2024年理财规划师之二级理财规划师题库与答案

2024年理财规划师之二级理财规划师题库与答案
单选题（共45题）
1、高峰持有一只股票，该公司的股利支付率为40%，必要回报率为每年12%，每年的股利增长率为2%，且预计该公司第二年的每股收益为0.5元，则高峰持有的该股票市盈率为______倍，股票合理价格应为______元。

()
A.4.00;2.00
B.4.00;5.00
C.10.00;2.00
D.10.00;5.00
【答案】 B
2、()不能作为衡量证券投资收益水平的指标。

A.到期收益率
B.持有期收益率
C.息票收益率
D.标准离异率
【答案】 D
3、王先生为了能够借得更多的资金，也为了让债权人放心，在理财规划师的建议下，以自己的信用为标的向保险公司投保了保证保险。

保证保险不包括()。

A.合同保证保险
B.产品质量保证偎险
C.忠诚保证保险
D.任信保证保险
【答案】 D
4、下列关于无差异曲线特征的叙述，不正确的是()。

A.向右上方倾斜
B.随风险水平增加越来越陡
C.向左上方倾斜
D.互不相交
【答案】 C
5、下列民事行为中有效的是()。

A.间歇性精神病人在发病期间实施的民事行为
B.完全民事行为人在神志不清的状态下实施的民事行为
C.无民事行为能力人所为的赠与行为
D.限制行为能力人实施的与他的年龄智力相适应的民事行为【答案】 D
6、影响退休养老规划的客观因素不包括()。

A.退休时间
B.性别差异
C.经济运行周期
D.财政政策
【答案】 D
7、赵先生去世时，赵先生与冯女士的家庭财产共计（）万元。

A.90
B.160
C.170
D.200
【答案】 C
8、理财规划建议书的前言不包括()。

A.致谢
B.理财规划建议书所用资料的来源
C.理财规划机构简介
D.费用标准
【答案】 C
9、某投资者以900元的价格购买了面额为1000元、票面利率为12%、期限为5年的债券，那么该投资者的当前收益率为()。

A.12%
B.13.33%
C.8%
D.11.11%
【答案】 B
10、下列关于监护的说法，错误的是()。

A.关于法定监护人的顺序，在先顺序人优先于在后顺序人担任监护人，应该严格按照法律的规定，当事人之间不可以变更
B.监护人的在先顺序人为二人以上时，既可全体同做监护人，也可依其协议只由部分人做监护人
C.对未成年人的监护既包括人身监护也包括财产监护
D.监护人应当保护被监护人的人身、财产及其他合法权益，除为被监护人的利益外，不得处理被监护人的财产
【答案】 A
11、根据()原则，凡是可以预见的损失或费用应当合理预计并予以记录和确认。

A.客观性
B.相关性
C.可比性
D.谨慎性
【答案】 D
12、下列不属于免征个人所得税的所得是()。

A.保险赔款
B.抚恤金
C.救济金
D.年终奖金
【答案】 D
13、家住北京的小杨，其主要的家人包括：小杨（月收入20000元）、小杨的爱人（待业）、小杨的儿子（3岁）、小杨的父母（住在小杨老家，每月给付1000元赡养费），则理财规划师需分析的小杨家庭成员不包括()。

A.小杨
B.小杨的爱人
C.小杨的儿子
D.小杨的父母
【答案】 D
14、理财规划师职业操守的核心原则是()
A.个人诚信
B.具有合作精神
C.客观公正
D.严守秘密
【答案】 A
15、某国流通中的现金总量3万亿元，城乡存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的M2是()万亿元。

A.3
B.20.5
C.23.5
D.23.7
【答案】 C
16、关于住房公积金贷款的说法错误的是()。

A.各地区公积金管理中心制定的贷款期限不同，一般最长不超过30年
B.公积金贷款对贷款人年龄的限制不如商业银行个人住房贷款那么严格
C.公积金贷款还款灵活度相对较低
D.公积金贷款对贷款对象有特殊要求
17、刘先生从事理财规划多年，尤其擅长保险规划的制定，他向投保人介绍的最大诚信原则正确的是()。

A.告知是用来约束投保人的
B.弃权是用来约束投保人的
C.禁止反言是用来约束保险人的
D.禁止反言可以先于弃权存在
【答案】 C
18、我国于2008年1月1日实施新的《企业所得税法》，其中在中国境内未设定机构场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设定的机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，其适用税率为()。

