马克思商业资本理论的逻辑内涵及当代价值

2003年6月烟台师范学院学报(哲学社会科学版)Jun.,2003第20卷第2期Y antai N ormal University Journal(Philos ophy&S ocial Sciences Edition)V ol.20N o.2
马克思商业资本理论的逻辑内涵及当代价值
乔万敏1,冯继康2
(11中共烟台师范学院纪委,山东烟台264025;21曲阜师范大学经法学院,山东曲阜273165)
摘　要:文章通过对马克思商业资本理论基本内涵的揭示,阐述了该理论对于我国在市
场经济条件下进行商品流通体制改革的现代意义,提出了建立与健全适应现代市场经济要求
的商业流通体制、商品经营机制及商业利润实现机制的新建议。

关键词:马克思商业资本理论;商业资本;当代经济
中图分类号:F014139 文献标识码:A 文章编号:1003-5117(2003)02-0001-04
马克思的商业资本理论是马克思剩余价值分配理论的重要组成部分,它不仅论证了商业资本的地位与作用及商业利润的来源,而且剖析了资本主义商业资本的运行机制与运行规律。

因此,我们今天学习与研究马克思的商业资本理论,对于我国在市场经济条件下进行商品流通体制改革具有十分重要的现实指导价值。

一、商业资本理论的内涵揭示
最早对资本主义条件下的商业资本进行考察的并非马克思,而是重商学派。

重商主义者主要分析了商业资本的地位及其流通过程。

资产阶级古典学派也从不同侧面考察与分析了商业资本,但他们只是把商业资本作为产业资本的一种特殊形态而进行考察,因此不可能形成科学的商业资本理论。

马克思则从资本主义生产关系的物质载体的视角出发,详尽分析了商业资本的流通过程以及商业利润的来源等一系列基本理论问题,从而创立了科学、完整的商业资本理论。

马克思商业资本理论的基本内涵大致表现为以下几个方面。

11商业资本性质作用论
马克思明确指出:商品资本转化成为商品经营资本,是由其本身的特殊职能决定的,这种资本“在它执行流通资本的这种职能时,同它作为生产资本的自身区别开来”。

[1](P298)因此,它总是在市场上流通,存在于商品的形态内部,具有相对的独立性,由此决定了它可能从产业资本中独立出来,进而形成一种全新的资本形式。

而商品经营资本一旦独立成为商业资本,它的运动形式就成为G—W—G′,包括G—W与W—G′这两个相互联系的对立统一的阶段。

但是,要使商业资本具有独立执行的职能,必须具备两个前提条件:第一,
收稿日期:2002-11-19
作者简介:乔万敏(1952-),男,山东龙口人,中共烟台师范学院纪委书记、教授;冯继康(1967-),男,山东临朐人,曲阜师范大学法学院院长、教授。

商品资本实现由商品到货币的转化,是以商人的买卖行为为媒介的;第二,商人必须预付货币资本,向产业资本家购买商品,然后通过出售商品实现货币回笼。

由此可见,商品经营资本的性质决定了它始终处于流通领域之中,在产业资本的流通过程起中介作用,并通过其独立的运动,实现商品资本到货币资本的转化。

关于商品资本的职能及作用,马克思明确指出:“对产业资本流通过程起中介作用的这种活动,就是商人使用的货币资本的唯一职能。

”[1](P305)尽管商业资本始终处于流通过程,尽管这种资本既不创造价值,也不创造剩余价值,但是,它在产业资本的运行过程中却发挥着十分显著的作用。

具体表现为:一是有助于流通时间的缩短,从而间接地增加产业资本家所能生产的剩余价值;二是有助于市场的扩大,对资本之间的社会分工起应有的中介作用,从而有利于资本的规模扩张与产业资本的积累;三是有助于提高剩余价值与预付资本的比率,进而提高利润率;四是有助于产业资本家增加生产资本,节约流通资本,进而加快资本周转速度。

