浅析利用网银实现报业集团资金集中管控
网络银行下集团企业资金管理的新思路
基于现有资金管理信息系统存在 的问题 ， 集团需要开发新的资金管理 信息系统 ， 对整个集团的资金进行集中管理。 我们开发的资金集中管理信息 系统 ， 负责集团总部及主要子公司的资金管理， 同时按内部管理 体系， 反映 管理覆盖范围内的资金收支信怠 ， 包括拟定管理对象的资金年预算和资金执 行计划 ， 统计所辖事业部或子公司的支出和资金调拨信息 ， 反映基层单位或 项 目的责任支出信 息， 并实时地汇集集团公司的资金流信息。 系统实现了七 个主要功能 ： 预算管理 、 月计划管理、 资金流入管理 、 资金流出管理、 票据 信用证管理、 银行存贷管理和基础数据管理 。 企业集团的资金管理是财务管理的核心 内容。 网上银行是地域分布的 企业集团进行资金集中管理必不可少的手段 ， 在一定程度上提高了资金效 益，降低了资金成本 。
３３实 时监 控 ．
２网上银行对 企业集 团资金集 中管理 的支持分析
２１网 上银 行概 述 ．
信 息 技术 为企 业 集 团搭 建起 一 个跨 银 行 的资 金集 中监控 平 台 ， 中反 集 映了整个集团的资金动态情况， 掌控资金管理 的主动权。 通过对集团内部的 资金集中管理 ， 做到上级机构对下级机构的资金运行数据的及 时查询、 及时 审计 ， 资金 的运 转 得到 有 效监 管与 控 制 。 使 资金 管理 中心 在 得到 全面 、 时 ， 及 准 确 的资 金信 息 的情 况下 ， 可以及 时 发现 下属 企 业在 资金 使用 、 占用 中存在 的 问题 ， 及 时 加 以解 决 ， 而达 到 提升 管 理 的 目的。 并 从
广义的网上银行是指在网络中拥有独立的网站， 并为客户提供一定服务 的银行 ， 这种服务可以是一般的信息和通讯服务 ， 或者简单的银行交易 ， 甚 至所有银行业务。 狭义的网上银行是指在互联网上开展一类或几类银行实质 性业务的银行， 这些实质性业务包括银行交易等银行业务 ， 而不能仅仅提供 信息和通讯服务。 狭义的网上银行一般都执行 了传统银行的部分基本职能。 ２２网上银 行 在企 业集 团 资金 集 中管理 的 内容 分析 ． ２２． 款管 理 ． １收 网上银行现金管理解决方案为企业集团提供了电子化的快速收款工具 ， 如网上收费站 、 ２ Ｂ Ｂ电子商务 电子转账、 网上预约收款等等。 这些工具缩短 了集 团收款周期， 减少在途时间， 将应收账款迅速转化为账 内资金。 同时企
建立资金网上银行 解决集团企业资金集中管理中的问题
结算 中心 ， 企 业内部银 行以及设立财务公司是 当前企业集团进行 资金集 中控 制的主要手段和 措施 ， 以上 机构 的建立在 实现集 团 财务集权 、发挥资 金规模效益 和控制风 险方 面具有 不可 比拟 的 优势 ，这一优势正被越来越多的企业集 团所认识和运用。 （ 一 ）开展 网上银 行业务 随着 电子商务 的应 用和发展 ， 企业集 团及其成 员单位为提 高资 金效 益 ， 对 资金 的管理 、汇 划 、调拨 等提 出 了更高 的要 求 。同时 ， 以互联 网或局域 网为传输媒介 ， 向企业集团用户提供 方便 、快捷 、安全 、高效 的网上金融服 务的企业 网上银行应运 而生 。网上银行可根据企 业 自身经营 管理 的现实需求 ，为 客户 设计 和实施账 户管理 、资金集 中与调度 、收付款 管理 、跨境 资 金管 理 、集 团理 财 、电子对 账与信息 报告等专业 现金管理解决 方 案 ，帮助企业 实现流程合理 、内控严密 的集 团财务 管理 ， 降 低财务成本 ，提高资金使用效率 ，实现财务 收益最大化 。 （ 二） 网上银行 的功 能特点 建 立集 团企 业 资金 网上银行 概述 “ 网上银行” 并不神秘 ，它 是指 以因特 网为媒 介 ， 以客户 当前 ，企 业集 团进行 资金集 中控 制的主要手段 是建立财务 发出的 电子信息为依据 ，为客户提供金 融服务的 电子银行 ， 是 践看 ， 企业负责人或 中层干部经济责任审计既是财务收支审计 的Ａ， Ｉ ￣ － 化， 又是对企业管理 、资金使用效率、完成任务和目标的效果 资源 使用和配置的合理 ｉ 生、有效 陛的全面审计 ， 审计的着力点是如何改进 被审计单位部门的经营管理 ， 提高资金使用效率。 （ ２ ） 专项审计调查 。专项审计调查是当前开展绩效审计重要的方 式方法， 也是解决当前审计工作一些突出问题的最有效的力 、 法。专项 审计调查具有程序简便、灵活机动、宏观 目的性明确、工作时效性 和针对性强、效果明显等特点 ， 能够针对宏观管理 中存在的突出问 题， 侧重于加强分析研究， 提出审计建议 ， 更有利于发挥审计监督的建 设ｌ 生 职能。相对而言 ， 专项审计调查更适应现阶段内控审计工作的实 际需要 。 在相当长的时期内， 解决财务收支的真实合法 问题仍是内审计部 门的重要工作任务。绩效】 生内控审计仍然要解决财务收支的真实合 法问题 ， 在审计 内容和方法上也要借助于财务收支真实合法Ｉ 生 审计。 从这 个意义上说， 绩效陛内控审计是与财务收支真实合法审计相统一 的， 而不是截然分开的。在市场经济体制下 ， 财务收支真实合法 问题 归根到底要通过体制、内控机制来解决。两者的差别在于 ， 财务收支 是以查处 问题为主要 目的， 就事论事地解决 问题 ； 而绩效 性内控审计 是着眼于未来， 从体制、机制和管理上解决财务收支真实合法问题。 随着我国公司治理结构不断发展完善的需要 ， 内控审计的内涵、 模式也必将不断丰富、发展 ； 内控审计也将更好保障组织（ 公司） 持
