2024年初级银行从业资格之初级公司信贷练习题(二)及答案

2024年初级银行从业资格之初级公司信贷练习题
(二)及答案
单选题（共45题）
1、甲企业为增值税一般纳税人，主要从事小汽车的制造和销售业务。

2019 年7 月有关业务如下：
A.将480辆自产中轻型商用客车用于销售
B.将10辆自产中轻型商用客车用于广告
C.将8辆自产中轻型商用客车用于企业管理部门
D.将2辆自产中轻型商用客车用于赞助
【答案】 A
2、（2018年真题）下列有关贷款自主支付的表述中，错误的是（）。

A.事后核查是借款人自主支付方式下，银行业金融机构加强贷款资金发放和支付的核查的重要环节
B.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例到位的基本要求
C.自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式
D.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从实贷实付原则，既要方便借款人资金支付，又要控制贷款用途
【答案】 C
3、流动资金贷款应采用贷款人受托支付方式的情形不包括（）。

A.支付对象明确且单笔支付金额较大
B.单笔金额超过项目总投资3％或超过300万元人民币的贷款资金支付
C.与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般
D.贷款人认定的其他需要受托支付的情形
【答案】 B
4、某公司某年主营收入3000万元，主营业务成本2000万元，营业费用200万元，管理费用150万元，财务费用50万元，投资收入300万元，营业税率5%，所得税率25%，该公司该年主营业务利润、利润总额和净利润分别为()。

A.650万元、750万元、562.5万元
B.650万元、800万元、600万元
C.1000万元、750万元、562.5万元
D.850万元、750万元、562.5万元
【答案】 A
5、按企业性质和组织形式细分，公司信贷客户包括（）。

A.第一产业部门、第二产业部门、第三产业部门
B.大型企业、中型企业、小型企业
C.工业企业、建筑业企业、批发企业、零售企业
D.国有企业、民营企业、外商独资企业、合资和合作经营企业、业主制企业
【答案】 D
6、（2020年真题）根据《贷款通则》，中期贷款是指贷款期限在（）的贷款。

A.1年以上3年以下
B.1年以上5年以下
C.10年以下
D.6个月以上1年以下
【答案】 B
7、商业银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，这符合银行贷款发放的（）的要求。

A.资本金足额原则
B.进度放款原则
C.适宜相容原则
D.计划、比例放款原则
【答案】 A
8、某公司2016年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司2016年度的应收账款周转天数为（）天。

A.5
B.73
C.85
D.200
【答案】 B
9、（2018年真题）信贷决策权应由信贷审批会议或（）或最终有权审批人行使。

A.贷款调查人员
B.审批委员会
C.银行客户经理
D.贷款审查人员
【答案】 B
10、（2016年真题）关于展期贷款的偿还，下列的说法错误的是（）
A.银行信贷部门应按展期后的还款计划，向借款人发送还本付息通知单
B.对于设立了抵押的贷款展期，在到期前银行有权行使抵押权
C.展期贷款逾期后，应按规定加罚利息
D.展期逾期后，银行有权对应收未收利息计复利
【答案】 B
11、（2021年真题）商业银行从事项目融资业务，（）具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律、税务、保险、技术、环保和监理等方面的专业意见或服务。

A.借贷双方应共同委托
B.必须要求借款人委托
C.可以委托或者要求借款人委托
D.只能由商业银行自行委托
【答案】 C
12、根据消费税法律制度的规定，下列应税消费品中，实行从量定额与从价定率相结合的复合计征办法征收消费税的有（）。

A.雪茄烟
B.卷烟
C.啤酒
D.白酒
【答案】 B
13、（2018年真题）如果企业速动比率很小，则下列结论中正确的是（）。

A.企业短期偿债能力较弱
B.企业流动资产占用过多
C.企业流动比率很小
D.企业资产流动性很强
【答案】 A
14、某银行最近推出一种新的贷款品种，该品种的利率每年根据通货膨胀率调整一次，则该贷款属于（）品种。

A.固定利率
B.行业公定利率
C.市场利率
D.浮动利率
【答案】 D
15、在分析行业发展阶段时，处于（）的行业销售波动性及不确定性最小，而现金流最大。

A.成熟阶段
B.成长阶段
C.启动阶段
D.衰退阶段
【答案】 A
16、财务内部收益率可通过财务现金流量表现值计算，用试差法求得。

一般来说，试算用的两个相邻折现率之差最好不要超过（），最大不要超过（）。

A.2％，5％
B.2％，10％
C.2％，2％
D.5％，2％
【答案】 A
17、（2017年真题）银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。

