财务部工作明细及指导

平时
平时
每日
每日按实际发生用EXCEL表格（加密）详细记录现金收支情况并与会计 每日、每周 核对，每周五下午将本周现金日记账报财务经理 依据各银行对账单进行对账如有不符及时查明填写银行余额调节表 空白收据的采购由财务部提出购买申请、行政部采购并交会计登记入 库，领用时由会计对空白收据加盖财务专用章并领用人 必须按规定项目标准和实际收入填写收据，填写收据金额合计用大写 并加盖财务印章和经办人签字，对填写错误的收据应当完整保存各联 并注明“作废”字样，不得擅自销毁，禁止涂改撕毁转让代开买卖等 收据，禁止伪造私刻收据专用章。收据开具后要交会计及时（当天或 隔夜）入账并由会计存根签字。 整本收据开完后档案移交会计并作登记 月初 发生时
EL表格中的数字均需有分节号、靠右对齐、垂直居中，其余视需要和美观情况而定，能使用公式的单元尽量使用公式计算。对外提交的表
完成时间
当规定情况出现时 发生时 发生时 按规定时间
当规定情况出现时 规定时间
每日按实际发生用EXCEL表格（加密）详细记录现金收支情况并与会计 每日、每周 核对，每周五下午将本周现金日记账报财务经理 在开（销）户得到批准的情况下办理开（销）户手续，保存完整的开 销户手续资料，销户时还应保证户内账户的安全 出纳管理私章、财务经理管理财务专用单日（财务经理不在时移交会 计），满足印鉴分开保管原则。如因办理事务需印鉴同时出现需两人 以上保管（特殊情况下特别批准） 每月就重要凭据的购买和使用情况做登记，销毁需会计证明，月底就 当月的购买使用和销毁情况进行统计并由会计签字证明 依据手续完备的付款审批单（或票据）支付款项，原始凭据加盖附件 章（并或银行付讫章），视情况相关人员签收 情况发生时
发生时
发生时
发生时
每周一前
每月15号前
保证凭证档案安全，方便查阅，借出原件需按规定记载和回收
随时
按人员个人和公司类文件整理并扫描（TIF文件格式），扫描件传会计 和财务经理。遇新增文件或人员增减，在收到行政人事相关资料后的 按规定时间 三个工作日内扫描传会计和财务经理。 每月26日收到行政人事交来的考勤表后依公司制度编制工资表和补贴 表，编制完成后交会计审核（签字），再报财务经理审批。获审批后 通过QQ方式将每个员工的当月工资与补贴以工资单形式告知员工本 人， 工资发放依规定时间办理、补贴报销按费用报销模式管理，现金发放 工资的，需要由员工本人签收 依据工资表等对工资进行分配，计入成本或费用和扣除如个人承担社 保和个人所得税等应扣部分。 就员工补贴的报销状况以及补贴的费用成本归属按月统计、按年汇总 。并从当月的费用成本明细账中将之分离以形成非补贴的真实的费用 成本支出明细。 对缴纳员工社保的现金借款实行管理。缴纳社保后收集社保缴纳明细 和相关资料，深圳代缴社保员工的明细等。对代缴社保事项进行收款 或扣款管理。 商业保险仅限于团体意外险，对购买及中间执行情况（员工增加和变 更情况）进行监督。 正常情况下只告知 一次，遇工资补贴 有变动须告知变动 当月情况 按规定时间
发生时
发生时