集中化管理电子化监控关于集团公司资金管控的探讨
56资金管控是集团公司加强内部控制的重要环节。
企业的任何经济活动都伴随着资金流动，企业的各项风险最终都会反映到资金风险。
如何加强集团公司的资金管控？应该坚持“制度加科技”的原则，实行集中化管理、电子化监控。
理论探索Theory field 管理集中化管理电子化监控关于集团公司资金管控的探讨□王世璋|文资金管控是集团公司加强内部控制的重要环节。
企业的任何经济活动都伴随着资金流动，企业的各项风险最终都会反映到资金风险。
就集团公司而言，他有着众多的下属企业，有着众多的二、三级法人单位，如果不加强集团的资金管理，就很难防止管理的漏洞和资金的风险。
如何加强集团公司的资金管控？笔者认为，应该坚持“制度加科技”的原则，实行集中化管理、电子化监控。
下面结合上海电气集团股份有限公司（以下简称“上海电气”）的情况作一些探讨。
资金集中化管理集团公司的资金管理，首先是要把分散在下属各企业的资金集中起来，通过专业化的管理和运作，提高资金利用效率，防范资金风险。
资金集中管理的基本模式有：建立集团资金结算中心、通过商业银行建立集团现金池、利用集团财务公司作为资金管理平台。
上海电气从自身实际情况出发采取了利用财务公司平台加强资金集中管理的方法，不但制订了《企业资金管理制度》而且制订了《资金集中管理制度》，在实践中坚持了“三个集中”：1.存款集中为了解决下属企业遍布各地，而上海电气财务公司（以下简称“财务公司”）由于没有相应网点，给存款集中和结算集中带来的困难，上海电气与工商银行进行合作，凡是在工商银行的任何网点都可以受理财务公司的结算业务，同时建立了财务公司的“网上银行”，企业可以直接在网上操作各项资金划转和结算业务（目前各企业已全部习惯了使用“网上银行”）。
上海电气规定了下属企业在财务公司的存款集中度必须达到80%以上，并且每月公布资金集中情况，与企业财务总监的奖惩挂钩。
第一年考核为财务公司的月末存款余额，第二年改为考核日平均余额，第三年开始实行月末余额和日平均余额双重考核。
谈网上银行如何解决集团企业资金集中管理中的问题
上 减少了 资金 集中管理所 带来 的优 点 。 另一 方面 ，资金一旦集 中起来 ，若是利
理 。加强 资金集中管理 的力度 ，满 足企
业 发 展 过 程 中 对 资 金 管 理 和 信 息 集 中 的
要求 。
二 、集 团企业资金集 中管理存
１１４ 中国总会计 师
月刊
Ｐ Ｒ Ａ Ｃ Ｔ Ｉ Ｃ Ｅ Ｄ Ｉ Ｓ Ｃ Ｕ Ｓ Ｓ Ｉ Ｏ Ｎ Ｅ蜀圈
对此前 出现的资金分 配不均 的现象进行 调 整 ，很 多 子 公 司 都 是 一 个 月 向 总 公 司
三 、以 网上银行的形式加强 资 金 集 中管理对 策
（ 一）严格管理子公司银行账户 随源自管理方式 和理念的不 断进步 ，
了一定 的规模 ，这对企业 在各大银行 中 乏 ，总 部 就 会 向 银 行 申 请 贷 款 ，贷 款 所
更多的企 业提 出了 资金集 中管理 和提高 树 立 信 誉 也 是 非 常 有 益 的 ，可 以 吸 引 更 产 生 的 利 息 就 是 因 资金 不 集 中所 增 加 的
资 金 利 用 率 的 想 法 。 在 技 术 发 达 的 现 代 多 资 金 的 投 入 和 筹 集 。还 有 ，集 团总 部 额 外 财 务 费 用 。 因此 ，资 金 无 法 集 中使 化 社 会 ，首 先 想 到 的 就 是 利 用 网 上 银 行 在 对资金进 行集中管理 时 ，下属子 公司 用 ，不 仅 降 低 了 资 金 的 利 用 率 ，更 会 给
况 ，对 子公司的运 行情况信息 获取得不 留资金会开设多个银行账户 ，进行预留资 及时 ，造成了子 公司之间 资全分配不均 金 。企 业集 团 在进 行 资 金网 上银 行 的集 中
“银企直连”系统下的集团企业资金集中管理研究
“银企直连”系统下的集团企业资金集中管理研究1. 引言1.1 背景介绍随着经济全球化和企业规模不断扩大，企业面临的资金管理难题日益突出。
传统的资金管理方式已经无法满足大规模集团企业的需求，银企直连系统应运而生。
银企直连系统是指银行与企业之间通过网络直接连接，实现资金管理的一种新型系统。
在过去的资金管理中，企业往往面临资金分散、难以监控及资金效率低下的问题。
而集团企业由于业务数量众多、地域分布广泛，更是难以进行有效的资金集中管理。
采用银企直连系统来解决资金管理难题成为集团企业的一大趋势。
本研究旨在探究银企直连系统在集团企业资金集中管理中的应用及促进作用，希望通过深入研究和分析，为集团企业资金管理提供新的思路和方法。
本研究也旨在为企业决策者和研究者提供参考，并对未来的研究方向进行展望。
1.2 研究目的研究目的是对银企直连系统下集团企业资金集中管理的现状进行深入分析，探讨其中存在的问题，并结合银企直连系统的特点，研究其在解决资金集中管理问题中的应用情况。
通过对案例进行分析，寻找最佳实践，总结银企直连系统对集团企业资金集中管理的促进作用，为集团企业资金管理者提供有效的参考和指导。
展望未来的发展趋势，探讨银企直连系统在资金管理领域的未来应用前景，为相关研究和实践提供借鉴和参考，为企业提升资金管理水平提供新思路与方法。
针对本研究的局限性，提出未来研究的方向，为进一步研究和实践提供思路和建议。
1.3 研究意义银企直连系统可以实现信息的实时传输和资金的自动化管理，提高了资金管理的效率和准确性。
通过银企直连系统，集团企业可以实现不同账户之间的资金划转和监控，方便了资金的调度和管理。