A.17%
B.20%
C.25%
D.33%
【答案】 B
19、在国际借贷市场上，低于LIBOR的贷款利率被称为()。

A.固定利率
B.浮动利率
C.一般利率
D.优惠利率
20、个人兼职所得的收入应按照个人所得税的()税目缴纳所得税。

A.3%
B.4%
C.5%
D.10%
【答案】 B
21、国内一家上市公司前一年年末支付的股利为每股2元，该企业从去年开始每年的股利年增长率保持不变，去年年初该企业股票的市场价格为200元。

如果去年年初该企业股票的市场价格与其内在价值相等，市场上同等风险水平的股票的必要收益率为10%，那么该企业股票今年的股利增长率等于()。

A.8.8%
B.8.3%
C.8.9%
D.8.4%
【答案】 C
22、()是婚姻成立的形式要件。

A.结婚登记
B.结婚双方当事人自愿
C.男不得早于22周岁，女不得早于20周岁
D.禁止患有一定疾病的人结婚
【答案】 A
23、李先生是我国工程院资深院士，按规定他每年得到1万元院士津贴。

则就这笔收入，李先生应该缴纳个人所得税()元。

A.1500
B.900
C.600
D.0
【答案】 D
24、金条含金量的多少被称为成色，通常用百分或者千分含量表示。

上海黄金交易所规定参加交易的金条成色有4种规格，但不包括下列( )。

A.>99.98%
B.>99.99%
C.>99.9%
D.>99.5%
【答案】 A
25、王小明一家的家庭投资收入曲线穿过其支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了()。

A.投资收入
B.财务自由
C.基本收益
D.财务独立
【答案】 B
26、假定在接下来的一段时期内股票A和股票B同时上涨的概率是0.25。

在已经知道股票A上涨的概率是0.5的条件下，股票B上涨的概率是()。

A.0.25
B.0.3
C.0.5
D.0.75
【答案】 C
27、()理论强调了经济周期的根源在于生产结构的不平衡，尤其是资本品和消费品之间的不平衡。

A.政治周期
B.创新
C.消费不足
D.投资过度
【答案】 D
28、从2006年12月到2007年2月我国通货膨胀率已连续三个月超过2%，2006年12月的通货膨胀率水平与国际粮价普遍上涨有关，这种由于其他国家的物价上涨而引发的本国物价上涨一般称为()。

A.需求拉动型通货膨胀
B.成本推动型通货膨胀
C.输入型通货膨胀
D.结构型通货膨胀
【答案】 C
29、表3-3描述了某投资组合的相关数据，则关于夏普指数和特雷纳指数的计算结果，正确的是()。

A.投资组合的夏普指数=0.69
B.投资组合的特雷纳指数=0.69
C.市场组合的夏普指数=0.69
D.市场组合的特雷纳指数=0.69
【答案】 A
30、投资者用协方差的正负来表示两个投资项目之间的()。

A.取舍关系
B.投资风险的大小
C.报酬率变动的方向
D.风险分散的程度
【答案】 C
31、以下不属于退休前期客户特征的是()。

A.此时的个人事业一般处于巅峰状态，但身体状况开始下滑
B.这一时期最重要的应该是准备退休金，同时提高资产收益的稳健性
C.这一时期家庭已经完全稳定，子女也已经经济独立
D.这一时期个人（家庭）最主要的目标就是安度晚年，并开始有计划地安排身后事
【答案】 D
32、通常家庭意外现金储备的额度（）。

A.占资产的10%
B.占资产的5%
C.每月支出的3-6倍
D.视家庭结构而定
【答案】 C
33、王先生想购买某人身保险，但不知道人身风险是如何衡量的，找到理财规划师咨询，得知()是预期未来收入的现值，其现值就是数量化来衡量人身风险。

A.生命价值法
B.需求法
C.资本保留法
D.未来收入法
【答案】 A
34、()是会计工作的起点和关键。

A.填制和审核会计凭证
B.编制会计分录
C.登记会计账簿
D.编制会计报表
【答案】 A
35、信用卡、准贷记卡、借记卡的一个共同特点是，持卡刷卡消费()。

A.不必支付手续费
B.可在一定额度内免息透支
C.需要支付手续费
D.即形成对银行的负债并需支付利息
【答案】 A
36、Ginsberg，Ginsburg，AxelredandHerma理论是经典的职业规划理论。

