新天药业2020年三季度财务状况报告

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新天药业2020年一季度经营成果报告

新天药业2020年一季度经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2020年一季度实现利润为509.67万元，与2019年一季度的2,086.4万元相比有较大幅度下降，下降75.57%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2、营业利润3、投资收益2019年一季度投资收益为40.39万元，2020年一季度投资收益为零。

4、营业外利润2020年一季度营业外利润为负198.28万元，与2019年一季度的3.83万元相比，2020年一季度出现较大幅度亏损，亏损198.28万元。

5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2020年一季度的营业收入为10,038万元，比2019年一季度的16,213.47万元下降38.09%，营业成本为2,216.87万元，比2019年一季度的3,366.8万元下降34.16%，营业收入和营业成本同时下降，但营业收入下降幅度大于营业成本，表明企业经营业务盈利能力下降。

实现利润增减变化表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)营业收入10,038 -38.09 16,213.47 3.66 15,641.15 0 实现利润509.67 -75.57 2,086.4 3.27 2,020.3 0 营业利润707.95 -66.01 2,082.57 4.53 1,992.3 0 投资收益0 -100 40.39 -27.09 55.39 0营业外利润-198.28 -5,273.05 3.83 -86.31 28 0二、成本费用分析1、成本构成情况2020年一季度新天药业成本费用总额为9,247.28万元，其中：营业成本为2,216.87万元，占成本总额的23.97%；销售费用为4,978.98万元，占成本总额的53.84%；管理费用为2,092.06万元，占成本总额的22.62%；财务费用为-230.55万元，占成本总额的-2.49%；营业税金及附加为221.13万元，占成本总额的2.39%。

新天药业2020年三季度财务分析结论报告

新天药业2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为3,880.81万元，与2019年三季度的4,501.9万元相比有较大幅度下降，下降13.80%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入增长的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为5,002.28万元，与2019年三季度的4,612.75万元相比有所增长，增长8.44%。

2020年三季度销售费用为11,576.92万元，与2019年三季度的9,213.6万元相比有较大增长，增长25.65%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。

2020年三季度管理费用为2,530.94万元，与2019年三季度的2,464.12万元相比有所增长，增长2.71%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为10.59%，与2019年三季度的10.98%相比变化不大。

企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。

2020年三季度财务费用为434.87万元，与2019年三季度的249.16万元相比有较大增长，增长74.53%。

三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款占营业收入的比例下降。

预付货款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。

与2019年三季度相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

新天药业2020年三季度经营成果报告

新天药业2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为3,880.81万元，与2019年三季度的4,501.9万元相比有较大幅度下降，下降13.80%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2、营业利润
2020年三季度营业利润为3,887.66万元，与2019年三季度的4,583.49万元相比有较大幅度下降，下降15.18%。

以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加521.42万元，共计增加521.42万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少19.16万元，管理费用增加66.82万元，营业税金及附加增加69.06万元，财务费用增加185.7万元，营业成本增加389.53万元，销售费用增加2,363.32万元，共计减少3,093.6万元。

各项科目变化引起营业利润减少695.84万元。

3、投资收益
2019年三季度投资收益为19.16万元，2020年三季度投资收益为零。

4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为负6.85万元，与2019年三季度负81.59万元相比亏损有较大幅度减少，下降91.61%。

5、经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看，2020年三季度的营业收入为。

新天药业2020年三季度财务风险分析详细报告

新天药业2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为25,776.91万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为34,364.21万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供11,487.54万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为14,289.37万元。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为38,913.12万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是53,253.8万元，实际已经取得的短期带息负债为34,364.21万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为46,083.46万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为49,668.63万元，在5年之内偿还的贷款总规模为56,838.97万元，当前实际的带息负债合计为50,437.46万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