银企直连系统可以帮助集团企业建立更加完善和安全的资金管理体系，有效防范了资金风险和内部控制问题。
银企直连系统还可以为集团企业提供实时的财务报表和数据分析，帮助企业更好地了解自身的财务状况和资金流向，为决策提供科学依据。
研究银企直连系统在集团企业资金集中管理中的应用和意义对于企业提高资金管理效率，降低风险，提高竞争力具有重要的指导意义和实践价值。
浅析资金集中管理在集团企业中的应用
浅析资金集中管理在集团企业中的应用随着集团企业的不断发展，资金管理的重要性也逐渐上升。
资金集中管理就成为集团企业中非常重要的一个环节。
本文将分析资金集中管理在集团企业中的应用。
首先，资金集中管理可以实现资金的统一调配和掌控。
在集团企业中，各个子公司的资金来源、用途、余额等情况可能存在差异,导致资金分散、管理不便。
而资金集中管理则能够将各子公司的资金集中到总部进行调配，使资金使用更加合理、高效。
同时，总部可以根据企业的资金需求，有针对性地进行资金调度，还可以根据各个子公司的实际情况及时响应，达到资金使用的最佳状态。
其次，资金集中管理可以减少集团企业的资金成本。
集团企业内部可以通过资金集中管理，将各个子公司的存款集中于一家银行账户，从而实现整体资金规模的最大化，优化存款期限结构，降低集团企业的资金成本。
同时，资金集中管理还可以通过与银行的业务合作，获取更优秀的融资条件，进一步减少资金成本。
再者，资金集中管理有利于集团企业风睑管理。
由于集团企业内部子公司之间的关联性和依赖性，某一个子公司的经营风险可能会导致整个企业的风险暴露。
而资金集中管理可以强化集团风险管理的能力，集中调配资金，整体进行风险评估和控制，确保在某一子公司发生风险时，能够及时采取措施进行风险控制，避免该风险扩散到整个企业。
贝I1如何实现资金集中管理呢？首先，需要针对集团企业的实际情况，选择合适的资金集中管理方式。
目前，资金集中管理的方式主要有现金池管理、虚拟账户管理等方式，可以根据企业规模、运营情况、风险管理需求等相应选择。
其次，在集团内部要实现信息共享，构建起良好的内部沟通机制，确保各个子公司信息顺畅、及时地传达。
最后，需要与银行建立战略合作关系,以获得最优质的银行服务和最低成本的融资。
综上，资金集中管理对于集团企业来说具有重要的作用，可以实现资金的统一管理、优化资金结构、有效地进行风险管理等。
因此，在集团企业的运营管理中，资金集中管理应该作为一个重要环节来加以实施。
谈实施资金集中管理及网上银行的运用
一
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ＢＥ ＦＡＮ ＧＪ ＮＧ Ｍ Ａ
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公 司 进行 专项 审批 。 ５ 督 检查 。 团公 司设专 人 负责 资金 的管理 ， ． 监 集 财务 部 专 门设 立 检查 办 公 室 ， 期 对 子公 司 的核算 定 资料 进行 会 审 ， 定期 地 去子公 司进行 现 场检 查 。 不
财务管理模式 ，为此制定 了财务集 中管 理实施细
则 ， 定 了母 子 公 司 的财 务 权 限 ， 定 子 公 司 的所 界 规
司， 企业因特殊原 因需增加账户的 ， 必须报请集 团
收 稿 日 期 ：２ பைடு நூலகம் — ３ ０ ０００— ３
作者 简 介 ：李安兰（９ ９ ）女 ， 南新 宁人 ， １６ 一 ， 湖 注册会计师 ， 会计师 ， 士， 究方向： 硕 研 财务管理。
中管 理 的过 程 中 ， 据 集 团 的实 际 ， 分 运用 网上 根 充 银 行功 能 ， 大地 提 高 了实施 效 果 。Ａ集 团 的经验 极 和作 法 ， 其他 企业 具有 参考 意义 。 对
一
１ ． 资金管理权限。集团总部拥有整个集 团资金 的管理权 ， 可以统一调配各子公司的资金。投资和 融资统一 由总部进行 。子公 司需要借款时 ， 总部先 在集团内部筹集 ， 不足部分再 向银行借人 。不管是
｜ ｜ 一 ｓ ｜ 一 。 ， 关键词 资金集中管理 网上银行 ； 效果 。
有 资 金 由集 团 实行 集 中管 理 ， 子公 司 的财务 主 管 由
集 团派驻 ， 其中资金集中管理是核心 内容 。 资金集 中管理所要达成的 目标是 ： 加强对集团 内部资金 的统筹调配能力 ， 实时掌握 、 监控各子公 司的财务状况和现金流动 ， 盘活存 量资金 ， 调剂资 金余缺 ， 加速资金周转 ， 降低财务费用 ， 降低资金风 险， 提高资金使用效益。
浅析集团公司的资金集中管理
浅析集团公司的资金集中管理摘要大型集团公司为了发挥其规模优势，达到资金管理整体效益最大化的目标，结合企业。
自身状况，应用与其业务相匹配的、高效的资金集中管理手段，推进企业资源整合，降低财务风险，提高资金使用效益，实现集团公司整体价值最大化。
关键词集团公司资金集中管理目的－常用模式－相关措施－最终目标目前，大型集团公司为了发挥其规模优势，达到资金管理整体效益最大化的目标，通过资金集中管理模式，一方面保障生产经营的资金需求。
一方面确保资金安全、发挥资金规模优势、降低资金结算成本、提高资金使用效益。
一集团公司推行资金集中管理是自身发展的需要现代企业尤其是集团公司为了加快自身发展，而引入资金集中管理模式。
主要体现在以下三方面：(一)企业整合资源、发展壮大需要集中资金管理企业在发展壮大过程中，需要拓展业务、防范风险、降低成本、改善管理、树立品牌、资源整合等，资金管理像血液一样渗透到企业的各个环节。