发票的申请领用和核销及档案保管权责归会计（此项依税务部门要求 办理和提供资料），核销前的发票开具统计表由出纳提供，核销后的 发票档案管理要求按本管理（封面表明开具内容等有利于查询的信 息） 会计从税务部门领回发票后要及时交出纳保管（出纳应视为重要凭据 保管、盖财务专用章的时间由出纳掌握），按规定开出发票后将交对 方联交对方并进行登记。 出纳对已领用的发票的使用情况（包括开出、作废）进行统计。同时 应对相关的管理表格(如销售统计表等）进行登记 参照收据管理执行 依据相关业务和公司有关制度对原始单据的合法性和金额进行审核并 签字，费用类每周四上午交财务经理审批，其他付款类依审批单进行 付款。付款后的单据处理和交接见现金支付、银行支付，付款后应于 当日或隔夜将已完成手续的原始凭据交会计作帐务处理。特别注意： 工程票或者其他代开票应加盖对方财务章或者发票专用章 凭证保管做到安全有条理防止凭证及重要单据的的丢失，凭证录入要 确保准确高效减少返工。每周一之前应将上周已审核并经财务总监签 字的凭证录入完毕。 凭证装订应做到合规、美观，上月凭证应在下月15号之前装订成册。
工资单和补贴表
6
工资及补贴管 理 工资、补贴发放
工资成本分配、 工会经费计提 补贴报销登记
社会保险
7
员工社险管理
商业保险
8
周资金使用情 况及下周资金 计划 员工借款及备 借款和备用金 用金管理
9
融资（借款） 10 台账及利息支 融资（借款） 付管理 11 销售及收款台 帐管理
12
往来账管理
往来账核对
公式的单元尽量使用公式计算。对外提交的表格电子文档要求完成排版，美观、达到可即时打印和对外提供状态。
执行人
出纳 出纳 出纳 出纳
监督人及时间
会计（随时） 会计（随时） 会计（随时） 会计（随时）
检查人(频率）
财务经理（至少每季 一次并不定期抽查） 财务经理（至少每季 一次并不定期抽查） 财务经理（至少每季 一次并不定期抽查） 财务经理（至少每季 一次并不定期抽查） 财务经理（至少每季 一次并不定期抽查） 财务经理（至少每季 一次并不定期抽查） 财务经理（至少每季 一次并不定期抽查） 财务经理（至少每季 一次并不定期抽查） 财务经理（至少每季 一次并不定期抽查） 财务经理（至少每季 一次并不定期抽查） 财务经理（至少每季 一次并不定期抽查） 财务经理（至少每季 一次并不定期抽查）
财务部工作明细
序号 工作大项 工作明细
银行提现 现金收取（自收） 现金收取（代收） 现金支付
提示：凡财务人员编制的EXCEL表格中的数字均需有分节号、靠右对齐、垂直居中，其余视需要和美观情况而定，能使用公
1
现金管理
现金安全保证 现金盘点 现金日记账 银行开（销）户
银行印鉴管理 支票汇票等重要 凭据的购买、使 用以及废票销毁 银行支付
每月三次，上中下 旬各一次
按月按期申报
伴随凭证录入
三月底之前 情况发生时
及时、高效完成此项临时任务并掌控好临时任务与计划任务的时间安 排。
情况发生时 情况发生时
监督办公用品、烟酒的采购与管理，并监督年末盘点。每月向行政部 收集烟酒盘点和耗用情况表。 对公司车辆的使用情况和加油维修状况进行监督，依据行车记录审核 费用报销 领导或各部门所需要配合时发生的工作 每月检查一次，及时更新或追加工作明细及标准
3月10号之前
3月15号之前
情况发生时
每月
伴随凭证录入
发生时
发生时
每月应根据合同数量对合同台账进行集中清理和复合伴随凭证录入的 台账数据，集中清理应包括：合同及审批单、发票的扫描和链接。 台账数据核对见往来账管理。 每月合同台账清理并核对后于当月底之前（28号）将合同台账电子版 传财务经理 做好合同印花税的归类与计算，秉着谨慎性原则和合理避税原则充分 考虑印花税列举条款，对印花税法存在争议的合同可以考虑不交。 目前主要包括：补贴、车辆、白条，对于这三项费用应做好统计表 格，随时对凭证输入过程中遇到的相应项目进行统计，做到清晰明了 便于使用（参照工资及补贴管理） 尽快形成一个思路，将公司其他重要费用纳入监管范围，思路形成后 报财务经理审核。
