德勤-神马预算材料
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本预算
会计主管汇 总编制销售 收入、销售 成本、销售 费用、管理 费用预算和 资产负债表
预算
财务经理对 现金流量进 行分析，并 编制财务预
算
11月20 日会计 主管汇 总、编 制总预
算
总预算初稿，包括：
资产负债表预算 损益表预算
现金流量表预算
各部门
预算的审批和下达
财务部
办公室 预算复议会议
C-02-003-001
稿）
12月5日召开 预算复议会 议，判断是 否和年度经 营目标一致
是 是否一致
会议纪 要并分 发给各 部门及 董办
否
否 是否可内部 挖潜以达到 经营目标值 是
预算复议会议 纪要（附：拟 订预算初稿）
总经理协调 各部门对分 解目标值作
相应修整
编制会议纪 要，记录预 算修改意见
预算复议会议纪要 附：预算修改意见
德勤-神马预算材料
2021年8月25日星期三
各部门
部门年度工作计 划
各部门编制 和修订预算
部门主要业务预 算及部门费用预
算
主管副总
预算的编制
财务部
C-02-002-001
主管副总审 核
是
否
是否
需要
修改
11月中旬会 计主管收集、 审核各部门
预算
是 是否需调 整 否
11月中旬成 本会计汇总 编制生产成
董事会
预算的编制 流程
总预算初稿
财务部经理 核对准确性
是
和各部门 经理召开 协调会讨
论解决
是否需要修 改
预算的编制 流程
否
11月27日 财务经理 报财务行 政主管副
总审阅
财务行政 主管副总 和历史数 据比较， 否
预算的编制 流程
通知办公 室召开预 算复议会 议（附： 总预算初
预算的编制 流程
预算复议 会议会务 安排，拟 定会议议 程，准备 会议资料
通知与会 人员，并 分发会议
资料
12月15日召 开董事会议， 制定、审批
预算
是 是否通过
否 编制会议纪 要，将董事 会修改意见 传递给预算 会议与会人
员
董事会会议纪要 附：预算修改意见
12月23日制定 总预算
经董事会制定的 总预算
12月25日下达 总预算
总预算
各部门经 理执行预
算
总预算
财务部经理负责 日常预算执行的
分析和管理
总预算
一份交战略管理 部经理备案，一 份交董事会办公
室备案
会计主管汇 总编制销售 收入、销售 成本、销售 费用、管理 费用预算和 资产负债表
预算
财务经理对 现金流量进 行分析，并 编制财务预
算
11月20 日会计 主管汇 总、编 制总预
算
总预算初稿，包括：
资产负债表预算 损益表预算
现金流量表预算
各部门
预算的审批和下达
财务部
办公室 预算复议会议
C-02-003-001
稿）
12月5日召开 预算复议会 议，判断是 否和年度经 营目标一致
是 是否一致
会议纪 要并分 发给各 部门及 董办
否
否 是否可内部 挖潜以达到 经营目标值 是
预算复议会议 纪要（附：拟 订预算初稿）
总经理协调 各部门对分 解目标值作
相应修整
编制会议纪 要，记录预 算修改意见
预算复议会议纪要 附：预算修改意见
德勤-神马预算材料
2021年8月25日星期三
各部门
部门年度工作计 划
各部门编制 和修订预算
部门主要业务预 算及部门费用预
算
主管副总
预算的编制
财务部
C-02-002-001
主管副总审 核
是
否
是否
需要
修改
11月中旬会 计主管收集、 审核各部门
预算
是 是否需调 整 否
11月中旬成 本会计汇总 编制生产成
董事会
预算的编制 流程
总预算初稿
财务部经理 核对准确性
是
和各部门 经理召开 协调会讨
论解决
是否需要修 改
预算的编制 流程
否
11月27日 财务经理 报财务行 政主管副
总审阅
财务行政 主管副总 和历史数 据比较， 否
预算的编制 流程
通知办公 室召开预 算复议会 议（附： 总预算初
预算的编制 流程
预算复议 会议会务 安排，拟 定会议议 程，准备 会议资料
通知与会 人员，并 分发会议
资料
12月15日召 开董事会议， 制定、审批
预算
是 是否通过
否 编制会议纪 要，将董事 会修改意见 传递给预算 会议与会人
员
董事会会议纪要 附：预算修改意见
12月23日制定 总预算
经董事会制定的 总预算
12月25日下达 总预算
总预算
各部门经 理执行预
算
总预算
财务部经理负责 日常预算执行的
分析和管理
总预算
一份交战略管理 部经理备案，一 份交董事会办公
室备案