然而传统资金管理。
企业集团面临着成员企业资金盈缺不平衡；成员企业之间交易通过外部银行结算，产生大量的资金体外循环：集团总部不能有效监控子公司资金支付；不能迅速掌握集团整体资金的存量、流量、流向；成员企业的筹资、投资决策不规范等等问题；直接影响着集团资金运动的效率、效益，制约着企业集团市场的进人能力与竞争的后续保障能力等问题。
通过资金集中管理集团公司对其生产经营进行集中掌控。
让企业各级决策层随时、动态地掌握集团资金流量、流向、头寸等，通过将企业集团成员单位各自独立的资金循环串成集团高效运行的资金链，加快资金周转，提高净资产收益率；集中成员单位闲散资金，保障重点项目的需要；壮大实力，增强信誉，发挥企业集团整体融资能力；同时降低财务风险，促进企业发展壮大，使其向集团化、多元化、国际化快速迈进。
(二)企业各职能部门的协调与配合需要集中资金管理，可以从两个方面来论述：一方面，企业的运作需要各部门间相互配合，特别需要与资金管理部门紧密配合。
“银企直连”系统下的集团企业资金集中管理研究
“银企直连”系统下的集团企业资金集中管理研究在市场经济的发展过程中，企业的资金管理越来越受到重视。
集团企业在资金管理方面面临的问题尤为复杂，例如如何进行资金集中管理，降低资金管理成本等。
为了解决这些问题，银行业推出了“银企直连”系统。
本文将围绕“银企直连”系统下的集团企业资金集中管理展开研究。
一、银企直连系统的概述银企直连系统是指商业银行和企业之间建立直接的联网交互渠道，实现网络上的交易、支付、清算等业务。
这里的企业指的是包括集团企业在内的各类企业。
银企直连系统的建设使企业在资金管理方面得到了更多的便利和保障。
在银企直连系统下，企业可以通过银行的网站进行授权，将其资金集中到主账户上进行管理，从而降低了资金管理成本。
同时，银行可以通过实时监控企业的资金流向，提高资金管控效率，降低同业竞争风险。
集团企业具有多家子公司的特点，因此在资金管理方面遇到了很多难题。
银企直连系统下的集团企业资金集中管理模式可以有效地解决这些问题。
集团企业可以通过银行的主账户和子账户体系实现资金集中管理。
具体来说，企业可以将所有收入汇集到主账户，然后再根据需求调拨资金至各个子账户。
这种模式可以有效地降低跨银行调拨资金的成本，方便了企业资金的管理和调配。
1. 降低资金管理成本2. 提高资金使用效率通过将资金集中管理，企业可以更加方便地调配资金，优化企业的资金使用效率。
这有利于企业更好地进行资金规划和风险管理。
3. 提高企业资金安全性在银企直连系统下，银行可以实时监控企业的资金流动情况，提高资金管控效率。
这有利于加强企业的资金安全性，减少资金风险的发生。
银企直连系统下的集团企业资金集中管理也存在一些问题，如系统的安全性、信息的保密性等。
以下是一些解决方法：1. 加强系统的安全性在保障资金安全的前提下，应加强银企直连系统的安全性。
银行可以采用多重身份验证方式、设置安全码等措施来保障系统的安全性。
2. 完善信息保密措施集团企业在将敏感信息存储于银行时，需要注意信息保密问题。
集团资金集中及网上银行业务管理实施细则
资金集中及网上银行业务管理实施细则第一章总则第一条根据XXX公司的关于货币资金集中业务管理的统一部署，加强我公司资金管理，规范银行账户的使用和管理工作，建立统一的资金管理体系，有效整合企业资金资源，增强资金使用的协同和运营效益，优化产业结构和资本结构，提高项目管理水平和整体盈利能力，特制订本管理办法。
第二条本办法部分用语解释：㈠本办法所指“集团各单位”是指相对于集团公司而言，下属的集团公司各分支、派出机构和集团公司拥有控制权的各级子公司及其分支、派出机构的统称。
㈡本办法所指“银行账户”是指各单位开设在商业银行的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、协议（或协定)存款账户、专用存款账户和定期存款账户等。
㈢资金集中管理是指集团公司资金中心主要通过“中国中铁资金管理系统"（以下简称资金管理系统）及其他归集资金的手段,集中集团公司各单位在银行的货币资金，存放到资金中心，在不改变货币资金所有权和银行同期收益权的前提下,模拟银行的资金运作机制，对各单位帐户进行管理。
㈣网上业务是指以因特网等为媒介，以资金集中管理系统为平台,为各单位提供已授权银行帐户及内部帐户的网上信息查询、转账付款、其他代理业务等自助金融服务。
第三条本办法适用于集团公司各单位及公司有控制权的其他单位。
第二章资金集中管理方式第四条资金集中与管理并不改变资金的权属关系，只是改变了资金的存放地点，其资金的管理权、控制权和支配使用权仍归属于原存款单位。
第五条资金集中与管理的主要方式是以中国中铁股份有限公司资金管理系统为信息化平台，将存款单位存放在各地商业银行的存款有效地集中到局银行账户中，且同步等额计入存款单位在局资金部开立的内部结算账户,从而达到资金集中的目的.第六条集团公司资金中心为资金集中管理的专门机构.各单位的资金收、付业务的相关操作人员为本单位网上业务办理人员。
第三章资金集中管理内容第七条既有账户管理1、与资金系统有接口的六大银行的账户管理各单位已开立的在与资金管理系统有接口的建行、工行、农行、中行、交行、民生六大银行的账户，需自本办法生效之日起,15日内办理完账户授权工作（参照《补充银行账户授权工作的通知》要求,下同），上报集团财会部备案。
运用“银企直连”进行企业资金集中管理的方案
对运用"银企直联"模式实现集团企业资金集中管理的探讨一、目前我国集团企业资金集中管理存在的问题长期以来，受管理工具和技术手段的制约，我国集团企业的管理幅度、监控能力和时效性并不尽如人意。
