会计人员岗位职责

少洛高速公路运营管理中心

会计人员岗位责任制度

为了建立规范的会计工作秩序，发挥好会计核算、会计监督和管理职能，提高会计工作质量，特制定本制度。中心按照本制度要求设置会计工作岗位，明确各会计岗位的职责范围，建立和完善岗位责任制并进行严格的考核和奖惩。

会计岗位（出纳岗位除外）可以交叉设置（可一人一岗、一人多岗或一岗多人），会计工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位可包括：会计机构负责人、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等工作岗位。电算化会计岗位包括直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。电算化主管可由会计机构负责人兼任，电算审核可由会计稽核兼任，电算化会计岗位必须与基本会计岗位相对应。

一、会计机构负责人岗位

1、按照会计机构职责范围，负责本部门全面工作，代表本部门对外和对本单位负责。

2、根据《会计法》及国家财经法规，建立健全会计核算、财务监督和有关管理制度，规范会计基础工作和会计工作秩序，保证国有资产的安全完整。负责中心财会方面的内部管理制度、办法及费用开支标准的制定，负责对中心财务管理活动进行业务监管。

3、负责组织编制年度部门收支预算和各项财务收支计划，平衡安排使用各项资金，定期检查年度财务收支计划执行情况和经济效益。

4、负责根据批准的年度部门预算及时编制细化预算。

5、负责中心会计电算化的管理工作及会计电算化各项内部管理制度等，保证会计电算化的顺利开展。

6、负责组织财会人员的业务学习工作，组织财会人员学习业务知识，努力提高财务管理水平，提高资金使用效益。

7、熟悉掌握并贯彻执行各项财政制度和财政政策，维护国家财经纪律，抵制不合理的财务支出。

8、组织中心财务及时、准确地进行年度决算编制。

9、审查或参与签订各种经济合同、协议，加强事前监督。

10、完成单位领导交办的其他事宜。

二、会计主管人员岗位（会计机构副职）

1、协助部门负责人做好本部门的日常管理工作。

2、按照会计稽核制度规定，负责原始凭证的审核，保证原始凭证的内容真实、用途合法、项目完整和审批手续齐全。

3、负责审核会计记账凭证，审查记账凭证摘要是否准确清楚，所附原始凭证是否完整，与摘要表述的经济业务是否一致，使用会计科目是否正确，核算内容是否符合会计制度规定，借贷方金额是否相符，有关人员签章是否齐全等。

4、负责财务印章的管理。

5、负责会计电算化管理，履行电算主管（系统管理员）以及审核（稽核）职责，负责协调本单位专用计算机及会计系统软件的运行及升级工作，负责设置系统操作权限，制定操作规程，监督检查会计电算化日常业务和数据输入、输出工作，保证系统的正常运转，进行业务指导及培训工作。

6、负责按时向上级主管部门申领各项预算资金，按要求上报分月用款计划及相关资料，及时提回资金。

7、预测及核算预算资金使用成本，规避财务风险。

8、完成部门负责人交办的其他事宜。

三、出纳岗位

1、根据手续齐全、审核无误的会计凭证，及时、准确办理现金收付和银行结算业务。

（1）严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，对经过单位领导和财务负责人审核签字、稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核后，办理款项收付业务。收付款后，必须在收付款凭证上签章。

（2）库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。办理现金收付业务时，必须在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记。

（3）严格控制签发空白支票，如因特殊情况确须签发者，应由经办人填写“领取空白支票申请单”，填明用途经处室领

导、主管局领导及

财务负责人审批后，办理领用支票手续，但必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定期限和报销期限。经办人报销时，将领取支票报销回单退回本人，作为支票已退回财务部门的依据。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白转账支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即通知开户银行挂失，由此发生的费用及造成的损失，由过失人负责承担。

2、要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。不准将单位银行账号出租、出借给任何单位或个人使用。

3、每日终了，必须盘存库存现金，并与现金账面余额核对相符。如有不符，及时向处室领导汇报，查明原因后按规定处理。

4、每月终了，负责银行对账单与单位银行存款账面余额核对，如不一致，必须编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单上余额调节相符，如有差错，要及时查询处理。

5、负责保管库存现金和各种有价证券。

对于现金和各种有价证券，要确保其安全完整，如有短缺或丢失，要负赔偿责任。要保守保险柜密码秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

6、保管有关印章（私人印章）、空白收据和空白支票。

对所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。对于空白收据和空白支票必须严格管理。专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。如有丢失，及时向财务负责人汇报，采取措施补救。

7、负责办理单位银行账号的开设、管理、撤消等工作。

8、负责完成单位领导及部门领导安排的其他事宜。

四、会计核算岗位

1、按照会计制度规定，负责各项资金的会计核算工作，依法记账、准确核算，做好收入和支出、债权债务、工资和成本费用的管理工作。

2、负责根据国家统一会计制度的规定，结合本单位的实际情况，制定各项费用的开支标准、范围和费用的支出程序，建立严格的成本费用控制制度。

3、按照《河南省公路事业单位会计核算试行办法》的要求，根据登记完整、核对无误的会计账簿及其他有关资料编制本单位会计报表及预决算会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚，有分析，有建议。

4、负责按照批复的年度支出预算，严格控制各项费用的开支，做到无预算不开支，有预算不超支，正确划分费用列支渠道，搞好费用归口管理及明细核算。

5、负责根据年度会计报表，依据有关财政法规、会计制度、管理办法，对各项财务成果进行分析评价，总结分析影响财务