每月
每月10日前
每月
发生时
每周五下午三点钟前收集完成各部门提供的下周资金计划，在进行汇 总和归集后于五点前报财务经理（EXCEL表格并加密）
按规定时间
依据公司借款制度进行管理
发生时
指融入资金（包括委托贷款及银行借款）的手续办理和利息按时支付 平时对项目的销售情况收款情况，发票情况进行按房号统计，至少每 月将此情况与营销部门核对，必要时每周一次。此项工作关键在于资 料和信息的收集整理，对营销部门要事先提出具体要求；
2
银行管理
银行日记账
银行对账 收据购买入库和 领用 开出收据（自 收） 代收参见现金管 理 已开收据档案回 收和管理
3
收据管理
发票的领用或税 务代开
4
发票管理
开具发票
涉及现金或银行 存款的发票
原始凭据审核
5
凭据管理
做好凭证的保管 、整理、入账 做好凭证的装订
凭证档案管理 员工档案及工资 、补贴类档案管 理
收款收据（记账联、存根 联）
出纳
会计（随时）
财务经理（至少每季 一次并不定期抽查）
收据管理登记表
会计
财务经理（随时）
财务经理（至少每季 一次并不定期抽查）
发票领用核销资料及发票 存根
烟酒每月28日
每月 每日
月底
明细及其指导
证明资料
现金日记账、现金用款计 划、银行取现支票存根 收款收据（会计在入账后 存根签字）、现金日记账 除上行外增加交接程序证 明过程的资料 现金日记账、付款或报销 凭据以及原始凭据（已加 盖附件章） 现金日记账、公司车辆行 驶记录以及人员外出记录 等 账实相符的事实以及每月 末现金盘点表 格式正确且加密的现金日 记账 审批单、相关资料（协议 、印鉴卡、销户证明)、 利息结算单及资金去向证 银行审批单、相关资料 （协议、印鉴卡、证明) 购买凭据或记录、使用记 录、销毁记录 审批单、相关资料
13
固定资产
14
财务报表
月末计提摊销， 上月报表编制
准备报税资料
报税 15 报税及税务事务 税务局要求报送 的其他资料
税务资料管理
合同台账建立与 录入 合同资料管理
合同付款管理 16 合同管理

16
合同管理 合同台账集中清 理
合同印花税的计 算与申报
费用统计 17 费用统计 其他费用 税务所临时 18 会计临时 集团临时 公司领导交办的 其他临时事务 办公用品、烟酒
监督与检查情况
出纳 出纳 出纳 出纳
会计（随时） 会计（每周） 会计（每日） 会计（发生时）
出纳
会计（发生时）
出纳
会计
出纳
会计（发生时）
格式正确且加密的银行日 记账 银行对账单 收据管理登记表
出纳
会计（每日）
出纳 会计
会计（每月十日前检 财务经理（至少每季 查上月） 一次并不定期抽查） 出纳 财务经理（至少每季 一次并不定期抽查）
发生时
发生时
每月26日与合同预算部核对当月25日以前的工程（合同）款项支付情 况（由合同预算部合同管理员每月末打出(或电子版）合同付款统计表 提交财务出纳核对，以确保财务和合同预算数据一致），每季一次需 每月（季） 双方签字资料。 内部单位往来核对，至少每季一次与发生关联的天津松江内部单位对 往来事项和款项进行核对，以确保一致。 出纳监督固定资产购买审批手续、会计做好固定资产账务管理并监督 行政部门管理好实物，做好定期盘点，至少每年一次。 将当月已审核签字的凭证全部录入，做好月末计提摊销，月末报表及 附注做到全面、美观。（报表包括：资产负债表、利润表、现金流量 表） 将报税所需资料准备齐全，（报税资料包括：报表、纳税申报表、上 缴款项表、工会经费） 应做到迅速高效，遇到新税种的增加应做好与专管员的沟通以节省时 间。 