企业的资金管理出现了如下弊端和不合理的情况：①资金运动不透明，违规操作多。
集团资金分散存放在不同商业银行几十个或几百个结算账户上，使集团资金在途数量极大、极度分散，部分资金甚至被违法存放在小金库中，使资金出现浪费与流失；②监管力度和时效性不足。
集团企业的决策者无法实时收集资金信息，不能随时掌握集团整体资金状况，造成决策延误，控制失效；③集团企业内部上下游企业之间容易形成内部拖欠“三角债”；④资金短缺与闲置并存。
经常出现在集团整体资金充足的情况下部分集团下属成员单位由于局部资金短缺仍向商业银行借款的现象，从而加大了集团整体财务费用的支出；⑤很多大中型公司的预算是不完整或者不准确的，因为没有先进的工具和方法，导致预算管理非常困难、复杂，一些公司甚至放弃了预算这一重要的管理控制方法；⑥信息不对称。
走向集团化的大企业，子公司散布世界各地，母公司对子公司的管理或多或少地存在管理者无法全面真实地掌握经营数据的问题，使决策信息数据的收集出现高成本和信任风险。
在多年的实际工作中，我国的不少集团财务公司/结算中心结合本集团实际情况，不断总结经验，已经形成了具有自己特色的金融和资金结算服务。
但是，我们也看到，基于传统账务处理的集团财务公司/结算中心的业务管理存在以下问题：①结算与财务分割、内部结算与外部结算分割。
财务人员要填制大量业务单据，并将业务制证、算账和记账，还要及时传递和保管，工作量很大，业务环节多，经手人多，操作程序复杂，效率低；②大量模式固定、账务规则相同、频繁发生的业务仍需财务人员逐一处理，财务人员被迫埋没于凭山证海中，没有更多的精力参与企业管理；③异地结算的各种结算单据和报表、申请单的传递依靠手工的传真和邮寄完成，成本高且易出差错；④资金在途时间长，到账慢；为了适应集团企业资金集中管理的需要，个别巨型企业采取自建跨区域、封闭的资金结算网络的办法，投入巨资铺设异地网点、建设硬件网络环境和安全认证体系，虽然可以为集团企业带来巨大的经济效益和社会效益，但其前期的巨大投入和政策限制又让更多的集团企业只能驻足观望。
基于网上银行的集团账户和资金集中管理
基于网上银行的集团账户和资金集中管理集团公司资金的集中管理既要考虑不同组织架构间的纵向关联和内在运行逻辑，同时更要考虑不同内外部价值链的横向关联和内在运行逻辑，并且要优化和重组这个架构，使之与集中管理的目标相符合，两者决定了资金集中管理的度、量和范围，及资金集中管理的效率和效益，最终体现一个集团公司供应链的整体竞争能力。
资金集中管理是必然趋势大型集团公司的财务与资金管理日益趋向高度集中是现金管理发展的必然，但是，许多企业由于缺乏必要的技术手段，资金控制能力不足，从而付出了沉重的代价。
大型集团公司由于下属机构众多，地域分步广泛，在资金集中管理上的问题尤其突出，资金管理失控、监控手段缺乏、资金利用率低的情况是我国集团公司管理中迫切需要解决的问题。
集团公司为了实现自己的健康发展，必然要根据自己的实际情况，实施资金集中管理规划，通过合理的统筹模式，释放沉淀资金，降低企业的运营风险，使资金管理做到高效有序、动态平衡。
资金集中管理的策略选择集团公司资金集中管理必须依据企业战略发展方向和市场变化的要求及时调整，其资金管理模式是实现企业战略发展的重要保证。
当企业集团发展到一定规模，生产经营所需资金量快速放大时，就必然需要一个专业的组织来统筹管理资金的运用，这时就出现了结算中心或财务公司这样的与集团财务部相对独立的职能部门来承担这项工作。
资金集中管理模式的选择实质上是集团管理集权还是分权管理策略的体现，是根据行业特点和本集团资金运行规律决定的。
资金管理集权和分权的程度是资金管理中的基本策略问题，高度集权的资金控制策略，对资金的集中控制和统一调配较好，但不利于发挥下属公司的积极性，在资金上过分依赖集团公司，若配套措施不到位，可能影响资金的周转速度，影响企业对市场变化的应变能力。
对于经营品种单一、现金流稳定、有比较固定的上下游资金链的集团公司来说，可以优先选用集权程度高的资金集中管理策略。
较低程度的集权控制策略，有利于调动成员企业积极性，但又存在造成资金分散、资金使用率降低、沉淀资金比例大、资金使用成本较高等固有缺点。
试探基于网上银行的企业集团资金集中管理
国际著名咨询机构麦肯锡的资深董事指 出，跨 国公 司与 ，
中国企业 集团相 比最大 的进步 之一 就是实现 了集 中化 管理 ， 特别是财务的集 中管理 。我 国大型企业集 团由于下属机构众 多， 域分布广泛 ， 地 在资金集 中管理 上的问题尤其突 出， 如资
金管理失控 、 监控手段缺乏 、 资金利用率 低等。 企业集 团为了 健康发展 ，必然要根据 自己的实际情 况实施资金集 中管理规
寸进行统一 管理。 换句话说 ， 名义现金池安排 中， 在 资金没有 被实际划转 ，而是由银行来 冲销参与账户中的借方余额和贷
方余额 ， 以便计算现金池的净 利息头寸 ， 银行再根据该净利息
头寸向企业集 团支付存款利息或收取 透支利息 。 因此 ， 名义现
金池通常又被称 为合并计息。 与其他 多数现金管理方式不同 ，名义现金池安排中不涉 及账户间资金 的实际划转 ，这一特性使其在帮助企业集 团进
支付给收款人 。 对外支付款项时 ， 企业集 团将 款项通过成员公
司账户对外进行支付 ， 成员公司账 户余额仍 旧为零。 招商银行
划 ， 过合理的统筹模式 ， 通 释放沉淀 资金 ， 企业 的运营风 降低