这描述的是信贷授权的（）。

A.授权适度原则
B.差别授权原则
C.动态调整原则
D.权责一致原则
【答案】 A
18、某企业2009年末总资产为1,000万元，非流动资产为500万元，净资产为500万元，非流动负债100万元，该企业2009年末营运资金为（）万元。

A.200
B.400
C.150
D.100
【答案】 D
19、（2020年真题）下列选项中，不属于保证贷款的主要风险因素的是（）
A.未办理有关登记手续
B.公司互保
C.保证手续不完备
D.虚假担保人
【答案】 A
20、（2020年真题）商业银行对企业发生债务重构的情况下，为了解该业务需求的真实原因，银行通常需要与企业的（）进行相关讨论。

A.监事会
B.员工
C.管理层
D.职工代表大会
【答案】 C
21、（2017年真题）（），我国银行开始根据财政部规定计提呆账准备金，从而逐步建立起呆账核销制度。

A.1987年
B.1988年
C.2000年
D.2008年
【答案】 B
22、自营贷款期限最长一般不超过（），超过的应当报中国人民银行备案。

A.3年
B.10年
C.5年
D.15年
【答案】 B
23、贷款新规强调了银行对贷款人回款账户的动态监测分析，对于流动资金贷款，贷款人必须指定或设立专门的（）账户。

A.资金回笼
B.项目收入
C.基本结算
D.还款准备金
【答案】 A
24、企业通过技术、设计、创新等手段提供领先竞争对手或独具特色的产品或服务，以此吸引消费者，抢占市场份额，提高业务利润率，这种竞争战略属于（）。

A.成本领先战略
B.差异化战略
C.集中化战略
D.可持续发展战略
【答案】 B
25、（2021年真题）如果流动比率大于1，则下列结论一定成立的是（）。

A.现金比率大于1
B.速动比率大于1
C.营运资本大于零
D.短期偿债能力绝对有保障
26、下列各项中，不能作为银行接收抵债资产价值确定原则的是（）。

A.双方协商
B.借款人主管部门根据实际情况确定价值
C.双方认可的权威评估部门确认价值
D.法院裁决确定价值
【答案】 B
27、（2016年真题）下列情况中，不宜进行债务重组的是（）。

A.通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力，且其他贷款条件没有明显恶化
B.通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷，且其他贷款条件没有明显恶化
C.通过债务重组，能够追加或者完善担保条件，且其他贷款条件没有明显恶化
D.通过债务重组，能够使银行以外的其他债务人的债务先行得到部分偿还，且其他贷款条件没有明显恶化
【答案】 D
28、用于支持以外延扩大再生产为主的新建或扩建固定资产项目建设的贷款是（）。

A.技术改造贷款
B.基本建设贷款
C.打包贷款
D.专项流动资金贷款
29、某企业的利息费用为200万元，利润总额为600万元，则该企业的利息保障倍数为（）。

A.0.33
B.4
C.0.25
D.3
【答案】 B
30、下列关于重组贷款的说法，正确的是( )。

A.需要重组的贷款应至少归为关注类
B.重组后仍然逾期的贷款，应至少归为次级类
C.重组后借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类
D.重组贷款的分类档次在至少3个月的观察期内不得调高
【答案】 C
31、担保的充分性和有效性分别指（）。

A.法律方面和经济方面
B.风险方面和收益方面
C.经济方面和法律方面
D.收益方面和风险方面
【答案】 C
32、贷款审查事项中，下列选项中不属于非财务因素审查内容的是（）。

A.生产及其技术分析
B.经营环境
C.财务报告的审计结论
D.行业地位分析
【答案】 C
33、对于提供抵(质)押担保的，下列说法错误的是（）。

A.可以办理登记或备案手续的，必须先完善有关登记、备案手续
B.对于以金融机构出具的可撤销保函或备用信用证作担保的，应在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款
C.如抵(质)押物无明确的登记部门，则必须先将抵(质)押物的有关产权文件及其办理转让所需的有关文件正本交由银行保管，并且将抵(质)押合同在当地的公证部门进行公证
D.对于有权出具不可撤销保函或备用信用证的境外金融机构以外的其他境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证的可行陛、保证合同等有关文件征询银行指定律师的法律意见
【答案】 B
34、下列关于贷款档案管理期限的说法，不正确的是（）。

A.贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)当年起计算
B.一般短期贷款结清后原则上再保管5年
C.一般中长期贷款结清后原则上再保管20年
D.经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存
【答案】 A
35、某企业某年实现净利润6000万元，利息支出2000万元，所得税支出2000万元，该企业利息保障倍数是()。

