一般纳税人增值税纳税申报表.pptx
增值税纳税申报表填写说明幻灯片PPT
〔二十五〕第11栏“销项税额〞：填写纳税人本期按一般计税 方法计税的货物、劳务和应税效劳的销项税额。
营业税改征增值税的纳税人，应税效劳有扣除工程的，本栏应 填写扣除之后的销项税额。
本栏“一般货物、劳务和应税效劳〞列“本月数〞＝?附列资料 〔一〕?〔第10列第1、3行之和-10列第6行〕+〔第14列第2 、4、5行之和-14列第7行〕；
行业填写。 〔五〕“纳税人名称〞：填写纳税人单位名称全称。 〔六〕“法定代表人姓名〞：填写纳税人法定代表人的姓名。 〔七〕“注册地址〞：填写纳税人税务登记证所注明的详细地
址。 〔八〕“生产经营地址〞：填写纳税人实际生产经营地的详细
地址。 〔九〕“开户银行及账号〞：填写纳税人开户银行的名称和纳
〔十七〕第3栏“应税劳务销售额〞：填写纳税人本期按适 用税率计算增值税的应税劳务售额〞：填写纳税人因税务、财 政、审计部门检查，并按一般计税方法在本期计算调整的销售额。 但享受增值税即征即退政策的货物、劳务和应税效劳，经纳税检查 发现偷税的，不填入“即征即退货物、劳务和应税效劳〞列，而应 填入“一般货物、劳务和应税效劳〞列。
营业税改征增值税的纳税人，应税效劳有扣除工程的，本栏应填写 扣除之前的不含税销售额。
本栏“一般货物、劳务和应税效劳〞列“本月数〞＝?附列资料〔一 〕?第7列第1至5行之和。
〔十九〕第5栏“按简易方法计税销售额〞：填写纳 税人本期按简易计税方法计算增值税的销售额。包含 纳税检查调整按简易计税方法计算增值税的销售额。
〔二十三〕第9栏“其中：免税货物销售额〞：填写纳税 人本期按照税法规定免征增值税的货物销售额及适用零税 率的货物销售额，但零税率的销售额中不包括适用免、抵 、退税方法出口货物的销售额。
〔二十四〕第10栏“免税劳务销售额〞：填写纳税人本 期按照税法规定免征增值税的劳务销售额及适用零税率的 劳务销售额，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退 税方法的劳务的销售额。
增值税纳税申报表一般纳税人适用》及其附列
增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并向当地税务机关申报税款所属时间：自年月日至年月金额单位：元至角分填表日期：年月日日主管税务机关：接收人：接收日期：增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分增值税纳税申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）税款所属时间：? 年? 月日至? 年月日??纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分（税额抵减情况表）税款所属时间：? 年? 月日至? 年月日纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分增值税纳税申报表附列资料（五）（不动产分期抵扣计算表）税款所属时间：? 年? 月 日至? 年 月 日??固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表纳税人名称（公章）：填表日期：年月日金额单位：元至角分本期抵扣进项税额结构明细表税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分增值税减免税申报明细表税款所属时间：自年月日至年月日金额单位：元至角分纳税人名称（公章）：税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公金额单位：章）元至角分营改增试点应税项目明细表《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产。
《增值税纳税申报表》PPT课件
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销售额=含税销售额/〔1+3%〕
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应纳税额=销售额×2%
ห้องสมุดไป่ตู้
❖ 本表第４项“销售使用过的应税固定资产不含税销 售额〞栏数据，应填写纳税人销售自己使用过的固 定资产和旧货按3％征收率换算的不含税销售额。
实务中需关注：
1、年应税销售额超过小规模纳税人标准的个 人、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业、 视同小规模纳税人纳税。
《增值税纳税申报表》 PPT课件
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增值税申报
申报纳税前 的手续
申报纳税前 的手续
申报纳税
原那么一： 申报资料要齐全，主表附表须对应； 原那么二： 先填附表后主表，先填分项后合计； 原那么三： 报表计算应正确，表间填写须完整； 原那么四： 细心录入勿错行，按序填写不遗忘。
一般纳税人 申报表填制说明
申报纳税
编制举例
实务中需关注：
1、纳税检查税款的填制。 2、“免抵退〞相应数据与“免抵退申报表〞 的联系和差异。 3、取得专用发票不抵扣的处理。 4、无票收入的处理。 5、红字发票的开具或取得。 6、专用票和三小票的抵扣规定。 7、其他
申报纳税
申报纳税前需办理如下手续
办理税务登记 (领取税务登记证)
三个工作日内到 银行开立缴税账户
与银行签订《委托 缴税协议书》(ETS)
到税局确认《委托 缴税协议书》(ETS)
同时申请办理报税方式和 开通手机税务短信息服务
申报纳税
《增值税纳税申报表一般纳税人适用》及其附列
