库存管理制度模板

×××销售企业库存管理制度
为确保企业仓库库存商品账务清晰，账账相符、账实相符，明确商品管理责任，加强商品安全，防止商品损失，特制定本制度。

1.库存商品管理范围
库存商品管理范围包含存放在仓库的商品、办公用品、产成品、门店样品、因特殊原因经批准借出的商品、返厂维修或换货商品等商品以及已办理退厂手续并下库但尚未运输的商品，客户已交款尚未提货或送货的商品、寄放商品等有实物但所有权不属于公司的商品。

2.仓库保密制度
（1）仓库未经相关领导批准，无关人员不得擅自进出。

（2）库管必须对核算软件加设密码。

（3）库存商品的成本价格、供应商信息、销售等情况必须保密，不得随意泄露。

3.库存商品管理的要求
（1）必须对所有库存商品建立仓库卡片账，落实使用情况、责任人，并且分部门核算。

库管应对库存商品的进出认真登记，以动态地、准确地反映仓库库存商品的变化情况。

（2）对商品采购必须由申请人填写采购申请单，由总经理、财务人员、经办人员签字，董事长审批。

（3）库管必须对所有库存商品进出认真登记，入库需要按供应商送货单中商品的品名、规格、型号验收实际数量，并填写出入库单据，由总经理、财务人员、经办人员签字。

入库时，如有不合格的商品需对其停止入库并向上级领导报告，等候上级领导指令处理。

入库后，要及时按照同类商品进行分类叠放，方便查找。

（4）相关部门领出商品、办公用品等需要按品名、规格、数量填写领料单，并由经办人员、库管签字。

库管必须登记领用情况，以动态地、准确地反映仓库库存商品的变化情况。

（5）卖场人员按照自身判断，可以上调走势较好的商品，并填写申领单，由申领人、财务人员、卖场主管签字。

申领人要保管好领用商品，如出现损失，由申领人按售价赔偿。

（6）凡本企业作为促销送给客户的商品，一律按赠品流程进行管理，仓库和门店视同商品进行保管，承担实物保管责任，不得随意发放赠品。

商品盘点时，赠品单独编制盘点表，并在盘点表上注明“赠品”字样。

对私分、瓜分赠品的人员给予开除处分。

（7）仓库所有的库存商品出入库必须有单据支持，库管应于当日下班前根据单据登记进销存明细账，如因特殊原因无法完成时，将未入账的有关单据如收货单、领料单、退料单等于次日上午下班前完成登记。

4.盘点核查制度
（1）账物核对。

库管必须不定期抽查商品实物数量是否与信息
系统仓库或进销存明细账的账面数量相符。

同时每月应核对仓库进销存明细账与财务库存账是否相符。

发现问题落实责任人，并提出整改措施。

如有重大问题、异常情况应以书面形式及时向领导汇报。

（2）要求卖场人员、卖场主管每天进行实物件数的盘点，并填写盘点表，盘点人员及监盘人员在盘点表上签字。

（3）卖场人员盘点实物后需和库管进行领用核对，如出现卖场实物短缺，由卖场主管赔付商品成本的50%，当天所有当班人员共承担50%。

如盘盈商品，由相关人员负责查出原因，如找不到原因，由领导签字按照同类商品实际成本入账。

（4）未经领导批准，任何部门、任何人员无权私自将企业商品借给其他单位、个人或将商品借给企业内部部门或员工使用。

未经最后一道环节审批，任何部门、任何人员无权私自将企业有问题的商品变卖处置，否则视同挪用企业资产处理，除追究经济责任外，对直接经办人给予开除处分，直接上级承担连带管理责任。

处置相关资产需填制资产处置申请表，必须经总经理、财务人员、库管签字，董事长审批后存档。

（5）全面盘点。

按企业要求，仓库要每月进行商品全面盘点，盘点时采用见物盘物方式，盘点要求严格按企业盘点制度执行。

5.仓库价签及条码管理
（1）库管如需调整商品价格，应填写商品调价申请单，并及时录入计算机，保持信息的一致性。

（2）库管要随时更新商品条码价格，做到扫码价格和现有售价一致。

（3）条码上面人民币金额与美元等外币换算金额必须一致，如出现差错由相关责任人及相关领导承担责任。

6.库管应对供应商货款进行统计、支付
（1）库管要每天统计供应商应付账款、实付账款、未付账款数量，并填制报表签字后交由财务人员审核。

（2）支付供应商货款时，应有库管填制付款通知单，并附上相应单据，由总经理、财务人员、经办人员签字。

7.仓库负责人交接管理
凡仓库或实物负责人离职、调动，人力资源部门必须在离职、调动前1个星期通知财务部门，由财务部门和该部门负责人共同派人进行实物监盘，交接双方必须同时在盘点表上签字。

盘点完毕，由财务部门核对账存实存数，如果有差错，由原实物负责人负责查找落实，如有损失，由其承担。

对未进行实物和账务交接的实物负责人公司不予办理离职、调动手续。

8.商品差错和损失处理
（1）仓库相关人员必须严格按相关程序和制度操作，如因工作不认真、不细致，不严格按程序和制度操作导致少收、错收、多发、重复发、错发等商品短少损失，一律由实物负责人承担，仓库直接上
级根据责任大小承担连带管理责任，并按企业奖惩制度进行处罚。

如违法违章，导致企业商品受损或流失，根据情节轻重，追究经济责任和行政责任。

（2）盘盈存货按照同类存货的实际成本作价入账。

9.库存商品结构管理
凡企业库存商品均是企业流动资产，占用企业的流动资金，库存商品的结构合理与否、适销率的高低均直接影响企业存货及库存商品的周转速度快慢，进而影响企业经营质量的好坏。

在业务经营过程中，各相关部门包含销售部门及其他部门必须紧密配合，及时解决经营过程中存在的库存商品结构管理问题。

10.附则
（1）本制度由企业财务部门负责解释。

（2）本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相矛盾的规定即行废止。

（3）本制度经董事长批准后自颁布之日起执行。

修改时亦同。