险， 使资金管理高效有序 、 动态平衡 ， 达到优化 资金收支结构 、 降低 资金成本 、 强企业盈利能力的 目的。 增 下面以招商银行现 金管理业务为例来探讨企业集 团的资金集 中管理问题 。
员公司账户的业务集 中开通和集中操作 、企业集 团资金统收
相对松散或行业跨度 较大的企业集 、 企业集 团头寸控制模式下成员公 司 自 主支付 、 成员公 司 网上 申报企业集团授权等集权程度不同 的企业集 团资金 管理
模式 才具备了实际运 用的可能 。
【精品】网上银行实现企业集团资金集中控制
网上银行实现企业集团资金集中控制（作者:___________单位:___________邮编:___________）1．网上银行的特点及功能网上银行是传统金融服务随着网络技术的进步而变革产的产物。
网上银行（ElectronicBank），有时也叫做“电子银行”。
它是指以Internet为媒介，向客户提供开户、销户、查询、对帐、行内转帐、跨行转帐、信贷、网上证券、投资理财等传统金融服务项目，使客户可以足不出户就能够安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及个人投资等。
可以说，网上银行是在Internet上的虚拟银行柜台。
通常所说的网上银行，实际上就是指客户通过通用浏览器（如微软的IE浏览器）方式获得的银行服务。
网上银行发展到目前基本上有两种形式：一种是传统银行开展的E－Bank，它实际上是把银行服务业务运用到Inernet中。
目前我国开办的网上银行业务都属于这一种。
如中国银行、中国人民建设银行、招商银行、中国工商银行等开设的网上银行服务。
另一种则是根据Internet的发展而发展起来的全新的电子银行，这类银行业务都要依靠Internet来进行，而不涉及传统银行的业务。
由于网上银行有着虚拟性、操作方便性、低成本、无受时空阻碍等优点，所以网上银行越来越广泛的应用于电子商务、个人理财以及企业理财等领域。
2．当前企业集团进行资金管理的基本做法实现资金的有效控制和高效运转，谋求财务资源聚合的协同效应，是企业集团财务管理的关键，因此，对资金实行集中管理和控制已经成为企业集团集权式财务管理模式下的必然要求，并成为广大企业集团的共识。
实践已充分证明，对企业集团的资金实行集中控制不仅可以加速资金的周转、降低资金成本、提高资金的使用效率、实现资源的优化配置而且能够有效地实现集团总部对于下属分子公司的财务监控，保证企业集团整体战略目标的实现。
建立财务结算中心、企业内部银行以及设立财务公司是当前企业集团进行资金集中控制的主要手段和措施，特别是随着网络信息技术的进步，很多企业集团已经实施了基于先进网络技术平台的集团资金管理信息系统，这些资金管理信息系统可以有效行使集团财务结算中心、企业内部银行或者财务公司的基本职能，实现集团资金的集中管理。
“银企直连”系统下的集团企业资金集中管理研究
“银企直连”系统下的集团企业资金集中管理研究随着中国企业的不断发展壮大，集团企业内部资金管理变得日益重要。
为了更好地管理资金、提高效率和降低成本，越来越多的集团企业开始使用“银企直连”系统进行资金集中管理。
本文将探讨“银企直连”系统在集团企业资金集中管理中的作用和影响，并从不同角度进行深入研究。
一、集团企业资金集中管理的背景和意义集团企业内部存在着大量的资金往来，包括各个子公司的资金收付、资金调剂等。
传统的资金管理方式通常是各个子公司自行管理自己的资金，导致资金不集中、流动性不高、资金利用率低等问题。
而采用资金集中管理的方式，可以实现资金的集中调配和管理，提高资金利用效率，降低资金成本，有利于整个集团企业的财务管理和经营活动。
“银企直连”系统是指企业与银行之间建立直接的电子数据交换通道，实现企业与银行的直接对接，实现资金的直接管理和监控。
这种系统被广泛应用于集团企业的资金管理中，具有很大的优势和潜力。
二、“银企直连”系统在资金集中管理中的作用1. 提高资金利用效率通过“银企直连”系统，集团企业可以实时监控各个子公司的资金状况，及时调配资金，实现资金的最优配置，提高资金的利用效率。
原来需要通过人工收集、整理各个子公司的资金信息，再进行资金调配，效率低下且容易出现错误。
而采用“银企直连”系统可以实现自动化的资金管理，大大提高了资金利用效率。
2. 降低资金成本由于集团企业内部存在着大量的资金往来，传统的资金管理方式通常需要支付大量的手续费和利息。
而采用“银企直连”系统可以实现资金的快速调配和结算，降低了资金的成本。
通过系统的自动化处理和监控，可以避免人为错误和风险，降低了企业的运营风险和成本。
3. 提高风险控制能力集团企业资金集中管理需要面临较高的风险，包括市场风险、流动性风险、操作风险等。
通过“银企直连”系统，集团企业可以实现全面的资金监控和风险管理，及时发现和避免潜在的风险，提高了企业的风险控制能力。
“银企直连”系统下的集团企业资金集中管理研究
“银企直连”系统下的集团企业资金集中管理研究随着中国经济的快速发展和企业规模的不断壮大，集团企业内部资金管理日益复杂。
传统的分散式资金管理模式已经无法满足企业的需求，集团企业普遍面临资金运作效率低下、流动性风险高等问题。
银行与企业携手推出了“银企直连”系统，该系统以先进的金融技术为支撑，旨在实现集团企业的资金集中管理。
本文将重点研究“银企直连”系统下的集团企业资金集中管理。
我们需要明确“银企直连”系统的概念和原理。
所谓“银企直连”，就是指企业与银行之间通过电子数据交换（EDI）和虚拟专用网络（VPN）等技术手段直接进行资金和信息的交互，实现了企业与银行之间的实时对账、实时控制和实时查询。