该理论认为影响职业选择的因素主要有四个，下列不属于这四个因素的是()。

A.现实需要
B.社会需求
C.教育因素
D.个人价值
【答案】 B
37、继承开始的时间就是继承发生效力的时间，继承开始的时间应是()。

A.继承人表示接受继承的时间
B.被继承人死亡的时间
C.遗产被确定的时间
D.遗产分割的时间
【答案】 B
38、假设一国人口为2000万人，就业人数为900万人，失业人数100万人，那么，该国的劳动力为()万人。

A.2000
B.1000
C.900
D.800
【答案】 B
39、分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。

A.投资偏好分折
B.资产负债表分析
C.现金流量表分析
D.财务比率分析
【答案】 A
40、2009年、1月，王先生领取当月工资1800元，全年一次性奖金10000元，请问，当月王先生需要缴纳()元的个人所得税。

A.955
B.965
C.975
D.985
【答案】 A
41、有A、B两只股票，A股票的预期收益率是15%，B股票的预期收益率为20%，A股票的标准差是0.04，β值是1.2；B股票的标准差是0.06,β值是1.80如果大盘的标准差是0.03，则大盘与股票A的协方差是()。

A.0.0008
B.0.0011
C.0.0016
D.0.0017
【答案】 B
42、发生法律效率的民事判决、裁定或仲裁裁决，当事人必须履行。

一方拒绝履行的，对方当事人可以向人民法院申请执行。

申请执行的期限，双方或一方是公民的为()个月。

A.1
B.3
C.6
D.12
【答案】 D
43、老张8年前购买的房产，还差12年即可还清贷款，由于近年收入提高，手头结余较多，遂考虑提前还款10万元。

以下可供选择的提前还款方案中，()的提前还款方式最节省利息。

A.月供减少，贷款年限不变
B.月供不变，贷款年限减少
C.月供减少，贷款年限增加
D.上述方案没有最优
【答案】 B
44、王先生想购买某人身保险，但不知道人身风险是如何衡量的，找到理财规划师咨询，得知()是预期未来收入的现值，其限制就是数量化来衡量人身风险。

A.生命价值法
B.需求法
C.资本保留法
D.未来收入法
【答案】 A
45、分比分析法是财务分析的基本方法之一，百分比分析法又分为结构百分比分析法和变动百分比分析法，其中结构百分比分析法主要包括( )。

A.资产结构百分比、资本结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比
B.资产结构百分比、所有者权益结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比
C.资产结构百分比、资本结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比
D.资本结构百分比、负债结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比
【答案】 A
多选题（共20题）
1、下列选项中，属于平均数指标的有()。

A.算术平均数
B.中位数
C.方差
D.几何平均数
E.协方差
【答案】 ABD
2、关于通货膨胀对经济增长的影响，说法正确的是()。

A.促进论者认为产品价格的上涨使得企业利润增加，促进企业扩大投资，促进经济增长
B.促进论者认为政府可以通过向中央银行借款扩大财政投资并采取措施保证私人部门的投资不减少，则会因总投资的增加而促进经济增长
C.促退论者认为较长期的通货膨胀会增加生产性投资的风险和经营成本，导致生产性投资下降
D.促退论者认为通货膨胀会造成消费者信心的下降，从而导致社会总需求不足
E.中性论者认为人们对通货膨胀的预期会中和它对经济的各种效应，正负效应会相互抵消
【答案】 ABC
3、到期收益率的两个暗含条件是()。

A.假设投资者将一直持有债券，直至债券到期为止
B.假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且再投资的收益等于到期收益率
C.假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且再投资的收益等于市场利率
D.使债券各个现金流的净现值等于0
E.债券的持有期收益率越高，表明投资该债券获得的收益率越高
【答案】 AB
4、理财规划师在职业中，面临的客户可以是()。

A.完全民事行为能力的自然人
B.限制民事行为能力人
C.限制民事行为能力人的法定代理人
D.无民事行为能力人
E.无民事行为能力人的监护人
【答案】 AC
5、我国银行间的外汇市场的交易品种主要有
A.人民币兑换美元
B.人民币兑换日元
C.人民币兑换港币
D.人民币兑新加坡元
E.人民币兑换泰铢
【答案】 ABC
6、下面属于非银行业金融机构的有：
A.金融资产管理公司
B.汽车金融公司
C.企业集团财务公司
D.金融租赁公司
E.信托公司
F.保险公司
【答案】 ABCD
7、中央银行外汇管理一般包括()。