A.5倍
B.4倍
C.3倍
D.2倍
【答案】 A
36、（2017年真题）银行信贷专员小王在运用相关指标对某区域风险状况进行分析时，发现该银行的信贷资产相对不良率小于1、不良率变幅为负、贷款实际收益率较高。

如果小王仅以上述信息判断，则该区域风险（）。

A.较大，不适合发展信贷业务
B.较小，可发展信贷业务
C.根据前两项指标判断，信贷资产质量较差，导致区域风险较大；以第三项判断。

盈利性较高，区域风险较小
D.根据第一项指标判断，信贷资产质量较差，区域风险较大；以第二、三项判断，信贷区域风险较小
【答案】 B
37、借款合同的必备条款不包括（）。

A.贷款种类
B.借款用途
C.贷款利率
D.保证方式
【答案】 D
38、在确立贷款意向后，银行要向借款人索取贷款申请资料。

借款人提供复印件需加盖公章，业务人员应对借款人提供的复印件及相应的文件正本进行核对，核对无误后，业务人员在()上签字确认。

A.资料核对审查书
B.资料纪要
C.文件正本
D.复印件
【答案】 D
39、信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况。

在销售阶段，借贷人员应重点分析的是（）。

A.客户的经营业绩指标
B.客户的技术水平、设备状况和环保情况
C.货品的目标客户、销售渠道和收款条件
D.货品质量、价格和付款条件
【答案】 C
40、（2018年真题）某银行组织辖区内10个分行进行抵债资产拍卖活动，累计处理抵债资产5亿元，变现金额3亿元，待处理的抵债资产总价为2亿元。

那么，该银行抵债资产变现率为（）。

A.55％
B.40％
C.60％
D.50％
【答案】 C
41、下列关于贷款重组的说法，正确的是（）。

A.狭义的贷款重组是债务重组
B.自主型重组完全是由债权银行自主决定
C.贷款重组的对象是不良贷款
D.司法型债务重组主要指在我国《公司法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在仲裁机构主导下债务人对债务进行适当的调整
【答案】 C
42、（2018年真题）下列各项中，能作为呆账核销的是（）。

A.借款人或者担保人有经济偿还能力，却未按期偿还的银行债权
B.银行未向借款人和担保人追偿的债权
C.借款人不能偿还到期债务，银行依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额经追偿后无法收回的债权
D.违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权
【答案】 C
43、（2020年真题）商业银行对企业季节性销售模式下的季节性融资期限通常在（）年以内。

A.0.5
B.2
C.1.5
D.1
【答案】 D
44、（）直接反映了公司经营的变化，对企业产生巨大影响，从而直接关系到贷款的安全。

A.经营状况的变化和管理状况的变化
B.企业决策人行为和财务状况的变化
C.经营观念的变化和财务状况的变化
D.企业决策人行为和经营观念的变化
【答案】 D
45、抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财产，不包括（）。

A.借款人的原材料
B.债务人公益性质的职工住宅等生活设施
C.股票和债券
D.土地使用权
【答案】 B
多选题（共20题）
1、固定资产使用率指标的不足之处有（）。

A.公司可能使用完全折旧但未报废的机械设备
B.虽然固定资产基础可能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置
C.公司可能在设备完全折旧之前就重置资产
D.固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误地理解
E.在计算时没有考虑土地、房屋
【答案】 ABCD
2、以下贷款方式中，银行不用承担贷款风险的有（）。

A.自营贷款
B.委托贷款
C.特定贷款
D.银团贷款
E.辛迪加贷款
【答案】 BC
3、在首次放款的先决条件文件中，与项目有关的协议包括( )。

A.已正式签署的合营合同
B.企业法人营业执照、批准证书、成立批复
C.已正式签署的商标和商业名称许可合同
D.已正式签署的土地使用权出让合同
E.已正式签署的技术许可合同
【答案】 ACD
4、下列情况，银行信贷人员应进行调查和分析的有( )。

A.购货商减少采购
B.企业因地震而不得不迁往条件较差的地区
C.企业的分支机构分布不合理
D.基于财务动机收购其他企业
E.出售主要生产设备
【答案】 ABCD
5、以抵（质）押品设定担保的，银行要加强对抵押物和质押凭证的监控和管理。

对抵（质）押品要定期现场检查其完整性和价值变化情况，防止所有权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵（质）押品，检查内容主要如下（）。

A.抵（质）押品有否被变卖出售或部分被变卖出售的行为
B.抵（质）押品保险到期后有没有及时续投保险
C.抵（质）押品有否被转移至不利于银行监控的地方
D.抵押品有无未经贷款人同意的出租情况
E.抵（质）押品的权属证明是否妥善保管、真实有效
【答案】 ABCD
6、资产效率的下降引起的借款需求与( )有关。

