第8章_会计软件的操作与使用课件.
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会计信息化ppt课件
标准化的目的与意义
• 标准化是提高劳动有效性，减少活劳
动和物化劳动消耗的有力措施。标准 化是减少原材料和能源消耗的有效途 径，是提高劳动生产率的重要手段， 有利于加快流动资金的周转、减少流 动资金的占用。
• 标准化可促进产品质量提高，提高产
品质量有助于扩大销路、节支增收，
⑴标• 1准97化2年的桑目德斯的(T.R.B.sanders)主
南(第四版)对标准化的定义规定 为：“标准化主要是对科学、技 术与经济领域内重复应用的问题 给出解决办法的活动，其目的在 于获得最佳秩序。一般来说，包 括制订、发布与实施标准的活 动。”
(二)标准的定义和主要内容
3标准体系 标准体系是“一定范围内标准按其内在联系
形成的科学有机整体”。标准体系具有可 分性、层次性、协调配套性以及开放性和 动态性。标准体系的形成和发展，是与社 会化大生产的产生和发展相联系的。 大致分为两个阶段 ，在手工业作坊时期和20 世纪以后 。由于生产技术的发展，不断产 生新的生产部门，不断采用新的技术，因
谁掌握了信息技术标准的制订权，谁 的信息技术成为标准，谁就掌握了市 场的主动权。因此，从某种意义上说， 得标准者得天下。通常情况下，专利 影响的只是一个或若干个企业，标准 影响的却是一个产业，甚至是一个国
结束语
随着改革开放的深入，经济一体 化的发展，越来越多的国外的管理软 件进入到我国市场，如果实现了标准 数据接口对数据的转换，不仅可以促 进我国会计软件的发展，同时也从中 学习到外国企业的先进管理思想。因 此学习和制定商品化会计信息系统的 《会计数据接口标准》是十分必要的。
• 信息(Information)，是关于生活主体
(如人、生物)与外部客体之问有关情况 的通知或情报。
会计核算软件的操作要求PPT课件
15
1、设置会计科目编码 ⑴意义：
①编码后的会计科目，有利于计算机 的识别和处理。
②便于反映会计科目的上下逻辑关系。
③编码后的会计科目输入比输入文字 的会计科目快，减少输入工作量。
④ 促进会计核算的规范化和标准化 16
一级科目编码按财政部规定；明细科目编码 按照参数设置中对科目编码级次和级长的规 定进行设置。通常的方法是同级科目按顺序 排列，不能重复，也不能空。科目编码必须 唯一，科目编码应是科目全编码，既从一级 科目至本级科目的各级科目编码组合。科目 编码必须按级次的先后次序建立，即先有上 级科目，然后才建立下级明细科目。科目编 码用数字、英文字母等表示，避免用如&、 @、空格等其他字符。
9
3、下列哪些是会计电算化记账的特 点( )？
A、由计算机自动完成相关账薄登记 B、同时登记总账、明细账和日记账 C、数据都来源于记账凭证数据 D、每个月允许多个记账 正确答案：ABCD
10
1、电算化条件下，仍然需要用人工完 成的会计处理环节是：
A、编制凭证 B、登记总账 C、编制报表 D、登记明细账 正确答案：A
4
负责审核的会计人员审核已输入计算机的 记账凭证。
5
电算化会计核算流程中的记账有以下特点： （1）记账是一个功能按键，由计算机自动完
成相关账簿登记； （2）同时登记总账、明细账和日记账； （3）各种会计账簿的数据都来源于记账凭证
数据，记账只是“数据搬家”，不产生新的 会计核算数据。
6
手工会计核算流程中，结账和编制 会计报表是两个工作环节，工作量 大且复杂。电算化会计核算中，通 过一次性预先定义账户结转关系和 账户报表数据对应关系，结账和编 制报表是作为一个步骤由计算机在 较短时间内同时自动完成。
1、设置会计科目编码 ⑴意义：
①编码后的会计科目，有利于计算机 的识别和处理。
②便于反映会计科目的上下逻辑关系。
③编码后的会计科目输入比输入文字 的会计科目快，减少输入工作量。
④ 促进会计核算的规范化和标准化 16
一级科目编码按财政部规定；明细科目编码 按照参数设置中对科目编码级次和级长的规 定进行设置。通常的方法是同级科目按顺序 排列，不能重复，也不能空。科目编码必须 唯一，科目编码应是科目全编码，既从一级 科目至本级科目的各级科目编码组合。科目 编码必须按级次的先后次序建立，即先有上 级科目，然后才建立下级明细科目。科目编 码用数字、英文字母等表示，避免用如&、 @、空格等其他字符。
