利用科技手段加强资本金结汇非现场监管工作探讨

利用科技手段加强资本金结汇非现场监管工作探讨“五个转变”要求外汇管理工作要转变工作思路和方式,更好地履行外汇管理
职责。

现阶段资本金结汇后人民币资金用途和流向的监管是资本项目非现场管理难点。

利用科技手段研发资本金结汇非现场监管工具,以风险可控为底线,在逐步淡化结汇环节审批管理痕迹的同时,强化对资本金结汇后人民币资金流向的监测分析和实际用途的监督检查,防范无真实和合法合规投资背景的资金利用直接投资渠道流入境内投机套利,以解决资本金结汇非现场监管难点。

标签：科技手段;资本金结汇;非现场监管
近年来,为改进外商投资企业外汇管理,国家外汇管理局对外商投资企业外汇资本金支付结汇管理规定进行过多次改革,资本金结汇管理制度日益完善。

2009年8月,总局在全国分局长座谈会上提出,外汇管理要实现“五个转变”,2010年全国外汇管理工作会议又进一步强调外汇管理要将实现管理理念和方式的“五个转变”作为当前的重要任务,“五个转变”概括了新的时代背景下外汇行政行为的理念。

因此,既顺应形势发展和外汇管理理念的“五个转变”需要,满足市场经济主体合理要求,又兼顾防范“热钱”冲击,选择由重资本金结汇事前监管转变为事后强化资本金结汇后人民币资金用途和流向的监管,是积极稳妥的资本金结汇非现场管理方式改革方向。

一、资本金结汇业务非现场监管难点
(一)资本金结汇所得人民币流向监管薄弱,事后监测核查效果不大
一是目前外汇局对于资本金结汇后人民币资金使用监管通过外汇指定银行FDI系统备案、FDI系统统计分析功能及月末资本金结汇报表掌握企业资本金结汇金额、频次,但对于企业资本金结汇后人民币资金具体使用得不到有效监管,只有现场监管才能了解企业资金具体使用情况。

二是现阶段外汇局现场核查企业人民币资金使用人民币账户还有一定困难。

由于我国大部分外商投资企业的投资者在境内都可能有其他相关经济体,企业完全可以通过关联交易搭桥的方式,将结汇人民币资金支付给关联企业,然后在较短的时间内回流。

由于企业人民币结算账户较多,开户银行的类别也远多于外汇指定银行,外汇管理部门无法也不可能对结汇资金回流现象进行控制。

同时,基层外汇局中企业人民币收支和外汇收支数据信息分属不同部门,且缺乏完善的信息互通机制,致使外汇局难以有效地开展资本金结汇核查。

(二)资本金结汇“限额”管理政策非现场监管难点
一是资本金结汇“限额”管理政策使部分企业采取将大额资本金频繁以“备用金”名义分拆结汇,规避政策管理,外汇局难以对备用金结汇后人民币资金走向进
行全程跟踪,监管效力较弱。

个别企业短期内可多次以“备用金”名义申请结汇,特别是在当前人民币升值预期较强的情况下,企业采取备用金结汇后累计保留在人民币账户内,实际对外支付日期较长,在一定程度上为套汇提供了便利条件,使备用金结汇成为外汇监管的“盲区”。

二是“限额”管理政策在某种程度上制约了企业自主发展。

由于缺乏行业、区域、规模的区分,资本备用金结汇限额一律为5万美元以下,使一些大型外资企业资金流动压力增大,明显流动性不足。

从促进投资便利化角度讲,这条规定没有便利企业。

(三)资本金结汇由外汇指定银行履行代位监管审核,易导致审核只是表面合规,流于形式
外汇指定银行受利益驱使和面临同业竞争的压力,只要企业提供的结汇资金用途证明文件表面合规,就会为外商投资企业办理结汇手续和划转结汇所得人民币资金,至于这些合同的真实性与合法性,银行往往不会详加审查,致使审核监管流于形式。

二、利用科技手段开发“资本项目非现场监管软件” 的资本金非现场监管工具,以解决资本金结汇非现场监管难点
在我国还保持着适度资本管制的前提下,基于目前仍存在“热钱”流入压力,齐齐哈尔市中心支局建议利用科技手段加强资本金结汇非现场监管,建议开发“资本项目非现场监管软件”以下简称“监管系统”,加强资本金结汇非现场监管工作,以风险可控为底线,在逐步淡化结汇环节审批管理痕迹的同时,强化对结汇后人民币资金流向的监测分析和实际用途的监督检查,防范无真实和合法合规投资背景的资金利用直接投资渠道流入境内投机套利。

