电子科大16秋《税收理论与实务》在线作业3
贵州电大税收理论与实务03任务-0001形考答案
税收理论与实务03任务-0001试卷总分：100 测试总分:100.0一、单选题(共10道试题，共40分。
)1.某企业2009年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。
∙50∙60∙70∙80满分4 得分42.企业2015年发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出10万元，另外已知该企业当年取得销售收入1000万元，公司计算当年企业应纳税所得额时应扣除的业务招待费为( )万元。
∙ 4∙ 6∙8∙10满分4 得分43.某大型工业企业2008年3月1日，以经营租赁方式租入固定资产使用，租期1 年，一次性交付租金12万元；6月1日以融资租赁方式租入机械设备一台，租期2年。
当年支付租金15万元。
公司计算当年企业应纳税所得额时应扣除的租赁费用为( )万元。
∙10∙12∙15∙27满分4 得分44.如果一个国家的国境内设有免征关税的自由港或自由贸易区，这时( )。
∙关境与国境一致∙关境与国境不一致∙关境大于国境∙关境小于国境满分4 得分45.下列进口货物可以同时免征进口关税、增值税的是( )。
∙学校不以营利为目的进口的，直接用于科学研究或教学的用品∙进口的残疾人个人专用品∙境外捐赠人无偿捐赠给我国各级政府，直接用于扶贫事业的进口物资∙康复机构直接进口的残疾人专用品满分4 得分46.关税纳税义务人因不可抗力或者在国家税收政策调整的情形下，不能按期缴纳税款的，经海关总署批准，可以延期缴纳税款，但最多不得超过( )个月。
∙ 3∙ 6∙9。
电大税收理论与实务模拟卷及答案
电大税收理论与实务模拟卷及答案《税收理论与实务》模拟试卷名词解释（每题4分，共16分）1、税收扣代缴义务人起征点4、纳税申报单项选择题（每题2分，共20分）1、对香烟征收消费税时是在（）环节征收的。
A.生产环节B.零售环节C.分配环节D.运输环节2、我国现行的个人所得税采用（）的模式征收。
A.综合所得税制度B.分类所得税制度C.分类综合所得税制度3、房产税按（）征收，分期交纳。
A.年B.月C.季D.日4、企业所得税的计税依据是企业的（）A.应纳税额B.利润额C.应纳税所得额 D .收入总额5、耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（）倍以下耕地占用税。
A.两B. 三C.四D.五6、按照房产租金收入计算交纳房产税的，税率为（）％ B.12％ C.17％ D.10％7、纳税人发生年度亏损的，可用下一年度的所得税弥补，不足弥补的，可以逐年延续弥补，最长不得超过（）年，A.5B.6C.3D.108、契税的纳税义务发生时间是（）Ａ. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天Ｂ. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内Ｃ. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的10日内Ｄ. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的30日内9、车辆购置税的纳税义务人不包括（）Ａ. 购买者Ｂ. 获奖者Ｃ. 馈赠人Ｄ. 受赠人10、跨省、自治区、直辖市使用的车船，车产税的纳税地点为（）Ａ. 车船的使用地Ｂ. 车船的登记地Ｃ. 车船所有人住所地Ｄ. 任选一地多项选择题（每题2分，共24分）1、税收的职能有（）A.资源配置B. 宏观调控C.收入分配D.组织收入2、财产所有人将财产无偿赠送给（）所书立的书据免征印花税。