但是,商业资本作用的发挥必须有一个“限度”即合理规模,超过这个限度,就会导致商业膨胀和商品交换及流通的迟滞,进而阻碍社会生产的正常运转。

21商业利润源泉论
虽然商业资本不创造任何剩余价值,但是它的地位及作用对产业资本家创造剩余价值起着不可或缺的作用,决定了商业资本瓜分剩余价值的必然性与合理性。

从源泉上讲,商业利润就是以平均利润形式从产业资本所生产的剩余价值中所分到的归商业资本家所有的那一部分。

马克思通过分析得出结论:商业利润虽然是在流通中由商品的卖价高于它的买价实现的,但这绝不是在商品生产价格或价值以上出售商品的结果,而是由于商业资本家以低于生产价格的价格从产业资本家那里购进商品,然后按照生产价格出售的结果;由此决定了生产价格=成本价格+产业利润+商业利润,所以“商业资本之所以能实现利润,只是因为产业资本在商品的价格中实现的并非全部的剩余价值或利润”。

[1](P319)由此可见,商业资本家在出售商品时所实现的利润,正是产业资本家在出售商品时的价格和生产价格之间的差额。

与此同时,商业利润在商品出售价格中形成的加价,也不是单纯的加价,而是商品生产价格在生产过程中尚未实现的一部分剩余价值在商品销售过程中的实现。

总之,商业资本取得利润来源于对剩余价值的瓜分,是在流通领域中实现的。

31商业流通费用论
商业资本家为了经营商品买卖,除了要预付资本购买商品之外,还可追加流通费用。

这种流通费用也必须得到补偿并取得平均利润。

依据马克思的分析,商业资本追加的这部分流通费用,主要包括生产性流通费用与纯粹流通费用两种形式,而无论哪种流通费用都需要商业资本家投入追加资本从而形成商业资本的一部分。

因此,它不但要参加一般利润率的形成,取得相应的平均利润,而且还要作为追加要素加入商品价格并从商品出售价格中得到补偿。

关于生产性流通费用,马克思指出,就如同生产资本一样,能增加商品的价值与剩余价值,因而对它的补偿不成问题。

因此,马克思把生产性流通费用即生产过程在流通领域中的继续———如运输、保鲜等工序导致的费用撇开,专门来研究商业纯粹流通费用。

所谓纯粹流通费用,就是由商品的买卖行为引起的费用,即“为实现商品的价值,使之由商品转化成为货币或由货币转化成为商品,对商品交换起中介作用所必须的费用”。

[1](P321-322)从
内涵上讲,这种费用主要包括商业资本家在计算、簿记、市场、通讯等方面的预付资本。

而这种预付资本又可从整体上分为不变资本与可变资本。

在这里马克思重点分析了商业可变资本的补偿问题。

在对商业可变资本的运转过程及特点进行分析之后,马克思明确指出:商业雇佣工人的工资与他们帮助资本家实现的利润之间,不保持任何必要的比例。

商业雇佣工人之所以能给资本家带来利润,不是因为他们直接创造了剩余价值,而是因为他们的劳动帮助资本家降低了实现剩余价值的费用,从而帮助商业资本家占有了剩余价值的一部分。

由此可见,流通费用对于产业资本家来讲是一种破费,而对于商业资本家来讲却表现为商业利润的源泉。

41商业资本周转论
商业资本的周转与产业资本周转有明显的不同,这主要表现在以下几方面:第一,产业资本的周转是生产过程与流通过程的统一,而商业资本的周转只是商品资本的独立化运转,仅代表商品向货币的转化。