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3、下列哪些是会计电算化记账的特 点( )？
A、由计算机自动完成相关账薄登记 B、同时登记总账、明细账和日记账 C、数据都来源于记账凭证数据 D、每个月允许多个记账 正确答案：ABCD
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1、电算化条件下，仍然需要用人工完 成的会计处理环节是：
A、编制凭证 B、登记总账 C、编制报表 D、登记明细账 正确答案：A
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负责审核的会计人员审核已输入计算机的 记账凭证。
5
电算化会计核算流程中的记账有以下特点： （1）记账是一个功能按键，由计算机自动完
成相关账簿登记； （2）同时登记总账、明细账和日记账； （3）各种会计账簿的数据都来源于记账凭证
数据，记账只是“数据搬家”，不产生新的 会计核算数据。
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手工会计核算流程中，结账和编制 会计报表是两个工作环节，工作量 大且复杂。电算化会计核算中，通 过一次性预先定义账户结转关系和 账户报表数据对应关系，结账和编 制报表是作为一个步骤由计算机在 较短时间内同时自动完成。
会计软件操作课件.
例10：设这操作员“王宁”具有“总账”、“财务报表”的全 部权限 Admin登录→权限→王宁→增加→双击“总账、财务报表”→确 定
二基础设置
例11：以“刘伟”身份进入，账套：666,会计年度： 2010，操作日期：2010-01-01，用户名：11，密码：1 开始→程序→会计从业资格考试→信息门户→相关信息
系统管理→账套→建立→按要求输入
例4：设置单位信息，信息如下： 单位名称：北京启明科技公司 单位简称：启明科技 接例3→下一步→输入信息
例5：确定核算类型， 记账本位币：人民币（RMB） 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计准则 账套主管：刘伟 是否按行业预置科目：是 接例4→下一步→输入信息
一系统初始化 例1以系统管理员（Admin）的身份启动系统管理 开始→程序→会计从业资格考试→系统管理→系统→注册
例2：操作员：Admin 密码：（空），进入系统管理
例2：增加操作员
用户编号 用户姓名 用户口令
11
22
刘伟
王宁
1
2
系统管理→权限→操作员→输入编号，姓名，口令→增加
例3：建立账套（账套只能Admin身份进行），账套信息如下： 帐套号：666 账套名称：北京启明科技公司 账套路径：（默 认） 启用时间：2010年1月
总装→设置→期初余额→录入
例23：以王宁身份增加一张记账凭证： 1月2日，市场部购买600元办公用品，以现金支付（附 单据1张）
总账系统→填制凭证→增加→录入→保存→确定
例24：以王宁身份增加一张有辅助核算信息的凭证： 1月10日，市场部收到北京育培中学转来的一张转账支 票金额40000元，用以偿还前欠款
例33：启用报表系统，新建一张空白报表 财务报表→”日积月累“点击关闭→新建
财务共享服务教学课件8第八章 财务共享迁移
子公司迁移工作
2
第一节 财务共享迁移管理
• 财务共享迁移：是将分子公司的财务工作 迁移到财务共享中心的过程。
• 该工作具有严谨的实施计划和步骤，在迁 移管理的前期、中期、后期过程需要建立 一套完善的运行管理机制以保障迁移的顺 利进行，项目人员根据迁移计划来部署迁 移工作实施，完成分子公司工作职能的顺 利迁移。
24
五、资金业务迁移必查项目
• 4、所有货币资金盘点（现金、银行结算户 存款和其他货币资金，如外埠存款、汇票、 本票存款、在途货币资金等），核查货币 资金账实是否相符，查明不相符的数额和 原因；
• 5、所有银行账户明细台账； • 6、银行存款余额的核对。
25
六、总账报表及成本业务迁移必查项目
• 1、未挂客户的其他应收款挂账明细； • 2、未挂供应商的其他应付款挂账明细； • 3、费用计提口径是否一致； • 4、营业外收支业务核算内容、核算口径是
30
二、部分迁移工具列示
• （一）迁移工作核算单据清单
填表说明：填写跟日常财务核算相关的所有台 账名称并链接对应模板