集团企业通过“银企直连”系统可以集中管理各个子公司和分支机构的资金，提高资金的利用效率和流动性，降低企业的资金成本和运营风险。
集团企业资金集中管理的运作模式是怎样的呢？在“银企直连”系统下，集团企业通常设立一个资金池，将各个子公司和分支机构的账户纳入其中。
集团企业可以通过“资金集中集付”功能将各个子公司的资金汇集到一个主账户中，实现资金的集中掌控和统一调度。
集团企业还可以通过“资金集中归集”功能将闲置资金集中投资于有较高收益的理财产品或其他投资渠道，提升资金的增值效果。
集团企业资金集中管理的优势在哪里呢？通过“银企直连”系统，集团企业可以实现账户间的资金调拨和结算的自动化，大大提高了资金管理的效率和准确性。
集团企业可以实时查看各个子公司和分支机构的资金余额和交易明细，帮助企业及时掌握资金的使用情况，减少资金的滞留和浪费。
通过资金集中管理，集团企业还可以降低资金成本，提高企业的融资能力和抗风险能力。
我们还需要关注集团企业资金集中管理中可能存在的问题和挑战。
集团企业需要建立完善的内部控制机制，避免资金滥用、挪用等风险的发生。
集团企业还需要与银行建立良好的合作关系，确保“银企直连”系统的稳定运行和安全性。
集团企业还需关注法律法规的变化和政策环境的调整，及时调整和优化资金集中管理的策略和方式。
“银企直连”系统下的集团企业资金集中管理研究
“银企直连”系统下的集团企业资金集中管理研究随着经济的发展和全球化的不断深入，集团企业的资金管理成为日益重要的问题。
集团企业通常拥有多家子公司和分支机构，每个子公司和机构都有自己的账户和资金管理体系。
传统的集团企业资金管理方式通常是由中央财务部门通过人工操作进行统一管理，这种方式存在着信息不及时、经常出错、耗时费力等问题。
而“银企直连”系统则提供了一种实时、高效、安全的资金集中管理解决方案。
“银企直连”是指银行与企业之间建立直接的网络连接，以实现企业与银行之间的无纸化电子资金管理。
在“银企直连”系统下，企业可以通过电子渠道实现与银行之间的实时交互，包括查询账户余额、转账、结算等操作。
整个系统安全可靠、操作简便，可以大大提高企业的资金管理效率和准确性。
在集团企业的资金管理中，采用“银企直连”系统可以实现资金汇总和集中管理。
一般来说，集团企业会设立一个虚拟账户作为母账户，将所有子公司和子账户的资金集中到虚拟账户中统一管理。
这样一来，中央财务部门可以更加方便地监控各个子公司和分支机构的资金情况，也可以更加精准地进行资金调配和风险控制。
同时，“银企直连”系统也支持多级授权机制，可以实现资金管理和授权的分级管控。
例如，资金调配操作需要经过多级审批和授权才能完成。
在系统中，可以设置各个账户的操作权限和资金授权权限，确保资金流转的合规性和安全性。
除此之外，“银企直连”系统还提供了实时查询和报告功能，可以帮助中央财务部门更好地监控和管理资金流动情况。
例如，在集团企业财务报表中，可以快速地查询各个子公司和分支机构的资产、负债、费用等数据，便于财务分析和决策。
在选择“银企直连”系统时，集团企业需要注意系统的稳定性、灵活性、安全性和可扩展性。
系统应该能够适应企业的不同需求，包括不同的账户管理、授权管理和查询报表。
此外，系统也需要与企业现有的财务软件、ERP系统等进行无缝连接，确保数据的一致性和准确性。
总的来说，“银企直连”系统为集团企业提供了一种高效且安全的资金集中管理方案，有望成为未来集团企业资金管理的主流方式。
浅析资金集中管理在集团企业中的应用
浅析资金集中管理在集团企业中的应用引言随着企业规模的扩大和业务范围的增加，集团企业面临着资金管理的挑战。
资金集中管理作为一种有效的资金管理手段，旨在实现资金集中监控、统一调配和风险控制。
本文将对资金集中管理在集团企业中的应用进行浅析，探讨其优势和问题，并提出相应的解决方案。
资金集中管理的定义和原理资金集中管理是指将集团企业内分散的资金集中到一个中央账户进行管理的一种方法。
其基本原理是通过集中处理和统一调度，实现资金的高效利用和风险的控制。
资金集中管理的优势1. 资金利用效率提高通过资金集中管理，集团企业可以将分散在不同子公司和部门的闲置资金进行统一调配，实现资金的最佳配置。
这样可以避免资金滞留和重复造成的浪费，提高资金的使用效率。
2. 集中监控和风险控制集团企业通常拥有多个子公司和部门，各个单位之间的资金往来繁杂，容易造成资金流向的不透明和风险的隐患。
通过资金集中管理，可以实现对资金流向的集中监控和风险的及时控制，减少资金风险的发生。
3. 资金成本降低集团企业内部的资金往来通常伴随着资金借贷和利息支付。
通过资金集中管理，可以实现资金的集中融资和统一借贷，减少资金成本，提高企业的利润水平。
4. 统一财务报表不同子公司和部门的财务报表往往存在差异，给集团企业的财务分析和绩效评估带来困难。
通过资金集中管理，可以实现统一的财务报表编制和审计，提高财务数据的准确性和可比性。
资金集中管理的问题和解决方案1. 数据统一与安全性资金集中管理需要集团企业内部各个子公司和部门的数据进行集中处理和存储，因此数据的统一性和安全性成为首要问题。
解决方案是建立一个安全的内部网络，对数据进行加密和权限管理，确保数据的准确性和安全性。
2. 组织架构调整和流程优化资金集中管理需要对集团企业的组织架构和流程进行调整和优化。
解决方案是建立一个资金管理团队，负责资金管理的规划和执行，并与各个子公司和部门进行沟通和协调，确保资金的集中管理顺利进行。
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财政部今年颁 布的 《 企业 内部控 制 应用 指 引第 ６号一 资 金 活 动 》 将 于