该企业偿还全部有息负债大概需要3.61个分析期。

负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。

资金链断裂风险等级为4级。

内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

新天药业公司2020年财务分析研究报告

新天药业公司2020年财务分析研究报告CONTENTS目录CONTENTS目录 (1)前言 (1)一、新天药业公司实现利润分析 (3)（一）、公司利润总额分析 (3)（二）、主营业务的盈利能力 (3)（三）、利润真实性判断 (4)（四）、利润总结分析 (4)二、新天药业公司成本费用分析 (6)（一）、成本构成情况 (6)（二）、销售费用变化及合理化评判 (7)（三）、管理费用变化及合理化评判 (7)（四）、财务费用的合理化评判 (8)三、新天药业公司资产结构分析 (9)（一）、资产构成基本情况 (9)（二）、流动资产构成特点 (10)（三）、资产增减变化 (11)（四）、总资产增减变化原因 (12)（五）、资产结构的合理化评判 (12)（六）、资产结构的变动情况 (12)四、新天药业公司负债及权益结构分析 (14)（一）、负债及权益构成基本情况 (14)（二）、流动负债构成情况 (15)（三）、负债的增减变化 (15)（四）、负债增减变化原因 (16)（五）、权益的增减变化 (16)（六）、权益变化原因 (17)五、新天药业公司偿债能力分析 (18)（一）、支付能力 (18)（二）、流动比率 (18)（三）、速动比率 (19)（四）、短期偿债能力变化情况 (19)（五）、短期付息能力 (19)（六）、长期付息能力 (20)（七）、负债经营可行性 (20)六、新天药业公司盈利能力分析 (21)（一）、盈利能力基本情况 (21)（二）、内部资产的盈利能力 (22)（三）、对外投资盈利能力 (22)（四）、内外部盈利能力比较 (22)（五）、净资产收益率变化情况 (22)（六）、净资产收益率变化原因 (23)（七）、资产报酬率变化情况 (23)（八）、资产报酬率变化原因 (23)（九）、成本费用利润率变化情况 (23)（十）、成本费用利润率变化原因 (24)七、新天药业公司营运能力分析 (25)（一）、存货周转天数 (25)（二）、存货周转变化原因 (25)（三）、应收账款周转天数 (25)（四）、应收账款周转变化原因 (26)（五）、应付账款周转天数 (26)（六）、应付账款周转变化原因 (26)（七）、现金周期 (26)（八）、营业周期 (27)（九）、营业周期结论 (27)（十）、流动资产周转天数 (27)（十一）、流动资产周转天数变化原因 (27)（十二）、总资产周转天数 (28)（十三）、总资产周转天数变化原因 (28)（十四）、固定资产周转天数 (29)（十五）、固定资产周转天数变化原因 (29)八、新天药业公司发展能力分析 (30)（一）、可动用资金总额 (30)（二）、挖潜发展能力 (31)九、新天药业公司经营协调分析 (32)（一）、投融资活动的协调情况 (32)（二）、营运资本变化情况 (33)（三）、经营协调性及现金支付能力 (33)（四）、营运资金需求的变化 (33)（五）、现金支付情况 (33)（六）、整体协调情况 (34)十、新天药业公司经营风险分析 (35)（一）、经营风险 (35)（二）、财务风险 (35)十一、新天药业公司现金流量分析 (37)（一）、现金流入结构分析 (37)（二）、现金流出结构分析 (38)（三）、现金流动的协调性评价 (39)（四）、现金流动的充足性评价 (40)（五）、现金流动的有效性评价 (40)（六）、自由现金流量分析 (42)十二、新天药业公司杜邦分析 (43)（一）、资产净利率变化原因分析 (43)（二）、权益乘数变化原因分析 (43)（三）、净资产收益率变化原因分析 (43)声明 (44)前言新天药业公司2020年营业收入为75,094.64万元，与2019年的77,333.75万元相比有较大幅度下降，下降了2.9%。