序号
单据/ 台账名称
是否自 是否实 表单模 制表单 物单据 板
1 费用摊销表 是
是
2 税金计算表 是
是
31
二、部分迁移工具列示
• （二）制度清单
地方核算、业务流程、授权相关制度清单
23
四、销售业务迁移必查项目
• 8、关注与共享中心标准流程存在差异； • 9、关注是否存在遗留事项如：长账龄款项
催收、其他挂账未处理项。 • 五、资金业务迁移必查项目 • 1、应收、应付票据余额是否与纸票一致
（现在已变为电子承兑汇票）； • 2、关注工资发放，是否有现金及转账支票； • 3、应收、应付票据账实是否相符；
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第一节 财务共享迁移管理
• 财务共享迁移：是将分子公司的财务工作 迁移到财务共享中心的过程。
• 该工作具有严谨的实施计划和步骤，在迁 移管理的前期、中期、后期过程需要建立 一套完善的运行管理机制以保障迁移的顺 利进行，项目人员根据迁移计划来部署迁 移工作实施，完成分子公司工作职能的顺 利迁移。
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五、资金业务迁移必查项目
• 4、所有货币资金盘点（现金、银行结算户 存款和其他货币资金，如外埠存款、汇票、 本票存款、在途货币资金等），核查货币 资金账实是否相符，查明不相符的数额和 原因；
• 5、所有银行账户明细台账； • 6、银行存款余额的核对。
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六、总账报表及成本业务迁移必查项目
• 1、未挂客户的其他应收款挂账明细； • 2、未挂供应商的其他应付款挂账明细； • 3、费用计提口径是否一致； • 4、营业外收支业务核算内容、核算口径是
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二、部分迁移工具列示
• （一）迁移工作核算单据清单
填表说明：填写跟日常财务核算相关的所有台 账名称并链接对应模板
序号
单据/ 台账名称
是否自 是否实 表单模 制表单 物单据 板
1 费用摊销表 是
是
2 税金计算表 是
是
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二、部分迁移工具列示
• （二）制度清单
地方核算、业务流程、授权相关制度清单
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四、销售业务迁移必查项目
• 8、关注与共享中心标准流程存在差异； • 9、关注是否存在遗留事项如：长账龄款项
催收、其他挂账未处理项。 • 五、资金业务迁移必查项目 • 1、应收、应付票据余额是否与纸票一致
（现在已变为电子承兑汇票）； • 2、关注工资发放，是否有现金及转账支票； • 3、应收、应付票据账实是否相符；
第8章_会计软件操作及使用
(6)外币核算 外币核算用于设定该科目是否有外币核算，以及相 应的外币名称。定义为外币核算属性的会计科目输 入相应的外币名称，一个科目可以核算多种外币。
(7)数量核算 数量核算表示该科目是否进行数量辅助核算。定义 为数量核算属性的会计科目必须输入相应的计量单 位。
五、录入科目期初余额
设置好账务处理系统的会计科目后，就要将手工账 搬到计算机方式下账务处理系统中来，首先要做的 就是通过“科目期初”录入各会计科目的期初余额。 “科目期初”功能用于输入所有明细科目的年初余 额和启用会计期间月份前各月的发生额。 输入期初余额完毕后，账务处理系统要对输入的借、 贷方发生额、年初余额试算平衡。
六、设置部门编码及期初余额
设置部门主要是指定义核算部门的编码及名称。 设置部门初始余额必须在输入科目的年初余额和启 用月份前各月的发生额之后，才能将各部门的年初 余额和启用月份前各月的发生额装入。
七、设置个人往来编码及其期初余额
账务处理系统中的个人往来指的是应用单位的内部 人员，如果需有个人往来核算，首先就应使用“职 员”功能进行职员的初始化工作。
八、设置往来单位编码及其期初余额
账务处理系统中的往来单位是指的是账务核算中的 外部往来单位，在具有往来核算性质及往来类会计 科目中使用。
九、外币及汇率设置