A.政府 C.医院 C.学校D.国有企业E.社会福利单位3、下类项目种免征营业税的有（）A.托儿所、幼儿园、养老院福利机构提供的服务B.残疾人提供的劳务C.学校和其他教育机构提供的教育劳务，学生勤工俭学提供的劳务D.宗教场所举办活动的门票收入4、我国现行资源税征税范围只限于（）A.矿产B.森林 C土地 D.水 E. 盐5、在契税的纳税范围中，所谓转移土地、房屋权属包括（）行为A.国有土地使用权出让B.土地使用权转让C.房屋买卖D.房屋赠与E.房屋交换6、个人所得税有自行申报纳税和代扣代缴纳税两种方法，下列哪些情况需要自行申报（）Ａ. 取得应税所得，已经有扣缴义务人代扣代缴的；Ｂ. 从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的；Ｃ. 从2006年1月1日起，年所得在12万元以上的；Ｄ. 从中国境外取得收入的；7、新的企业所得税纳税人包括（）A．国有企业 B. 私营企业C. 外商投资企业和外国企业D.个体户8、应交纳印花税的权利、许可证包括（）A. 商标注册证B. 工商营业执照C. 投资许可证D. 土地使用证E. 专利证9、采用复合税率征收消费税的物品有（）A.小汽车B. 酒精C.卷烟D.粮食白酒E.黄酒10、下列经营项目属于营业税应税劳务的有（）。
电大纳税基础与实务试题答案
纳税基础与实务作业一一、单选题、（税制）是国家或政府通过立法程序公布实施的各税的法律制度和税收征收管理制度的总称。
、税法规定必须征税的客观对象即（征税对象），是区分不同类型税种的主要标志。
率、下列油类产品中，应征收资源税的为（天然原油）、纳税人自产自用的（用于连续生产应税消费品的、无偿性）是税收三性的核心。
、现行流转税中（柴油）属于从量税。
、目前我国采用的增值税类型属于生产型增值税）。
、以特定应税消费品为课税对象所征收的一种流转税是（消费税。
、税法规定，对权利许可证照和其它营业账簿每件贴花（）、（）可以开具增值税专用发票。
、生产者向批发商出售应税货物二、多选题、我国税收制度的法律级次有（）。
、由全国人民代表大会和全国人大常委会制定的税收法律、由国务院制定的税收行政法规、由国务院税务主管部门制定的税收部门规章、地方人代会及常委会制定的税收地方性法规、地方政府制定的税收地方规章、现行税制中（）实行累进税率。
、个人所得税中的生产、经营所得、土地增值税、个人所得税中的工资、薪金所得、我国现行税制中（）属于中央税、消费税、关税、车辆购置税、单位和个人提供的（）劳务，应征增值税。
、汽车修理、受托加工服装、增值税的纳税期限为（）、日、日、日、日或个月三、名词解释、累进税率：累进税率是按征税对象数额的大小划分若干等级，每个等级由低到高规定相应的税率，征税对象数额越大税率越高，征税对象数额越小，税率越低。
、关税：关税是对进出我国国境或关境的货物或物品征收的一种税，由海关负责征收。
、契税：契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。
、土地增值税：土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。
四、论述题、论述税率有哪些形式，各自有何特点？答：税率是应纳税额与计税金额之间的比例，是计算应纳税额的尺度，它体现了征税的深度。
国开电大纳税基础与实务(四川)任务三参考答案
题目1.某纳税人自产一批护肤护发品用于本企业职工福利，没有同类产品价格可以参照，需按组成计税价格计算缴纳消费税，其组成计税价格为( )。
A. (材料成本＋加工费)÷(1＋消费税税率)
B. (材料成本＋加工费)÷(1－消费税税率)
C. (成本＋利润)÷(1－消费税税率)
D. (成本＋利润)÷(1＋消费税税率)
【答案】：(成本＋利润)÷(1－消费税税率)
题目2.以下不属于增值税纳税人的是( )。
A. 外商投资企业
B. 会计制度不健全的企业
C. 个人
D. 在境外提供修理修配劳务的企业
【答案】：在境外提供修理修配劳务的企业
题目3.下列经营者中，属于消费税纳税人的是( )。
A. 烟酒批发公司
B. 卷烟厂
C. 收购鞭炮、焰火的供销社
D. 化妆品专卖店
【答案】：卷烟厂
题目4.不属于视同销售货物的行为有（）。
A. 将货物物交给他人代销
B. 水泥厂用自产的水泥盖工厂厂房
C. 将购买的货物赠与他人
D. 将货物从一个分支机构运送到本市的另一个分支机构。
电大《纳税基础与实务》形考3
试卷总分:25 得分:241.法律关系中，代表国家行使征税职权的税务机关是权利主体，履行纳税义务的法人，自然人是权利客。
【答案】:错误2.未在中国境内设立机构、场所的非居民企业来源于中国境内的股息、红利等权益性投资收益，应由支付所得的企业减按10%的税率代扣代缴企业所得税。
