天数减一天（对出差期间伙食补助）。

2.3.在途天数：在途天数＝出差天数－住宿天数
2.4.住宿天数：指住宿费发票列示的天数，或定额发票折算的天数（凭票报销部分人员在火车、汽车上过夜不给住宿补助）。

2.5.特殊地区：指深圳、珠海、北京、上海、广州、杭州。

2.6.差旅费报销总额：指凭单据报销部分、住地包干部分、其他补贴部分之和。

2.6.1.凭单据报销部分：指城市间交通费（车、船、机票、机场建设费、人身保险费）；会议住宿费；会务费；招待客户费用；特批的‘的士’费、通讯费、物品寄存费等其他费用。

2.6.2.住地包干部分：指住宿费（凭票报销）、市内交通费、伙食补贴之和。

2.7.
出差人主管：副总经理的主管是总经理，部门经理的主管是副总经理；副职的主管是正职；职工出差控制权限依此原则确定（含三总师）。

3．职责：
3.1.财务部负责差旅费管理办法的草案制订，公司颁发，解释权归财务。

3.2.出差
人员部门经理负责派遣出差员，审查、约定《职工出差申请单》（附件二）。

各部门领导应坚持原则，严格审批和控制出差人数、地点、时间等，不得以任何名义和方式照顾无出差任务的人员出差，否则，一经发现，除扣回差旅费外，还要追究部门领导责任，并纳入经济责任制考核。

3.3.出差人员依据本办法填制《职工出差申请单》、《职工出差报销单》。

3.4.各经办会计人员依据本办法负责审查、给付差费借款，审查、结算差旅费报销事项。

3.5.监事会负责本办法的执行检查。

4.具体条款：
4.1.出差管理：
4.1.1．职工因公出差，应按照本办法要求填制《职工出差申请单》，提报交通工具及行程、出差天数、预支款项与特殊事项等；与主管人员就出差相关事项予以约定。

特殊情况在外临时调配增加出差任务，回公司后要补办出差手续，经主管
副总以上领导批准后方可报销。

4.1.2.各主管人员应根据工作任务，依照本办法审查出差人员的出差申请，约定各项出差内容，并予签认。

5.差旅费管理：
5.1.出差人员的差旅费管理：
5.1.1报销内容与标准：
职工出差,下列费用按“各类人员国内公差包干标准”（见附件一）凭票限额报销，超支自负。

5.1.2.住宿费报销：凭住宿发票载明的实际住宿天数，按标准凭票限额报销。

5.1.3市内交通费包干：按出差天数按标准包干。

5.1.4.伙食补贴费包干：按出差天数按标准包干。

5.1.5.凭据报销项目与控制标准：
职工出差下列费用以事先约定凭据报销：
5.2城市间交通费报销：
在下述控制标准之内凭据报销。

交通工具控制标准
乘坐火车、汽车，在车上过夜4小时以上的或连续乘车时间8小时的才能购卧铺票。

升格使用交通工具的出差人员，应经出差人员主管副总或总经理签认。

5.3.会议住宿费报销：凭会议通知据实报销。

5.4.会务费报销：凭会议票据报销。

5.5.招待客户的票据报销：依本办法规定程序批准后报销。

5.6.事先约定的‘的士’票报销：主管在票面上签字后方予报销。

5.7.公司领导特别公务住宿费凭发票经批准后据实报销。

5.8.出差周边地区：
到长沙、浏阳、宁乡、望城等周边地区出差，住宿费原则上不报销，特殊情况须写明原因报副总以上领导核准方准报销，市内交通费按10元/人/天的标准凭票限额报销。