增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并向当地税务机关申报税款所属时间：自年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分至年月日主管税务机关：接收人：接收日期：增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年月日至年月日金额单位：元至角纳税人名称：（公章）分增值税纳税申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分增值税纳税申报表附列资料（五）（不动产分期抵扣计算表）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表纳税人名称（公章）：填表日期：年月日金额单位：元至角分本期抵扣进项税额结构明细表税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分增值税减免税申报明细表税款所属时间：自年月日至年月日金额单位：元至角分纳税人名称（公章）：营改增税负分析测算明细表税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分营改增试点应税项目明细表《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
一般纳税人增值税申报培训PPT演示课件
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附表一：销售情况明细
反应纳税人不同种类的发票开 具明细
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附表一：销售情况明细
本期销售情况合计 数
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附表一：销售情况明细
应税服务、不动产和 无形资产扣除数据
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一般纳税人申报表填表依据
营改增过度申报事项的调整，申报表主表上的上期留抵税额和本期 留抵税额的本年累计栏不再填报。
《关于调整增值税一般纳税人留抵税额申报口径的公告》 —国家税务总局公告2016年第75号
简并税率后附表一11%税率栏的调整，和附表二第8a和8b栏的调整。
《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》 —国家税务总局2017年19号
新增《本期抵扣进项税额结构明细表》， 规定了支付道路、桥、闸 通行费在附表二上填入第8栏的。
《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》 —国家税务总局2016年27号
新增《营改增税负分析测算明细表》。
《关于营业税改征增值税部分试点纳税人增值税纳税申报有关事项调整的公告》 —国家税务总局2016年30号
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案例1
（接前例）XX工程建设公司为建筑业增值税一般纳税人，2018年 7月发生以下经济业务，取得的收入均为含税价： 5.简易计税方式建筑项目分包扣除金额103万元；
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附表四：税额抵减情况表
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案例1
（接前例）XX工程建设公司为建筑业增值税一般纳税人，2018年 7月发生以下经济业务，取得的收入均为含税价： 6.一般计税方式的建筑服务在项目所在地按规定预缴增值税2万元， 简易计税方式在项目所在地预缴增值税3万元；
增值税纳税申报表及相关操作流程PPT课件
5
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填报案例
业务分析
按照政策规定，小规模纳税人销售其取得（不含自 建）的不动产（不含个体工商户销售购买的住房和其他 个人销售不动产），应以取得的全部价款和价外费用减 去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余 额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。
该纳税人销售不动产的不含税销售额： （30.5万元-20万元）/1.05=10万元 纳税人转让金融商品的，按照卖出价扣除买入价后的 余额为销售额。 该纳税人销售服务的不含税销售额： （11.03万元-10万元）/1.03=1万元
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谢谢您的观看！
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增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）
2014年第58号公告
2016年第27号公告
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）
填报要点1
填写本期销售货物及劳务、发生应税 行为适用3%征收率的不含税销售额。 有扣除项目的，填写扣除后的不含税 销售额，与当期附列资料第8栏数据 一致。
2
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增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）
6
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填报案例
A 纳税人在2016 年7 月（税款所属期），申报表附列资料的 填报方法如下：
0 110300
0 305000
100000
100000
100000
10300
200000
200000
200000
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105000
0 10000
0 100000
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填报案例
A 纳税人在2016 年7 月（税款所属期），申报表主表的填报 方法如：
填报要点2
一般纳税人增值税纳税申报表