【答案】:正确3.税收法律关系双方的权利与义务不对等【答案】:错误4.税目是征税对象的具体化，反映具体的征税范围【答案】:正确5.对于在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，其来源于中国境内的所得应缴纳的企业所得税，由支付人在每次支付或者到期支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。
【答案】:错误6.下列项目中应视同销售，需要缴纳消费税的是{图} 。
A.某汽车厂将自制的小汽车用于对外投资B.用自制的酒精继续加工成粮食白酒C.委托加工收回的酒精继续加工成粮食白酒D.用外购已税酒精继续加工成粮食白酒【答案】:A7.企业发生的损失不得在税前扣除的是（）A.自然灾害造成的损失B.固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失C.责任人赔偿和保险赔偿的损失部分D.转让财产损失、呆账损失、坏账损失【答案】:C8.个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税的根据是（）A.企业规模太小B.不便于税收的征收管理C.企业本身没有独立的财产和所得D.缴纳的税款较少【答案】:C9.下列税种中属于价外税的是( )A.增值税B.消费税D.资源税【答案】:A10.企业按规定计算应交纳房产税时，正确的会计分录是（）A.借：主营业务成本，贷：固定资产B.借：主营业务税金及附加，贷：应交税费--应交房产税C.借：管理费用，贷：应交税费--应交房产税D.借：管理费用，贷：固定资产【答案】:C11.下列项目不征营业税的是（）A.个人购买后居住半年的普通住宅出售B.在境内组织旅客出境旅游C.个人自建自用住房销售D.不销售汽车，只是单独提供按揭、代办服务业务【答案】:C12.下列税制要素中，衡量纳税人税收负担轻重与否的重要标志是( )A.减税免税B.纳税期限C.税率D.纳税环节【答案】:C13.企业外购的货物，可以作进项税额抵扣的是{图}A.外购的小汽车用于个人消费B.外购的礼品无偿赠送给客户C.外购的床单用于职工福利D.外购的粮食分给职工个人【答案】:14.下列应税消费品同时适用比例税率和定额税率征收消费税的是（）A.汽油、石脑油、溶剂油、润滑油B.卷烟、粮食白酒与薯类白酒C.木制一次性筷子、实木地板D.娱乐业和饮食业自制啤酒【答案】:B15.下列项目缴纳土地增值税的是（）A.自用的房地产B.出租的房地产C.抵债的房地产D.抵押期间的抵押房地产16.按照增值税条例的规定，销售()应当征收增值税A.大型机器设备B.电力?C.热力?D.房屋【答案】:ABC17.按3%税率征收营业税的行业是（）A.交通运输业与建筑业B.服务业C.文化体育业D.邮电通信业【答案】:ACD18.我国原产地的规定，采用的标准包括( )。
天大16秋《税收理论与实务》在线作业一
20. 增值税是对销售货物和提供劳务的过程中增加的价值征收的（ ）
A. 正确
B. 错误
正确答案：
21. 我国税法是由一系列要素构成的，其中三个最基本的要素是指( )。
A. 纳税义务人、税率、纳税期限
B. 纳税义务人、税率、违章处理
C. 纳税义务人、税目、减免税
D. 纳税义务人、税率、征税对象
D. 资源税
正确答案：
5. 小规模纳税人可以抵扣进项税额。（ ）
A. 正确
B. 错误
正确答案：
6. 下列货物适用17%税率的是（ ）。
A. 生产销售啤酒
B. 生产销售煤炭
C. 生产销售农产品
D. 生产销售暖气
正确答案：
7. 现行《营业税暂行条例》规定，免征营业税的项目是( )
正确答案：
3. 根据我国现行的消费税制度，下面各种说法不正确的是( )
A. 消费税是价内税
B. 消费税是选择部分生活消费品课税
C. 消费税对同一消费品只能课征一次
D. 消费税实行的是累进税率
正确答案：
4. 下列税种中属于从量税的是( )。
A. 企业所得税
B. 增值税
C. 营业税
正确答案：
22. 红星啤酒厂本月销售啤酒10吨，售价2500元／吨，同时包装物收押金5000元，则下列陈述正确的是( )
A. 该厂应纳消费2200元
B. 该厂的应纳消费税金2500元