２ １ 年 １ １日起 在 境 内外 同 时 上 市 的 ０１ 月
织结构和产权结构也趋 于多样化 ， 已经形 成跨地 区 、 跨行 业 的报 业集 团。 面对报业
集 团发 展的新形 式 ， 各报 社 、 营单位 对 经
结算中心的资金结算业务 、 信贷业务 以及
资 金调 度 监 控 。 种 网上 银 行 应 用 模 式 可 这
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航 油 事 件 等 许 多事 实 表 明 ， 金 活 动 内 部 资 管 控 失 效 ， 则 带 来 巨额 损 失 ， 则 可 能 轻 重 将 企 业 毁 于一 旦 。可 见 加 强 资 金 管 控 ， 对 报 业集 团 的生 产 经 营影 响 巨 大 ， 生存 和 是 发 展 的 内在 需 要 。 ２ 、加 强 资金 管 控 有 利 于 报 业 集 团可 持 续发 展 资 金 活 动 贯 穿报 业 集 团采 编 、 营 的 经 全 过 程 ， 团 内部 各 部 门 、 部 相 关 单 位 集 外
相 对独立 的资金 流 的集 中管 控就成 为报
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发展 的内在需要 资金 流是 报业集 团的血液 ， 现金至 “
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高资 金运营 收益 是摆 在报 业集 团决策层 面前的新课题 。 笔者 结合多年资金管理 经 验。 对利用网上银行实现报业集 团资金集
在 每 个 营 业 日终 了将 各 成 员 单 位 账 户 资
全部归集至集 团总部 的集合账户。 Ｉ营 次Ｅ Ｉ 业 开始将各成员单位 的资金 由集 合账户
全 部 划 回 ， 影 响成 员单 位 Ｅ问 的正 常 使 不 ｌ 用 ； 日营业 终 了 ， 每 当集 合 账 户 资 金 不 足
和个人都直接或间接参 与资金 活动 ， 中 其
任 何 一 个 环 节 、 何 一 个 机 构 和 个 人 出 现 任
差错 ， 都可能危及资金安全 、 导致损失 。 加 强资金活动内部控制 ， 将有利于报业集团 及时发现问题 ，防范并化解有关风险 。 加 强 资金 管控 ，科学地 进行筹 资和对外 投 资， 对集 团下属各单位经营中的资金余 缺
一
结果， 也是通过一定形式 的资金活动体现 出来 。由于影 响资金 活动的因素很多 ， 涉 及 面很广 、 不确 定性很 强 ， 报业集 团对资
、
报 业 集 团 资 金 管 控 面 临 的 主 要 问
题
随着报业集 团规模 不断扩大 ， 内部组
上升 ， 资源浪 费很 大。
金活 动的管控 面临的困难较 大 ， 是报业集
一
项生产经营活动的开展 ， 都必须依赖于
定 形 式 的 资 金支 持 ， 产 经 营 的过 程 和 生
其次 ， 报业 集团下属部分经 营单位 资 金 出现缺 口， 只能 向银行 贷款 ， 而其他经 营单位资金 出现富余 ， 由于管理分散 而 但
无法利用 ， 导致 整个报业集 团的资金成本
资 金 有 效 控 制 和 高 效 运 转 的 主 要 手 段 和 措施 ， 资金 结 算 中心 对 报 业 集 团各 成 员 单 位 资 金 实 行 集 中 管理 ， 一 保 管 各 成 员 单 统 位 银 行 账 户 预 留 印鉴 ， 对 其 资 金 行 使 集 并 中 、 度 、 用 、 管 职 能 。 立 资 金 结 算 调 使 监 成 中心 后 ， 需 购 置 集 团 进 行 资 金 管 理 的 系 还 统 ， 将 集 团 的 资 金 管 理 系 统 与 商 业 银 行 并 网 上 银 行 系 统 进 行 有 机 的集 成 才 能 利 用 网 上 银 行 实 现 资 金 集 中 管 控 。 此 ， 商 为 各 业 银 行 也 推 出 了 网上 银 行 “ 企 互联 ” 银 模 式 ， 种新 的 网 上银 行业 务模 式 是 通 过 将 这 企 业 Ｅ Ｐ系统 或者 资 金 管 理 系 统 与 商 业 Ｒ 银 行 网上 银 行 系 统 的 进 行 有 机 的 集 成 ， 集
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【 摘要 】 从现代 经济的发展 来看 ， 大型 集团公 司的财务与 资金管理 日益趋 向高度 集 中是 历史的 必然， 业集团也 不例 外。 报 但是 ， 多报 业集团 由于缺 乏必要 的技 术手段 ， 许 资金控制能 力不足 ， 而付 从 出了沉重的代价。 本文从 网上银行入 手， 实现报业 集团资金 集中管控进行浅析 。 对 【 关键 词】网上银行 报业 资金 集 中 管理控 制
中管 控 进 行 浅 析 。
一
首先 ， 报业集 团大 多缺 少统一集 中的
资金管控 系统 ， 团下 属各 经营单位对资 集 金 流动 的影响没 有形 成相关 联的完 整信
息 ， 于有效监督 。 难
尊” 是现代 企业财务管理 的基本理念 。 资 金活 动与采 编 、 经营过程 密不可 分 ， 任何
第三， 报业集 团与多家银行 的合作 ， 使 得内部交易体外循环， 汇总财务费用过高。
二 、 业 集 团 加 强 资 金 管控 的意 义 报 １ 加 强 资金 管控 是报 业 集 团生 存 和 、
公司施行 ， 并鼓励非 上市大 中型企业提前 执行 。作为大 多没有 上市 的报业 集 团来