增值税纳税申报表 ( 一般纳税人适用 )根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属期间： 2019-00-00 至 2019-00-00 填表日期：2019-00-00 金额单位 : 元至角分纳税人识别号：所属行业：纳税人名称法定代表人注册地址：生产经营（公章）：姓名：地址：开户银行及账号：登记注册类型 : 电话号码 :项栏一般项目即征即退项目目次本月数本年累计本月数本年累计（一）按适用税率计税销售额 1 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：应税货物销售额 2 0.00 0.00 0.00 0.00 应税劳务销售额 3 0.00 0.00 0.00 0.00 销纳税检查调整的销售额 4 0.00 0.00 0.00 0.00 售（二）按简易办法计税销售额 5 0.00 0.00 0.00 0.00 额其中：纳税检查调整的销售额 6 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）免、抵、退办法出口销售额7 0.00 0.00 ————（四）免税销售额8 0.00 0.00 ————其中：免税货物销售额9 0.00 0.00 ————免税劳务销售额10 0.00 0.00 ————销项税额11 0.00 0.00 0.00 0.00 进项税额12 0.00 0.00 0.00 0.00 上期留抵税额13 0.00 0.00 0.00 ——进项税额转出14 0.00 0.00 0.00 0.00 免、抵、退应退税额15 0.00 0.00 ————税按适用税率计算的纳税16 0.00 0.00 ————检查应补缴税额款应抵扣税额合计17 0.00 ——0.00 ——计实际抵扣税额18 0.00 0.00 0.00 0.00 算应纳税额19 0.00 0.00 0.00 0.00 期末留抵税额20 0.00 0.00 0.00 ——简易计税办法计算的应纳税额21 0.00 0.00 0.00 0.00按简易计税办法计算的纳税检22 0.00 0.00 ————查应补缴税额应纳税额减征额23 0.00 0.00 0.00 0.00 应纳税额合计24 0.00 0.00 0.00 0.00 期初未缴税额（多缴为负数）25 0.00 0.00 0.00 0.00 实收出口开具专用缴款书退税额26 0.00 0.00 ————本期已缴税额27 0.00 0.00 0.00 0.00①分次预缴税额28 0.00 ——0.00 ——②出口开具专用缴款书预缴税额29 0.00 ——————缴③本期缴纳上期应纳税额30 0.00 0.00 0.00 0.00 纳④本期缴纳欠缴税额31 0.00 0.00 0.00 0.00 税期末未缴税额（多缴为负数）32 0.00 0.00 0.00 0.00其中：欠缴税额（≥ 0）33 0.00 0.00款————本期应补 ( 退) 税额34 0.00 0.00————即征即退实际退税额35 ————0.00 0.00 期初未缴查补税额36 0.00 0.00 ————本期入库查补税额37 0.00 0.00 ————期末未缴查补税额38 0.00 0.00 ————是否代理申报：是否代理人代理人地址：名称：代理人员身份证件类型：代理人员身份证件号码：如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：申本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我授为代理一切税务事宜，现授权（地址）确定它是真实的、可靠的、完整的。
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)
增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
填表日期：年月日金额单位：元至角分纳主管税务机关：接收人：接收日期：填写说明一、名词解释（一）本表及填写说明所称“应税货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“应税劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。
（四）本表及填写说明所称“按适用税率计税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”，均指按“应纳税额＝当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（五）本表及填写说明所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”，均指按“应纳税额＝销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（六）本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”，是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
（七）本表及填写说明所称“税控增值税专用发票”，包括以下3种：1.增值税防伪税控系统开具的防伪税控“增值税专用发票”；2.货物运输业增值税专用发票税控系统开具的“货物运输业增值税专用发票”；3.机动车销售统一发票税控系统开具的税控“机动车销售统一发票”。
二、具体填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
（三）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证号码。
（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。
（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
增值税一般纳税人申报表勾稽关系-PPT精选文档
增值税纳税申报表 （适用于增值税一般纳税人） 一般货物及劳务和应税服务 项 目 栏次 即征即退货物及劳务和应税服务
本月数