A.应收账款周转天数
B.应付账款周转天数
C.存货周转天数
D.设备使用年限
E.固定资产折旧年限
【答案】 ABC
7、企业以欺骗、贿赂等不正当手段取得建筑业企业资质的，由原资质许可机关予以撤销；由县级以上地方人民政府住房城乡建设主管部门或者其他有关部门给予警告，并处（）元的罚款。

A.1 万
B.2 万
C.3 万
D.4 万
【答案】 C
8、根据真实票据理论，以商业行为为基础的短期贷款的特点包括（）。

A.带有自动清偿性质
B.有利于经济的发展
C.以真实的商业票据为凭证作抵押
D.有利于满足银行资金的流动性需求
E.信用量不随经济周期变化而变动，因此起到稳定经济作用
【答案】 ACD
9、不良资产的处置方式主要包括( )。

A.现金清收
B.以资抵债
C.长期挂账
D.重组
E.呆账核销
【答案】 ABD
10、银行业金融机构实行审贷分离的意义有( )。

A.信贷审查人员独立判断风险，保证信贷审查审批的独立性和科学性
B.信贷审查人员相对固定，有利于提高专业化水平，实现专家审贷，弥补客户经理在信贷专业分析技能方面的不足，减少信贷决策失误
C.银行业金融机构信贷管理和内部控制的基本要求，旨在健全内部控制体系，增强防范和控制风险的能力
D.有利于优化流程、提高效率，以实现风险收益的最优化
E.对促进银行业金融机构的信贷管理机制改革、提高信贷管理水平以及提高信贷资产质量具有重要的现实意义
【答案】 AB
11、一般来说，满足（）条件的购买者可能具有较强的讨价还价能力。

A.购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比例
B.卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成
C.购买者所购买的基本上是一种标准化产品，同时向多个卖主购买产品在经济上也完全可行
D.购买者有能力实现前向一体化，而卖主不可能实现后向一体化
E.购买者有能力实现后向一体化，而卖主不可能实现前向一体化
【答案】 ABC
12、在金融杂志《欧洲货币》提出的计算国别风险的方法中，关于计算公式A-[A/(B-C)](D-C)的说法，正确的是()。

A.A是范畴权重
B.B是范围内的最高值，C是范围内的最低值
C.D是个体值
D.在债务指标和违约债务的计算中，B的权重为0
E.在债务指标和违约债务的计算中，C的权重为0
【答案】 AC
13、现代主要的风险预警方法有（）。

A.专家判断法
B.评级方法
C.信用评分方法
D.统计模型
E.立体模拟法
【答案】 ABCD
14、架体高度（）及以上悬挑式脚手架工程的专项方案应进行专家论证。

A.15m
B.20m
C.25m
D.30m
【答案】 B
15、在贷款分类过程中，贷款基本信息包括（）。

A.贷款目的
B.还款来源
C.还款人的社会背景
D.贷款在使用过程中的周期性分析
E.还款记录
【答案】 ABD
16、利用财务报表评估借款人的经营活动，考察的内容有( )。

A.借款人过去和现在的收入水平
B.资产状况及其构成
C.所有者权益状况
D.偿债能力
E.财务趋势与盈利趋势
【答案】 ABCD
17、2019 年年初，甲股份有限公司所有者权益总额为3 400 万元，其中：股本1 000 万元，资本公积1 600 万元，盈余公积300 万元，未分配利润500 万元。

2019 年该公司发生的有关股东权益业务资料如下：
A.回购本公司股票时：借：库存股400贷：银行存款400
B.回购本公司股票时：借：股本400贷：库存股400
C.注销本公司股票时：借：股本100资本公积——股本溢价300贷：库存股400
D.注销本公司股票时：借：股本400贷：库存股400
【答案】 AC
18、财务指标分析中，存货周转天数增多，说明客户可能（）。

A.存货销量增加
B.呆滞积压存货比重较大
C.存货采购价格上涨
D.存货采购过量
E.存货耗用量增加
【答案】 BCD
19、项目融资需求应关注（）。

A.存货周期
B.长期授信
C.项目可行性
D.项目批准
E.项目完工时限
【答案】 CD
20、以下关于间接法从企业净利润计算经营活动产生现金流量净额，说法正确的有（）。

A.应扣减未实际收到现金的公允价值变动收益
B.应加回未发生现金支付的折旧
C.应加上未进行现金支付的应付账款增加
D.应加上未销售出去的存货增加
E.应扣减未收到现金的应收账款增加
【答案】 ABC。