600488天津天药药业股份有限公司2020年第三季度报告

公司代码：600488 公司简称：天药股份天津天药药业股份有限公司2020年第三季度报告目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (6)四、附录 (9)一、重要提示1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

1.3 公司负责人张杰、主管会计工作负责人郑秀春及会计机构负责人（会计主管人员）丁晓霞保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

1.4 本公司第三季度报告未经审计。

二、公司基本情况2.1主要财务数据单位：元币种：人民币说明：（1）2020年6月，公司收购天津金耀集团湖北天药药业股份有限公司（简称“湖北天药”）51%股权，湖北天药纳入公司合并范围，本报告期对主要指标上期发生数、上年度末数据进行了追溯调整。

（2）经营活动产生的现金流量净额上年同期调整前数据已按2019年度审计口径进行调整,同比增长91.71%，主要原因是报告期内销售商品、提供劳务收到的现金、税费返还收到的现金同比增加及支付的各项税费同比减少。

非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表（1）2020年8月25日，广州德福投资咨询合伙企业（有限合伙）－广州德福股权投资基金合伙企业（有限合伙）持有的有限售条件股份数量10,482,538股上市流通。

（2）天津药业集团有限公司持有的有限售条件股份数量104,825,376股锁定期延长至2021年2月25日。

2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明√适用□不适用（1）公司2018年3月2日第七届董事会第五次会议和2018年4月3日2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于转让北方国际信托股份有限公司股权的议案》，公司持有的北方国际信托股份有限公司（以下简称“北方信托”）3.37%股权在天津产权交易中心公开挂牌转让，于2018年9月25日摘牌。

002873新天药业2023年三季度现金流量报告

新天药业2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为43,636.35万元，与2022年三季度的35,035.55万元相比有较大增长，增长24.55%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为28,835.26万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的66.08%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加5,066.17万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的30.94%。

这部分新增借款有70.93%用于偿还旧债。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为35,983.88万元，与2022年三季度的38,808.88万元相比有所下降，下降7.28%。

表明企业属于知识密集型企业。

最大的现金流出项目为支付给职工以及为职工支付的现金，占现金流出总额的14.86%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。

2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收回投资收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：支付的其他与经营活动有关的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的各项税费。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度新天药业投资活动需要资金1,337.98万元；经营活动创造资金5,066.17万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年三季度新天药业筹资活动产生的现金流量净额为3,924.27万元。

满足了投资活动的资金缺口。

五、现金流量的变化2022年三季度现金净亏空3,773.32万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加7,652.47万元。

002873新天药业2023年三季度财务指标报告

新天药业2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为4,738.78万元，与2022年三季度的4,913.43万元相比有所下降，下降3.55%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)新天药业2023年三季度的营业利润率为19.45%，总资产报酬率为10.20%，净资产收益率为14.08%，成本费用利润率为23.50%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为177,842.09万元，经营资产的收益率为10.93%，而对外投资的收益率为0.00%。

2023年三季度营业利润为4,857.76万元，与2022年三季度的4,931.23万元相比有所下降，下降1.49%。

以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加0万元，资产处置收益增加1.71万元，信用减值损失增加223.15万元，营业税金及附加减少87.17万元，营业成本减少2,353.46万元，销售费用减少8,058.03万元，共计增加10,723.52万元；以下项目的变动使营业利润减少：公允价值变动收益减少0.66万元，其他收益减少94万元，资产减值损失增加9.4万元，财务费用增加112.48万元，管理费用增加551.52万元，研发费用增加552.28万元，共计减少1,320.33万元。

各项科目变化引起营业利润减少73.48万元。

三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值流动比率 1.44 1.46 1.25 2.45速动比率 1.24 1.11 0.98 22023年三季度流动比率为1.25，与2022年三季度的1.46相比有所下降，下降了0.2。

2023年三季度流动比率比2022年三季度下降的主要原因是：2023年三季度流动资产为77,411.36万元，与2022年三季度的63,550.2万元相比有较大增长，增长21.81%。