（一）按适用税率征税销售额 其中：应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 销 （二）按简易征收办法征税销售额 售 额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口销售额 （四）免税销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 1 2 3 4 5 6 7 8 —— 项目及栏次 —— ——
9 10
——
——
4 —— ——
5
6
7
8 —— ——
9=1+3+5 10=2+4+ 11=9+ +7 6+8 10 ——
17%税率的货物及加工修 1 —— —— 理修配劳务
17%税率的有形动产租赁 2 全部征 服务 税项目 13%税率 3
一、一般计税方法征 税 11%税率 6%税率 4 5 —— —— —— —— —— —— —— ——
—— 扣除后
18（如17<11，则为 17，否则为11） 19=11-18 20=17-18 21 22
10=2+4+6+ 9=1+3+5+7 11=9+10 8
12
17%税率的货物及加工修理修 1 配劳务 —— —— 17%税率的有形动产租赁服务 2 全部 征税 3 项目 13%税率 11%税率 6%税率 即征即退货物及加工修理修 其中：配劳务 即征 即退 项目 即征即退应税服务 4 5
合计
销项 销项 销项 —— 销售 销售 —— 销售 销项(应 销项 (应纳) (应纳) 销售额 (应纳) 销售额 额 额 额 纳)税额 纳)税 税额 税额 税额 —— —— 1 ——2 3 4 5 —— 6 7 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 8 —— —— —— —— —— —— —— ——
一般纳税人增值税纳税申报表
增值税纳税申报表(一般纳税人实用)依据国度税收司法律例及增值税相干划定制订本表.纳税人不管有无发卖额,均应按税务机关审定的纳税刻日填写本表,并向当地税务机关申报.税款所属时代：2019-00-00至2019-00-00 填表日期：2019-00-00 金额单位:元至角分纳税人辨认号：所属行业：纳税人名称（公章）：法定代表人姓名：注册地址：临盆经营地址：开户银行及账号：登记注册类型: 德律风号码:项目栏次一般项目即征即退项目本月数本年累计本月数本年累计发卖额（一）按实用税率计税发卖额 1个中：应税货色发卖额 2应税劳务发卖额 3纳税检讨调剂的发卖额 4（二）按简略单纯办法计税发卖额 5个中：纳税检讨调剂的发卖额 6（三）免.抵.退办法出口发卖额7 ————（四）免税发卖额8 ————个中：免税货色发卖额9 ————免税劳务发卖额10 ————税款盘算销项税额11进项税额12上期留抵税额13 ——进项税额转出14免.抵.退应退税额15 ————按实用税率盘算的纳税检讨应补缴税额16 ————应抵扣税额合计17 0 ————现实抵扣税额18 0应纳税额19期末留抵税额20 ——简略单纯计税办法盘算的应纳税额21按简略单纯计税办法盘算的纳税检讨应补缴税额22 ————应纳税额减征额23应纳税额合计24缴纳税款期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26 ————本期已缴税额27①分次预缴税额28 ————②出口开具专用缴款书预缴税额29 ——————③本期缴纳上期应纳税额30④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32个中：欠缴税额（≥0）33 ————本期应补(退)税额34 ————即征即退现实退税额35 ————期初未缴查补税额36 ————本期入库查补税额37 ————期末未缴查补税额38 ————是否代理申报：是否代理人名称：代理人地址：代理人员身份证件类型：代理人员身份证件号码：授权声明假如你已委托代理人申报,请填写下列材料：为代理一切税务事宜,现授权（地址）为本纳税人的代理申报人,任何与本申报表有关的往来文件,都可寄予此人.授权人签字：申报人声明本纳税申报表是依据国度税收司法律例及相干划定填报的,我肯定它是真实的.靠得住的.完全的.声明人签字：主管税务机关：吸收人：吸收日期：增值税纳税申报表附列材料（一）（本期发卖情况明细）纳税人名称(公章)： xxxxxxxxxxxxx有限义务公司填表日期： 2019-00-00增值税纳税申报表附列材料（表二）（本期进项税额明细）纳税人辨认号：税款所属时代：2019-00-00 至 2019-00-00增值税减免税申报明细表税款所属时代：2019-00-00至2019-00-00纳税人名称（公章）：xxxxxxxx有限义务公司金额单位：元至角分。
《申报表(一般纳税人适用)》
分支机构预征缴纳税款
3
4
5
6
纳税人名称（公章）： 公 章
固定资产进项税额抵扣情况表
填表日期： **** 年 **月 ** 日
金额单位：元至角分
项目
当期申报抵扣的固定资产进项税额
申报抵扣的固定资产进项税额累计
增值税专用发票
海关进口增值税专用缴款书
合
计
1700.00 1700.00
1700.00 1700.00
即征即退实际退税额
31 32=24+25+26 -27 33=25+26-27 34＝ 24-28-29 35
1210.00 0.00
1210.00 ——
期初未缴查补税额
36
0.00
本期入库查补税额 期末未缴查补税额
37
38=16+22+36 -37
0.00
1200.00
0.00 0.00 490.00 1210.00
30
农产品收购发票或者销售发票
31
代扣代缴税收缴款凭证
32
运输费用结算单据
33
34
四、其他
项目
栏次
本期认证相符的税控增值税专用发票
35
代扣代缴税额
36
1 10000.00 1 10000.00
——
—— —— ——
—— —— ——
税额
份数 金额 —— ——
——
份数 金额 1 10000.00
—— ——
纳税人识别号 纳税人名称
开户银行及 账号
4 3 0 X X X X X X X X X X X X X X X X X 所属行业：
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生产经营 地址：
开户银行及账号：
项
栏
目
次
（一）按适用税率计税销售额
1
其中：应税货物销售额
2
应税劳务销售额
3
销
纳税检查调整的销售额
4
售 （二）按简易办法计税销售额
5
额 其中：纳税检查调整的销售额
6
（三）免、抵、退办法出口销售额
7
（四）免税销售额