C. 该厂的应纳消费税金3500元
D. 啤酒押金并入计税价格一同计税
正确答案：
23. 一般纳税人外购货物所支付的运输费用，可凭普通运费发票按税法规定予以抵扣，计算抵扣金额时，除运输费外，还可抵扣( )。
《税收理论与实务》自开网络核心课测验三-国开(宁夏)-参考资料
-《税收理论与实务》自开网络核心课测验三--02468国开（宁夏）-参考资料请认真阅读一下说明然后下载：题库有可能会换，不保证全部都有！请仔细核对是不是您需要的题目再下载！！！！本文档的说明：如果题目顺序和你的试卷不一样，按CTRL+F在题库中逐一搜索每一道题的答案，预祝您取得好成绩百！第1题我国个人所得税实行( )模式。
a. 分类所得税b. 分类、综合所得税c. 综合所得税d. 统一所得税参考答案是：分类所得税第2题下列所得一次收入过高的，可以实行加成征收（）。
a. 稿酬所得b. 劳务报酬所得c. 红利所得d. 偶然所得参考答案是：劳务报酬所得第3题下列所得应缴纳个人所得税的是( )。
a. 退休工资b. 国债利息c. 企业债券利息d. 保险赔款参考答案是：企业债券利息第4题下列人员为个人所得税的非居民纳税义务人( )。
a. 在中国境内居住不满一年的外籍人员b. 中国国内公民c. 在中国境内有住所的个人d. 在中国境内定居的外国侨民参考答案是：在中国境内居住不满一年的外籍人员第5题下列项目中允许在个人所得税前扣除一部分费用的是( )。
a. 分得的红利b. 股票转让收入c. 有奖销售中奖d. 租赁财产所得参考答案是：租赁财产所得第6题某人取得劳务报酬30000元，其应纳个人所得税额为( )元。
a. 8760b. 9000c. 6500d. 5200参考答案是：5200第7题稿酬所得，适用比例税率，其税率为20%，并应按应纳税额减征( )。
a. 10%b. 20%c. 30%d. 50%参考答案是：30%第8题个人所得通过中国境内的非营利性的社会团体．国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区．贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的( )部分，可以从其应纳税所得额中扣除。
a. 10%b. 20%c. 30%d. 40%参考答案是：30%第9题我国个人所得税居民纳税人和非居民纳税人的划分标准是（）。
【贵州电大】税收理论与实务03任务-0001辅导答案
税收理论与实务03任务-0001贵州广播电视大学形成性测评系统课程代码：5205125 参考资料试卷总分：100单选题(共10题,共40分)1.(4分)某企业2009年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。
A、50B、60C、70D、80参考答案：D2.(4分)企业2015年发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出10万元，另外已知该企业当年取得销售收入1000万元，公司计算当年企业应纳税所得额时应扣除的业务招待费为( )万元。
A、4B、6C、8D、10参考答案：A3.(4分)某大型工业企业2008年3月1日，以经营租赁方式租入固定资产使用，租期1 年，一次性交付租金12万元；6月1日以融资租赁方式租入机械设备一台，租期2年。
当年支付租金15万元。
公司计算当年企业应纳税所得额时应扣除的租赁费用为( )万元。
A、10B、12C、15D、27参考答案：A4.(4分)如果一个国家的国境内设有免征关税的自由港或自由贸易区，这时( )。
A、关境与国境一致B、关境与国境不一致C、关境大于国境D、关境小于国境参考答案：D5.(4分)下列进口货物可以同时免征进口关税、增值税的是( )。
A、学校不以营利为目的进口的，直接用于科学研究或教学的用品B、进口的残疾人个人专用品C、境外捐赠人无偿捐赠给我国各级政府，直接用于扶贫事业的进口物资D、康复机构直接进口的残疾人专用品参考答案：A6.(4分)关税纳税义务人因不可抗力或者在国家税收政策调整的情形下，不能按期缴纳税款的，经海关总署批准，可以延期缴纳税款，但最多不得超过( )个月。
A、3B、6C、9D、12参考答案：B7.(4分)以下进口的货物，海关可以酌情减免关税的是( )。
