贸易公司财务管理制度

贸易公司财务管理制度
第一章总则
第一条为了加强贸易公司财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等有关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的财务管理工作，对公
司财务活动的管理、监督、检查和评价等方面进行全面规定。

第三条财务管理的基本原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，执行
国家财政政策和财务会计制度。

（二）效益原则：注重经济效益，提高公司运营效率，实现公司可持续发展。

（三）规范性原则：规范财务行为，加强内部控制，防范财务风险。

（四）透明性原则：财务活动公开、透明，提高公司财务信息的真实性和完整性。

第四条财务管理的主要任务：
（一）制定财务计划：合理预测公司经营活动产生的现金流量，确保公司资金需求。

（二）筹集资金：通过多种渠道筹集公司发展所需资金，优化资本结构。

（三）使用和管理资金：合理使用资金，提高资金使用效率，降低资金成本。

（四）监督和评价财务活动：确保财务活动的合法性、合规性，对财务活动进行监督和评价。

第五条公司财务部门是财务管理的归口部门，负责组织、协调、实施公司的财务管理工作。

第二章财务组织结构与职责
第六条公司设立财务部，财务部设经理一名，主
管会计一名，出纳一名，会计若干名。

财务部门设置应根据公司规模和业务需要进行调整。

第七条财务部职责：
（一）贯彻执行国家财政、税收、金融等法律法规，制定公司财务管理政策和制度。

（二）组织编制公司财务预算、财务计划，并对预
算执行情况进行监督和评价。

（三）对公司财务活动进行核算、分析和报告，提
供财务决策支持。

（四）负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金
安全、有效。

（五）监督公司内部控制，防范财务风险，确保公
司财务报告的真实性和完整性。

（六）负责公司税务申报、缴纳，维护公司与税务
机关的良好关系。

（七）组织财务培训和财务知识宣传，提高公司员工的财务素质。

第三章财务预算与控制
第八条财务预算包括业务预算、投资预算、财务预算等，财务预算应涵盖公司收入、成本、费用、利润等主要经济指标。

第九条财务预算的编制：
（一）财务部根据公司发展战略和经营计划，组织编制财务预算。

（二）各部门根据财务预算编制要求，提供相关预算数据和资料。

（三）财务部对预算进行汇总、分析、审核，形成财务预算报告。

第十条财务预算的审批：
（一）财务预算报告提交公司董事会审批。

（二）董事会审批通过后，财务部负责组织实施财务预算。

第十一条财务预算的调整：
（一）财务预算执行过程中，如有重大变动，财务部应及时调整预算。

（二）预算调整方案报董事会审批。

第十二条财务控制：
（一）财务部建立财务控制体系，对财务活动进行全过程控制。

（二）财务部对预算执行情况进行监控，分析预算执行差异，提出改进措施。

（三）财务部定期向公司管理层报告财务预算执行情况，对财务预算执行情况进行评价。

第四章资金管理
第十三条资金管理原则：
（一）确保资金安全：加强资金安全管理，预防资金风险。

（二）提高资金使用效率：合理安排资金使用，降低资金成本。

（三）优化资本结构：合理筹集资金，优化公司资本结构。

第十四条资金筹集：
（一）财务部根据公司发展需求，制定资金筹集计划。

（二）财务部通过银行贷款、股权融资等多种途径筹集资金。

（三）财务部对筹集资金的合法性、合规性进行审核，确保资金来源合法。

第十五条资金使用：
（一）财务部负责制定资金使用计划，合理安排公司日常经营资金需求。

（二）财务部对资金使用情况进行监督，确保资金使用符合预算要求。

（三）财务部建立资金审批制度，加强资金审批管理。

第十六条资金往来管理：
（一）公司设立银行账户，实行集中管理。

（二）公司资金往来必须通过银行账户进行，禁止现金交易。

（三）财务部对银行账户进行定期对账，确保账户资金安全。

第五章财务报告与分析
第十七条财务报告：
（一）财务部按照《企业会计准则》和国家财务会计制度要求，编制公司财务报表。

（二）财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

（三）财务部按时向公司管理层、董事会提交财务
报表，并向股东大会报告。

第十八条财务分析：
（一）财务部对公司财务状况、经营成果和现金流
量进行分析，为公司决策提供依据。

（二）财务部定期进行财务分析，提出改进措施和
建议。

（三）财务部向公司管理层、董事会报告财务分析
结果。

第六章税务管理
第十九条税务管理原则：
（一）合法性：遵守国家税收法律法规，依法纳税。

（二）合规性：严格执行税收政策，确保税务合规。

（三）节约性：合理利用税收政策，降低税收成本。

第二十条税务申报：
（一）财务部负责公司税务申报工作，确保税务申报的真实性、准确性。

（二）财务部按照税收法律法规规定，及时办理税务申报、缴纳税款。

（三）财务部与税务机关保持良好沟通，维护公司税务合法权益。

第二十一条税务筹划：
（一）财务部根据公司经营状况，开展税务筹划工作。

（二）财务部利用税收政策，合理安排公司经营、投资、筹资等活动。

（三）财务部确保税务筹划的合法性、合规性，防范税务风险。

第七章内部控制与审计
第二十二条内部控制：
（一）财务部建立内部控制体系，对公司财务活动进行全过程控制。

（二）财务部对财务活动的真实性、合规性进行审核，防范财务风险。

（三）财务部定期进行内部控制评价，提出改进措施和建议。

第二十三条审计：
（一）财务部定期进行内部审计，确保财务活动的合法性、合规性。

（二）财务部对审计发现的问题进行整改，防范财务风险。

（三）财务部配合外部审计，提供审计所需资料，确保外部审计的顺利进行。

第八章附则
第二十四条本制度自发布之日起施行，如有与本制度不符的财务管理规定，以本制度为准。

第二十五条本制度的解释权归公司董事会所有，未尽事宜由董事会决定。

第二十六条本制度根据公司发展需要进行修改和完善，修改后的制度经董事会审批通过后生效。