三、利用科技手段开发“监管系统”,强化资本金结汇非现场监管工作初步设想
在实际资本金结汇非现场监管工作中,我们可以利用“监管系统”有效监管资本金结汇后人民币资金使用监测、分析、预警工作,同时对外汇指定银行执行外汇管理政策监督与考核,在此基础上对辖区内资本金结汇趋势分析、资本金结汇后所得人民币流向行业分析等,研究国际、国内形势对资本金结汇量及使用情况的影响,及时反馈资本金结汇中异常跨境资金流动,确保外汇管理政策监管及时性、有效性。

(一)利用“监管系统”中结汇监管模块强化资本金结汇非现场监管力度
“监管系统”将非现场监管重点放在资本金结汇所得人民币流向监管上,加大非现场监测核查效果。

“监管系统”要求企业在使用完毕人民币资金后的一定时限内,向外汇局提交支付使用人民币资金交易的电子数据,如收款行、收款单位名称、使用合同序号等电子信息;并向银行提供已支付使用的人民币资金的交易证明单
据。

银行通过“监管系统”将电子数据与交易证明单据进行核对,并进行逐笔核销,外汇局通过“监管系统”了解企业资本金去向,规范企业资本金结汇后人民币资金使用情况。

企业不能在规定的时间内提供交易的真实性证明材料及电子数据,银行将上报外汇局,外汇局将依据外汇管理法规进行延伸现场检查。

(二)利用“监管系统”完善资本金“限额”结汇非现场监管需求
1.“监管系统”研究如何通过科技手段加强资本金结汇非现场监管,在有效监管之下备用金结汇按企业注册资本的多少实行比例管理,改变“限额”管理非现场监管难题,以满足不同企业的流动性需求,真正实现企业投资便利化。

2.“监管系统” 研究如何通过科技手段对企业资本金结汇非现场监管进行逐笔监管,外汇局在非现场监管工作中对执行外汇结汇政策较好的企业,放宽结汇政策,试行自主结汇,使企业投资便利资化,消除企业因汇率升值预期带来的结汇压力。

目前,外汇管理顺应“五个转变”改革,探讨资本金自主结汇进行事后核销,来满足外汇局对人民币资金用途的非现场监管需求。

具体操作思路为企业在资本金结汇前首先设立人民币专用账户,根据自身外汇资金运营的特点,将资本金全部或部分直接结汇至人民币专用账户。

企业可凭支付命令直接划拨使用专户内的人民币资金。

企业在使用完毕人民币资金后一定时限,向外汇局提交支付使用人民币资金的交易的电子数据,并向银行提供已支付使用的人民币资金的交易证明单据。

银行比照正常资本金结汇监管方法对自主结汇人民币使用情况进行逐笔核销。

(三)利用“监管系统”在资本项目非现场监管工作中考核银行执行外汇管理政策的及时性、准确性
“监管系统”中辅助设计反馈、备案类监管模块,旨在提示、监管银行对外汇局核准类反馈及银行备案类业务的及时性,杜绝由于银行原因致使反馈类核准到期后FDI系统核准件收回情况发生,避免由于银行原因使企业遭到不必要的麻烦,以考核银行执行外汇管理政策的及时性、准确性。

同时,外汇局在年末考核银行工作中,可以查询“监管系统”中各监管模块中预警监管子项中统计银行反馈类和备案类核准不规范业务,提高考核效率及准确性。

〔责任编辑:张志臣〕
Discussion On Using Scientific Means to Strengthen the Capital Settlement off-site supervision work
Guan Xin
(Qiqihan Municipal Sub-brandh,The people’s bank of China, Qiqihar 161006,China)
Abstract:”Five changes” requirements of foreign exchange management to shift working ways and means, better perform the duty of management of foreign exchanges. Present capital settlement after USES and the flow of capital in renminbi oversight is capital project off-site management difficulty. Using technology means r&d capital settlement off-site regulatory instrument to risk controlled for the baseline, gradually fade in settlement of exchange links at the same time, the examination and approval administration traces the enhancement of the capital settlement after RMB flow of capital monitoring analysis and practical USES of supervision and inspection, to prevent the truth and legal compliance of using direct investment funds background speculative inflows investment channels to solve the capital settlement of exchange arbitrage off-site regulatory difficulties.
Key Words:Scientific Means,Capital Settlement,off-site Superuision。