A.贸易项目外汇管理
B.非贸易项目外汇管理
C.资本项目的管理
D.汇率的管理
E.利率的管理
【答案】 ABCD
8、投资是指牺牲或放弃现在可用于消费的价值以获取未来更大价值的一种经济活动。

投资的主要参考因素包括()。

A.投资的期限
B.投资的成本
C.资的收益
D.投资的风险
E.投资的税收
【答案】 ABCD
9、以下关于理财规划流程的表述中，正确的是
A.为客户进行资产配置，选择金融产品属于“分析理财需求”阶段的内容。

B.收集客户资料包括收集客户的资产负债信息、收入支出状况，对已有保单及保费进行归集等内容
C.财务诊断主要是分析客户家庭财务的现状，对主要财务指标进行计算及评价的过程
D.确定理财规划目标的核心问题是了解客户的风险承受能力，以此为基础为客户选择合适的投资产品，以在客户的风险承受能力范围内获得最高的报酬率
E.综合客户信息，为客户制作出理财规划建议书是理财规划的最后一个步骤
【答案】 BCD
10、企业所得税的征税对象是企业取得的生产经营所得和其他所得，但并不是说企业取得的任何一项所得，都是企业所得税的征税对象。

确定企业的一项所得是否属于征税对象，要遵循以下原则()。

A.必须是合法来源的所得
B.应纳税所得是扣除成本费用后的纯收益
C.企业所得税的应纳税所得必须是实物或货币所得
D.企业所得税的应纳税所得包括来源于中国境内、境外的所得
E.按照会计原则计算出来的所得
【答案】 ABCD
11、在银行信用中，银行充当的角色有()。

A.债权人
B.债务人
C.中介人
D.资金所有者
E.资金使用者
【答案】 ABC
12、下列关于承诺的表述中，不正确的是()。

A.承诺只能由受要约人作出
B.承诺的内容必须与要约的内容完全一致
C.承诺应当在合理期限内作出
D.受要约人只能以通知的方式作出承诺
E.承诺可以对要约作出非实质性变更
【答案】 BD
13、甲欲设立一个人独资企业，据此应当具备的条件有()。

A.企业名称
B.必要的从业人员
C.固定的生产经营场所
D.必要的生产经营条件
E.达到最低注册资本限额
【答案】 ABCD
14、不同筹资方式的筹资成本是不一样的，而且它们对税收的影响也不相同。

在个别资会成本中须考虑所得税因素的是( )。

A.债券成本
B.银行借款成本
C.普通股成本
D.留存收益成本
E.以上都考虑
【答案】 AB
15、以下属于理财规划原则的是()。

A.必要的资产流动性
B.合理的纳税安排
C.整体规划
D.现金保障优先
E.提早规划
【答案】 CD
16、()应当征收增值税。

A.销售电气
B.销售热力
C.销售气体
D.银行销售金银
E.邮政部门集邮产品
【答案】 ABCD
17、下列各项优惠政策中，属于免纳个人所得税项目的是()。

A.国债利息
B.抚恤金
C.保险赔款
D.个人举报奖金
E.职工的退休工资
【答案】 ABC
18、我国法律规定的公司的特征有(）。

A.依法设立
B.以营利为目的
C.只能是股份有限公司
D.可以不具有法人资格
E.必须采用募集设立的方式
【答案】 AB
19、关于公证机关，下列表述正确的是()。

A.公证机关是国家专门设立的、依法行使国家公证职权、代表国家办理公证事务、进行公证证明活动的司法证明机构
B.公证机关具有独立的主体地位
C.公证机关直接由国务院或者本地人民政府领导
D.同其他行政机关一样，公证处上下级之间也是领导与被领导的关系
E.公证处要接受司法机关的领导、管理和监督
【答案】 AB
20、理财规划师对客户现行财务状况的分析主要包括()。

A.家庭资产负债表分析
B.家庭利润表分析
C.财务比率分析
D.家庭收入支出表分析
E.未来收入增长潜力分析
【答案】 ACD。