往来的财务管理制度包括

一、总则
1. 为加强企业（单位）财务管理，规范资金往来，确保资金安全，提高资金使用
效益，特制定本制度。

2. 本制度适用于企业（单位）内部各部门、各分支机构及全体员工。

二、资金往来审批
1. 资金往来必须按照规定的程序进行审批，未经审批的资金往来不得进行。

2. 资金往来审批权限分为三级：一级审批、二级审批和三级审批。

3. 一级审批：部门负责人审批；二级审批：财务部门负责人审批；三级审批：企
业（单位）主要负责人审批。

4. 特殊情况下的资金往来，需经企业（单位）主要负责人批准。

三、资金往来记录
1. 资金往来必须建立详细的记录，包括对方单位名称、开户行、账号、金额、用途、时间、经办人等。

2. 资金往来记录应使用统一的记账凭证，确保记录的准确性和完整性。

3. 财务部门负责对资金往来记录进行审核，确保记录的真实性、准确性和合规性。

四、资金往来支付
1. 资金往来支付必须严格按照审批程序执行，不得违规支付。

2. 支付方式包括现金支付、银行转账、支票支付等，具体支付方式由财务部门根
据实际情况确定。

3. 支付时，应要求对方单位提供合法的收款凭证，并妥善保管。

五、资金往来报销
1. 资金往来报销必须按照规定的程序进行，未经审批的资金往来不得报销。

2. 报销时，应提供合法的报销凭证，包括发票、收据、合同等。

3. 财务部门负责对报销凭证进行审核，确保报销的真实性和合规性。

六、资金往来监督
1. 企业（单位）内部审计部门负责对资金往来进行定期或不定期的审计，确保资金往来合规、安全。

2. 员工对资金往来有疑义的，可以向财务部门或内部审计部门反映。

3. 对违反本制度的行为，企业（单位）将依法依规进行处理。

七、附则
1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由企业（单位）财务部门负责解释。

3. 本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。

通过以上往来财务管理制度，可以规范企业（单位）内部资金往来，提高资金使用效益，保障资金安全，为企业（单位）的可持续发展奠定坚实基础。