第二,商业资本的周转次数,类似于货币作为流通手段的流通次数,因此,商业资本的周转速度直接影响货币流通的速度。

第三,商业资本的周转受到产业资本生产时间的限制,作为生产与消费的中介环节,从G→W的视角看,它依赖于生产,而从W→G的视角看,它又依赖于消费。

第四,商业资本的特殊地位,使其作用呈现出明显的双重性:一方面商业资本的独立化加速了产业资本周转,另一方面它又可能导致一种虚假的社会需求,甚至可能引发经济危机。

关于商品资本周转对商品价格的影响,马克思首先批判了商品价格决定于商业资本家这一错误观点,并明确指出,商品的售卖价格一般由两个因素共同决定,一是商品的生产价格(即商品自身价值);二是社会平均利润率,而这两个要素又不是商业资本所能左右的。

但是,商业资本的周转则会通过影响平均利润率来间接地影响商品的销售价格。

因为在其他条件不变的情况下,商业资本在社会总资本中所占的比重越小,产业资本的比重就越大,一般平均利润率就越高;反之情况则相反。

从这个意义上讲,伴随着资本主义的发展,商业资本在社会总资本中所占比重会相对减少,从而延缓平均利润率的下降,进而影响到商品的售卖价格。

但从总体上讲,由于商业利润只不过是商业资本按其资本量所占有的剩余价值的一部分,所以商业资本周转对商品价格的影响是相对的,而且也不会影响商业资本占有的利润总量。

二、商业资本理论的现代意义分析
在当前我国社会主义市场经济体制改革的条件下,马克思的商业资本理论仍不失其现代意义。

11科学界定商业地位及性质,推动社会主义商业健康发展
依据马克思的论述,商业资本是产业资本中商品资本的独立化形式,是处于流通领域即处于形态变化中的流通资本的转化形式。

商业资本就其纯粹形态而言,既不创造价值,也不创造剩余价值,属于非生产资本。

但是从现实情况出发,特别是从价值创造与价值实现的有机统一的视角出发,我们就会发现作为流通主体的商业的功能与作用是显而易见的。

特别是在现代市场经济运行中,没有交换与流通是不可想象的。

因此,目前我们应当形成这样一个共识:商业是一个独立的社会经济部门,商业资本的独立化是社会进步的必
然要求与重要表现,它既受整个社会生产的限制,又反过来促进社会生产力的发展。

其功能与作用主要表现为以下几个方面:一是实现商品的使用价值与价值,从而实行社会生产的直接目的与社会目的;二是保证社会生产与再生产过程正常进行;三是引导与推动生产方式、经济结构的调整与优化,保障社会生产与社会需求的良性循环;四是有助于社会经济效率的提高;五是在市场供求格局不断变化的前提下,更有利于展示其对生产发展的反作用。

正因为如此,发达资本主义国家均十分重视商业作用的发挥。

在我国经济体制转轨过程中,我们在科学界定商业地位与性质的前提下,更应该采取全方位的改革举措,充分发挥商业资本的内在功能及社会作用。

为此应从以下几个方面着手:第一,发挥商业功能,积极促进与引导生产发展,促使自给自足式的小而全或大而全的生产向商品化、协作化的方向转化;第二,发挥商业功能,保障社会供给,促使消费方式的深刻变革;第三,发挥商业功能,繁荣城乡经济,促进区域经济中心格局的形成。

当然,从根本上讲,要想真正发挥社会主义商业的内在功能,最主要的是要建立与健全以公有制经济为主、多种经济成份并存竞争、对外开放的统一市场,这就需要对传统的流通体制进行彻底的改革。

21认真研究商业资本周转的规律,建立与健全适应现代市场经济要求的商业流通体制及商品经营机制
资本主义生产方式在建立与自己相适应的生产关系与交换关系的同时,也逐步形成了与自身相适应的商业流通体制。