除每月按时申报外遇税务局要求上报其他资料应及时与财务总监及相 关部门沟通，尽快将资料搜集齐全上报税务机关，以免造成不必要损 失。 按月整理，按年按月和税种装订，管理好税务申报资料，对已纳税情 况进行月度统计并报财务经理。年度终了并完成年度企业所得税清算 后的十日内完成资料整理。 根据当月合同量及时做好合同台账（合同大致情况，付款情况、发票 情况）的录入。应在输入凭证时同时进行合同台账的录入以节约时间 、防止久拖遗漏。 收到合同后及时建立合同台账并保管好合同纸质资料，按类或合同编 号进行整理，便于查询。 支付合同款时，对该合同已付款项和发票情况如实描述，以确保不超 合同付款并供领导层决策。 每月5号之前报财 务经理 按规定时间报天津
19 出纳日常管理
用车监督 日常临时性工作
20
本表更新
财务部工作明细及其指导
完成标准
依据现金库存和预计现金使用量银行提现，保证现金使用（满足现金 使用和库存现金为正） 按相关部门的收款通知及时收取现金并同时开具收据并保证现金入库 和入账 除上行外增加交接程序 依据会计审核过的原始单据（报销单据或支付凭证）按时支付现金并 在相应原始凭据上加盖附件章（并或现金付讫章），相关收款人员签 收。如采用存入现金方式支付的需提供现金存款存根 大额（两万以上）携带（包括取现和现金存入）均公司派车或两人以 上同行、非特殊情况下库存现金达到一定限额（20万以上）后及时存 入银行 每日自行盘点、每周会计监督盘点、每月财务经理监督盘点并形成现 金盘点表
财务部工作明细及其指导序号工作大项工作明细完成标准完成时间证明资料执行人监督人及时间监督与检查情况现金管理银行提现当规定情况出现时出纳会计随时现金收取自收按相关部门的收款通知及时收取现金并同时开具收据并保证现金入库和入账发生时出纳会计随时现金收取代收除上行外增加交接程序发生时出纳会计随时现金支付按规定时间出纳会计随时现金安全保证当规定情况出现时出纳会计随时现金盘点每日自行盘点每周会计监督盘点每月财务经理监督盘点并形成现金盘点表规定时间出纳会计每周现金日记账每日每周格式正确且加密的现金日记账出纳会计每日银行管理银行开销户情况发生时出纳会计发生时银行印鉴管理平时出纳会计发生时平时出纳会计银行支付每日审批单相关资料出纳会计发生时银行日记账每日每周格式正确且加密的银行日记账出纳会计每日银行对账依据各银行对账单进行对账如有不符及时查明填写银行余额调节表月初银行对账单出纳收据管理收据购买入库和领用发生时收据管理登记表会计出纳发生时收款收据记账联存根联出纳会计随时整本收据开完后档案移交会计并作登记发生时收据管理登记表会计财务经理随时发票管理发票的领用或税务代开发生时发票领用核销资料及发票存根会计出纳随时开具发票发生时出纳会计随时参照收据管理执行出纳会计随时凭据管理原始凭据审核发生时原始凭据各类资料及报销单数据出纳会计出纳会计随时每周一前会计出纳随时做好凭证的装订以装订造册的凭证为依据会计凭证档案管理保证凭证档案安全方便查阅借出原件需按规定记载和回收随时档案安全和借出记录会计财务经理工资及补贴管理按规定时间出纳会计发生时工资单和补贴表出纳会计发生时工资补贴发放按规定时间工资发放单工资单等出纳会计发生时每月会计财务经理每月补贴报销登记统计表会计财务经理每月员工社险管理社会保险每月社保明细及相关资料人事部出纳会计每月商业保险商业保险仅限于团体意外险对购买及中间执行情况员工增加和变更情况进行监督