5.9.专职驾驶员补助标准：
专职司机驾车出长途，住宿费、伙食费补助按其他人员标准报销，如连夜行车不发生住宿费则另外给予30元每天的补助。

省内连夜行车按加班规定发放加班费。

5.10.出差通讯费用：
公司核准月报销通信费的号码按公司标准，由财务审核报销。

公司核准报销通信费的号码，如当月没有出差按月标准凭单据报销；如当月出差核定的号码通信费超过核定报销标准，则按出差天数每天增加15元的标准凭票限额报销。

6．差旅费借支、报销、结算：
6.1.受理借支：
职工出差，凭批准的出差申请单可到财务部门办理借款。

经办会计受理，填制付款凭证，经审核，出纳再给付借款。

出差申请单填写不清楚的，经办会计人员可不予受理。

6.2.借支额度：
借支额度按出差申请单批准的标准为准。

6.3.差旅费报销、审核、结算：
6.3.1.报销差旅费程序：
职工出差回公司，如实填制出差报销单，经部门经理、副总审核后连同出差申请单，到财务部门申请报销、结算。

报销单据要按财务要求粘贴整齐，在一
周内到财务部门办理报销。

超出一周按当次报帐的80%报销。

前帐未清，后帐不借。

6．3.2.城市间交通费核报：
职工出差，乘火车、轮船、长途汽车、飞机票、机场建设费、人身安全保险费等费用按批准的出差申请单载明的约定内容，凭据核报。

擅自改变交通工具、行程路线的超支费用自理。

6.3.3.住宿费、补助费核报：
职工出差住宿费，凭住宿发票载明的住宿天数，依据本办法确定的各类人员住宿标准审核结算，超支自理。

特殊情况，升格住房的经批准凭发票据实报销；未经批准的，超标部分自理。

6．3．4特别公务住宿费经审批后凭发票据实报销。

7.伙食补助费核报：
7．1出差伙食补助费，依据本办法确定的标准，按出差天数，包干结算。

出差因会议、培训、学习包含伙食和住宿费用的取消其他补贴（报帐附带会议通知文件）。

7．2．出差期间招待客户，按用餐票据张/次数，每张/次发票扣减伙食补助费10元。

8.市内交通费核报：
出差外地的市内交通费，依据本办法确定的标准，包干结算（标准见附表）。

9.约定‘的士’费核报：
因工作需要携带重要资料和一定重量维修用配件需乘出租车的“的士”费用，按出差申请书约定给予报销；事先未约定的“的士”费用，不予报销。

10.公司未确定报销标准的通讯费用核报：
凡公司未确定报销标准的号码出差期间因公发生的通讯费报销，由出差人先打出差期间通话详单，出差人员主管按出差日期确定因公发生的通讯费，签核后再凭发票交财务报销。

11.招待客户费用核报：
出差期间招待客户的费用，应按有关规定，报经有权批准人审核批准，才能凭发票给予报销。

出差期间的招待客户发票，必须与出差期间其他单据一起报销，以后单独报销不予受理。

12.就近探亲核报：
职工趁出差之便，事先经领导批准就近回家探亲办事的，其绕道支出的车、船费均由个人自理;同时不发绕道和在家期间的住宿费、伙食补助费、市内交通费等。

13.游览、参观核报：
职工出差期间，因游览或非工作需要参观开支的一切费用均由个人自理。

14．如两人同时同地因公出差同住一间房，只报销一个人的住宿费，三人可报销两个人的住宿费。

如有不是同一级别的人员出差住宿按高级别出差人员的标准报销。

15.违规处理：
对弄虚作假、虚报冒领、违反规定的各类人员，根据公司制度或决定进行处理。

16．附件：
（1）.《各类人员国内公差包干标准表》；
（2）.《职工出差申请单》；
17．本办法从2004年12月1日起执行。

附加说明:①签定承包合同的业务人员差旅费报销标准按销售承包合同执
行。

②售后服务人员暂按包干制报销出差费用，如2人以上同时同地
出差住宿费按标准的60%计算。

各类人员国内公差费用标准表
附件二职工出差申请单编号：年月日
申请人：出差部门主管审定（签名）若有超标情况者的批准人（签名）。