8
其中：免税货物销售额
9
免税劳务销售额
0.00 0.00 0.00
0.00
代理人员身份证件类型：
如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：
授
为代理一切税务事宜，现授权
（地址）
权 为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄
声 予此人。
明
授权人签字：
代理人员身份证件号码：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我 申 确定它是真实的、可靠的、完整的。 报
0.00
——
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
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应纳税额减征额
23
0.00
0.00
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应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 缴 ③本期缴纳上期应纳税额 纳 ④本期缴纳欠缴税额 税 期末未缴税额（多缴为负数） 款 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额 即征即退实际退税额
10
3%征收率的货物及加
计税 项目 工修理修配劳务
11
方法
3%征收率的服务、不
动产和无形资产
12
预征率
13a
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2
计税
9%税率的货物及加工 项目 修理修配劳务
3
方法
9%税率的服务、不动 产和无形资产
4
计税
6%税率
5
其中 即征即退货物及加工 ：即征 修理修配劳务
6
即退 即征即退服务、不动 项目 产和无形资产
7
6%征收率
8
二、
全部
5%征收率的货物及加 工修理修配劳务
9a
5%征收率的服务、不 动产和无形资产
9b
简易 征税 4%征收率
人声明源自声明人签字：主管税务机关：
接收人： 1
接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）
纳税人名称(公章)：
xxxxxxxxxx
xxx有限责任公司
开具增值税专用发票
填表日期： 2019-00-00
项目及栏次
销售额
销项(应纳 )税额
1
2
13%税率的货物及加工
修理修配劳务
1
一、
全部
13%税率的服务、不动 产和无形资产
0.00
0.00
0.00
税 款所属期间：2019-00-00 至 2019-00-00
开具其他发票
未开具发票
纳税检查调整
销售额
销项(应纳 )税额
销售额
销项(应纳 )税额
销售额
销项(应纳 )税额
销售额
3
4
5
6
7
8
9=1+3+5+7
合计 销项(应纳
)税额
10=2+4+6+8
纳税人识 别服号务、：不动产和无
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——
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0.00
0.00
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——
款 应抵扣税额合计
17
计 实际抵扣税额
18
算 应纳税额
19
期末留抵税额
20
简易计税办法计算的应纳税额
21
按简易计税办法计算的纳税检 查应补缴税额
22
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
形资产扣除项目
扣除后
价税合计
本期实际扣除金额
含税(免金税额 )销售额
单位：元至角分 销项(应纳)税额
11=9+10
14=13÷(100%+
12
13=11-12 税率或征收率
)×税率或征收
0.00
0.00
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0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属期间：2019-00-00
至 2019-00-00
填表日期：
2019-00-00
金额单位:元至角分
纳税人识别号：
所属行业：
纳税人名称 （公章）：
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
电话号码:
即征即退项目
本月数
本年累计
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
——
0.00 0.00 0.00 0.00 —— —— —— —— —— —— —— —— ——
期初未缴查补税额 本期入库查补税额 期末未缴查补税额
是否代理申报： 是
否
24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 代理人 名称：
——
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
10
销项税额
11
进项税额
12
上期留抵税额
13
进项税额转出
14
免、抵、退应退税额
15
按适用税率计算的纳税 税 检查应补缴税额
16
本月数
登记注册类型: 一般项目
本年累计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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——
—— 0.00 0.00
—— 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00 0.00 —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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代理人地址：
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