“原币及汇率设置”是专为外币核算服务的，该 功能用于对本账套所使用的外币进行定义。定义时 需要输入所有使用外币的代码、名称及记账汇率(1 外币折合多少人民币)。
期末结账 自动完成月末分摊、计提、转账、并进行试算平衡、 结账等操作。
部门核算/项目管理
部门核算 提供部门名称对照表的定义，进行部门收支分析， 从而产生部门收入，费用明细账。
项目管理 该功能以项目为中心为使用者提供各项目的成本， 费用，收入，往来等汇总与明细情况以及项目计划 执行报告
(7)数量核算 数量核算表示该科目是否进行数量辅助核算。定义 为数量核算属性的会计科目必须输入相应的计量单 位。
五、录入科目期初余额
设置好账务处理系统的会计科目后，就要将手工账 搬到计算机方式下账务处理系统中来，首先要做的 就是通过“科目期初”录入各会计科目的期初余额。 “科目期初”功能用于输入所有明细科目的年初余 额和启用会计期间月份前各月的发生额。 输入期初余额完毕后，账务处理系统要对输入的借、 贷方发生额、年初余额试算平衡。
六、设置部门编码及期初余额
设置部门主要是指定义核算部门的编码及名称。 设置部门初始余额必须在输入科目的年初余额和启 用月份前各月的发生额之后，才能将各部门的年初 余额和启用月份前各月的发生额装入。
七、设置个人往来编码及其期初余额
账务处理系统中的个人往来指的是应用单位的内部 人员，如果需有个人往来核算，首先就应使用“职 员”功能进行职员的初始化工作。
八、设置往来单位编码及其期初余额
账务处理系统中的往来单位是指的是账务核算中的 外部往来单位，在具有往来核算性质及往来类会计 科目中使用。
九、外币及汇率设置
“原币及汇率设置”是专为外币核算服务的，该 功能用于对本账套所使用的外币进行定义。定义时 需要输入所有使用外币的代码、名称及记账汇率(1 外币折合多少人民币)。
期末结账 自动完成月末分摊、计提、转账、并进行试算平衡、 结账等操作。
部门核算/项目管理
部门核算 提供部门名称对照表的定义，进行部门收支分析， 从而产生部门收入，费用明细账。
项目管理 该功能以项目为中心为使用者提供各项目的成本， 费用，收入，往来等汇总与明细情况以及项目计划 执行报告
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(4)账簿查询
提供分类账(总账、明细账、日记账)、科目余额表、 科目汇总表、凭证汇总表及辅助账表的 查询等 (5)期末处理 自定义转账、试算平衡、对账、结账
2．会计报表子系统
功能包括：文件管理、格式设计、公式定义、数据 处理、报表输出等功能。
第二节 账务处理系统及处理流程 一、账务处理系统概述
2.准备软件应用环境
(1)网络服务器及网络操作系统 (2)服务器端(Server)网络数据库 (3)工作站操作系统及客户端(Client)
六、会计软件的基本操作方法
1．基本操作方法
(1)鼠标器：单击、双击、拖动、指向 (2)会计软件控件中光标移动键 (上箭头) (下箭头) (左箭头) (右箭头) PageUp、PageDown、Home、End、Tab、Enter、Esc (3)常用命令按钮 <增加><修改><删除><关闭><确认><取消> (4)文本输入框 (5)列表框 (6)下拉列表框 (7)单选按钮 (8)复选框
第八章 会计软件的操作与使用
会计软件的基本操作流程、基础数据准备和系统初 始化、日常账务处理、系统管理及维护、会计报表 编制方法
第一节 会计软件功能
会计软件功能 系统环境设臵及账套参数设臵、操作员及操作权限 设臵、初始业务处理、日常业务处理、期末处理、 系统维护等功能模块组成。
一、会计软件基本功能
三、会计电算化条件下账务处理流程
会计电算化条件下，结合计算机的特点，以科目汇 总表账务处理流程为主要核算形式，采用一种全新 的核算处理流程。
四、账务的处理流程的特点
1．数据处理的起点发生了变化 2．没有账账核对的必要 3．记账的含义不尽相同 4．账表的存在形式发生了变化 5．实现电算化后，大部分工作由计算机完成 6．资料的积累和查询更为方便
五、账务处理系统应用前的准备工作
账务处理系统在正式应用前，还需作一些准备工作， 主要包括准备基础会计资料、准备软件应用环境、 进行电算化上岗培训等。
1．会计资料的准备
