书店的具体财务管理制度

一、前言
为了加强书店财务管理，提高资金使用效率，确保财务工作的规范化、制度化，特制定本制度。

二、财务管理制度
1. 财务组织架构
书店设立财务部，负责书店的财务管理工作。

财务部下设会计、出纳、审计等岗位，各岗位职责明确，相互配合。

2. 财务审批流程
（1）预算编制：每年初，财务部根据书店的经营目标，编制年度财务预算，经总
经理审批后执行。

（2）费用报销：员工报销费用需提供正规发票、报销单、审批单等相关凭证，经
财务审核、部门负责人审批后，由出纳支付。

（3）采购审批：采购物品需填写采购申请单，经部门负责人审批、总经理审批后，由财务部审核付款。

（4）固定资产管理：固定资产的购置、报废、调拨等事项，需经总经理审批，财
务部负责登记、管理。

3. 资金管理
（1）银行账户管理：书店设立多个银行账户，分别用于收付款项、支付工资、报
销费用等。

财务部负责账户的开设、使用和管理。

（2）现金管理：书店现金收入应全部存入银行账户，不得私设“小金库”。

出纳
负责现金的收付，每日结账，定期盘点。

（3）应收账款管理：书店应收账款应定期催收，对逾期未收回的账款，由财务部
提出催收方案，经总经理审批后执行。

4. 财务核算
（1）会计核算：财务部按照国家会计制度规定，建立健全会计核算体系，确保会
计信息的真实、准确、完整。

（2）财务报表：财务部定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，
向总经理汇报财务状况。

5. 内部审计
（1）内部审计部门负责对书店财务、采购、销售等部门进行定期或不定期的审计。

（2）审计部门发现财务问题，应及时向总经理报告，并提出整改建议。

6. 财务培训与考核
（1）财务部定期组织员工参加财务知识培训，提高财务人员的业务水平。

（2）财务部对员工进行绩效考核，考核内容包括工作态度、业务能力、工作业绩等。

三、附则
1. 本制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，由财务部负责解释。

2. 各部门应严格遵守本制度，确保财务工作的规范化和制度化。

3. 违反本制度者，将按相关规定予以处理。