而我国目前由于市场发育不够成熟,还远未形成系统完整的商业流通体制与商品经济模式。

尽管我们进行了多次卓有成效的探索,但一个既适合现代市场经济发展要求,又具有中国特色的社会主义商业流通体制尚未真正建立起来。

这种不足主要表现为:一是灵活有效的流通规则与流通秩序未能及时建立,流通市场混乱,不正当竞争盛行,商业欺诈普遍,假冒伪劣泛滥;二是流通组织化及现代化水平低,规模小,资金少,经营分散,缺乏现代化的商业运作理念;三是政府对市场流通的宏观调控滞后,监督协调不力,国有商业企业市场占有率低,难以发挥其应有的导向及示范功能。

对此,我们应认真学习与领会马克思关于商业资本周转的基本理论,逐步建立与健全适合我国国情的商业流通体制与商品经营机制。

第一,端正认识,改变市场只能自发形成、政府不能干预的错误观念。

加强政府的宏观调控,保障有序竞争,实现“政府间接调节下的商品自由流通”目标。

第二,建立与健全商品储备制度、风险基金制度以及价格保护制度,保证市场供求相对平衡,防范市场波动。

第三,组建与培育适应现代社会化大生产要求的大型流通企业,并借助其示范作用,引导商品流通与市场交换向着良性发展的目标运行。

第四,建立与健全符合社会主义市场经济体制的法律法规体系,规范市场流通行为,强化市场管理。

第五,逐步建立与健全少环节、多渠道的统一开放、竞争有序的现代商业流通体制,切实发挥商业在社会再生产过程中的积极作用。

31系统研究商业资本理论,建立科学的商业利润实现机制
从表面上讲,商业利润纯粹来源于商品的“加价”,来源于贱买贵卖;而从本质上讲,商业利润只是产业资本生产的剩余价值的一部分,是凭借其预付资本而参与利润平均化的必然结果。

这就表明,在现实资本运作过程中,产业资本与商业资本之间存在着明显的竞争,资本在不同的部门或领域亦可以自由流动。

但是,商业资本周转速度的快慢必然会影响到平均利润率进而影响到商品价格。

在此前提下,(下转第9页)
处,但对机构投资者意义重大。

由于交易的对象是股票指数,投资股指期货可以用来对冲和锁定个股风险,或者控制股票组合的风险;同时投资股指期货又属于期货交易,可以用来对冲和锁定股价的时间风险。

股票期货趋利避险的特征更为明显,投资色彩也更为浓厚,更适合包括机构投资者在内的所有投资者。

2002年7月1日上证180指数和2003年1月1日深证100指数的相继出台,既有助于开发新的金融衍生品,也为全国统一指数及指数期货的推出奠定了基础。

参考文献:
[1]财经企业编辑室.改革与开放———2002中国金融春潮涌动[N].经济日报,2002-12-26(6-7).
[2]宫闻.加快推进保险业创新[N].经济日报,2002-12-17(5).
[3]中国共产党第十六次全国代表大会文件汇编[M].北京:人民出版社,2002.
(责任编辑　郑　军)
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只要保障市场竞争的公正性与商业行为的规范性,商业利润的获取及商业资本的运转就是良性的。

相反,则会出现一系列不良后果。

目前在我国由传统计划经济向现代市场经济转轨的历史性过程中,由于市场不发达、竞争不充分、机制不健全,导致商业流通过程中的垄断经营、、非法经营、商业欺诈等行为屡禁不止。

这一切都与我国商业利润实现机制的不健全密切相关。

由于我国目前还缺少有利于产业资本与商业资本公平竞争、自由转移的基本条件,利润平均化过程也不规范,导致商业利润普遍高于产业利润。

这是一个国家经济不发达的表现,是市场体系不完善与市场竞争不充分的表现。

有鉴于此,在我国今后的改革与发展过程中,必须把市场体系的完善提升到一个重要地位,不断健全社会主义市场经济体制,为产业资本与产业资本利润的平均化创造条件,防止商业利润过高或过低现象的出现,进而保障与促进社会主义商业的健康发展。

参考文献:
[1]马克思1资本论:第3卷[M]1北京:人民出版社,19751
(责任编辑　郑　军)。