(1)确定会计电算化岗位及其岗位的具体操作任务 (2)整理手工会计科目及科目性质 (3)整理建立账户所在会计月份的期初余额及累计 发生额 (4)其它辅助会计资料 其它辅助会计资料有应用单位的名称全称及简称、 使用的会计制度类型、会计主管名称、会计期间范 围、各种凭证单据类型、往来单位的清单、部门清 单、人员清单、等辅助资料。
1．系统运行环境及账套设臵 账套号、账套的名称、单位全称及简称、会计制度类型、行业类型、会 计主管、会计期间范围、启用会计期间、编码设臵。 2．操作员及操作权限设臵 软件的操作员或用户及其操作权限、会计电算化岗位或业务小组的设臵 3．初始业务处理 初始业务处理就是进行基础档案设臵及初始数据录入 4．日常业务处理 日常业务处理包括原始单据处理、汇总表查询打印、账表查询打印 5.期末处理 期末处理一般由期末计算、期末自定义凭证生成、期末结账等功能组成。 其中最主要的功能是期末结账。期末结账，一个会计期间只能进行一次。 6.系统维护及管理 系统管理有操作权限修改、操作日志、账套输出、账套引入、年度数据 的输出、年度数据的引入等功能。
(2)凭证处理
凭证的录入、复核、记账、查询、打印及常用凭证 定义。通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性， 提供支票控制、外币折算误差控制等功能，加强对 发生业务的及时管理和控制。
(3)辅助核算
提供科目的辅助核算功能，主要包括部门核算、项 目算、外币核算、数量核算、银行账和 日记账辅助核算等。
凭证处理/出纳管理
凭证处理 提供了填制各种凭证、凭证的复核及记账的功能， 同时可以设臵常用摘要、常用凭证等。 出纳管理 为出纳人员提供一个完整的工作环境，它强化企业 对货币资金的控制，可完成库存现金、银行日记账 的查询和打印，支票登记簿管理，银行对账等功能。
账簿处理/期末结账 账簿处理 提供了日记账、总账、余额表、明细账、多栏账、 记账凭证、凭证汇总表、日报表等账簿的查询及打 印等功能。 期末结账 自动完成月末分摊、计提、转账、并进行试算平衡、 结账等操作。
二、账务处理和报表子系统基本功能 1．账务处理子系统
账务处理子系统是财务软件的核心系统。 账务处理系统既可以独立运行，也可以与其他系统 集成应用。 其主要功能包括：初始设臵、凭证处理、辅助核算、 账簿查询、期末处理等。
(1)初始设置
设臵会计科目、设臵凭证类型、设臵币种汇率、设 臵结算方式、设臵辅助核算档案、输入期初数据
从功能上看，账务处理系统的主要任务就是“制单 和记账”。只要能够完成凭证处理和记账功能的系 统都可以称为账务处理系统。 账务处理系统除了具有凭证处理和记账外，还能完 成银行对账、部门核算管理、项目核算管理和预算 管理等辅助功能。 账务处理系统中的 “制单”是指会计凭证的输入、修改及复核 “记账”是指将已复核的会计凭证登记明细账、日 记账和总账等账簿。
手工账务处理处理流程
1、设臵账户 2、整理原始凭证 3、根据原始单据(凭证)编制原始凭证汇总表(科目汇总表核 算形式)或根据原始凭证或 原始凭证汇总表编制记账凭证 4、复核记账凭证或原始凭证汇总表 5、根据收款、付款凭证登记现金、银行存款日记账 6、根据记账凭证和参考原始凭证(汇总表)登记各种明细账 7、根据记账凭证逐笔登记总账 8、会计期间期末，将现金、银行日记账与总账和明细账进 行核对 9、会计期间期末，根据总账编制会计报表
部门核算/项目管理 部门核算 提供部门名称对照表的定义，进行部门收支分析， 从而产生部门收入，费用明细账。 项目管理 该功能以项目为中心为使用者提供各项目的成本， 费用，收入，往来等汇总与明细情况以及项目计划 执行报告
二、手工账务处理的流程
手工账务核算形式，主要有记账凭证核算形式、科 目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式， 其中记账凭证核算形式是最基本的核算形式，科目 汇总表核算形式是最常用的核算形式， 它的特点是根据各种记账凭证定期(三、五、十天) 编制科目汇总表(按科目分类发生额)，再根据科目 汇总表登记总账。
典型账务处理系统功能
系统初始化、凭证的处理、出纳管理、账簿的处理、 期末结账等基本功能以及数量核算、外币核算、部 门核算、项目管理、预算管理等辅助功能。 系统初始化 通过系统初始化来完成用户自由定义科目代码长度、 科目级次，增加、删除或修改会计科目或选用行业 标准科目，定义凭证类型、常用摘要、常用凭证及 定义会计期间等设臵功能。