A、进口1年内在境内使用的货样B、为制造外销产品而进口的原材料C、在境外运输途中遭受损坏的物品D、外国政府赠送的物资参考答案：C8.(4分)进口货物自运输工具申报进境之日起（）内，有进口货物的纳税义务人向货物进（出）境地海关申报。
《税收理论与实务》第三次在线作业
《税收理论与实务》第三次在线作业1 单选题(共26道题)1.（2.5分）某国有企业上一年度经税务机关审核确认的亏损额为10万元，当年盈利33万元。
当年应纳企业所得税税额为（）万元。
∙A、3.45∙B、4.6∙C、5.75∙D、7.59我的答案：C 此题得分：2.5分2.（2.5分）企业应自年度终了（）内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴税款。
∙A、45日∙B、2个月∙C、4个月∙D、5个月我的答案：D 此题得分：2.5分3.（2.5分）企业所得税的征收办法是（）。
∙A、按月征收∙B、按季计征，分月预缴∙C、按季征收∙D、按年计征，分月或分季预缴我的答案：D 此题得分：2.5分4.（2.5分）国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载，三个月的稿酬收入分别为3000元、4000元和5 000元。
该作家三个月所获稿酬应缴纳个人所得税（）。
∙A、1316元∙B、1344元∙C、1568元∙D、1920元我的答案：B 此题得分：2.5分5.（2.5分）根据个人股票期权所得的征税规定，员工行权时，从企业取得股票的实际购买价（施权价）低于购买日公平市场价的差额，应计算缴纳个人所得税，其适用的应税所得项目为（）∙A、财产转让所得∙B、劳务报酬所得∙C、工资、薪金所得∙D、利息、股息、红利所得我的答案：C 此题得分：2.5分6.（2.5分）某受雇于外资企业工作的个人，在工作满5年后，获得一套企业奖励的价值80万元的住房。
那么，他在申报个人所得税时，应按照（）项目计算缴纳。
∙A、劳务报酬所得∙B、偶然所得∙C、工资、薪金所得∙D、财产转让所得我的答案：C 此题得分：2.5分7.（2.5分）某个人独资企业老板用公司的钱给自己买了一辆小轿车，价值15万元，该车可使用10年，其应交个人所得税为（）元。
∙A、0∙B、41000∙C、45750∙D、52125我的答案：C 此题得分：2.5分8.（2.5分）个人将其所得通过中国境内的社会团体国家机关进行捐赠，其捐赠额未超过纳税义务人申报的（）部分，可以从其应纳税所得额中扣除。
《税收理论与实务》在线作业 参考资料
税收理论与实务1 单选题1 下列()属于增值税的纳税人 BA 为本单位修理发生故障机器的职工B 加工玉器的某个人独资企业C 为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司D 进口货物的出口方2 王工程师将自己一项专利技术使用权提供给甲企业，取得技术转让收入为30000元，当即拿出8000元通过中国人口福利基金会捐赠给灾区##同年该专利获瑞士“世界风”科技进步奖50000美元，该工程师拿出10000美元捐赠给当地环境保护组织，该工程师两次所得应纳的个人所得税为() BA 7640元B 3360元C 3866元D 9200元3 某酒厂将自产药酒100箱以福利的形式发给职工。
由于该产品是新开发项目，没有同类消费品的价格可参考，每箱药酒的生产成本为560元。
药酒的成本利润率是5%，税率为10%，该厂本月应纳消费税为() AA 6533.3元B 6523.2元C 6534元D 6532.3元4 现行《营业税暂行条例》规定，免征营业税的项目是() AA 托儿所的养育服务B 私立医院提供的医疗服务C 某考试培训公司的培训服务D 个人转让著作权，免征营业税5 下列行业中，应当缴纳增值税的是() DA 建筑业B 交通运输业C 邮电通讯业D 商业6 下列货物应当缴纳消费税的有() CA 汽车厂生产的小汽车移送至改装分厂改装加长型豪华小轿车B 汽车厂生产的小轿车用于本厂研究所作碰撞实验C 汽车制造商赞助汽车拉力赛的越野车D 拖拉机轮胎厂生产的拖拉机轮胎7 按照房产租金的收入计算房产税所适用税率() AA 12%B 1.2%C 10%D 5%8 某建筑公司在2005年取得工程收入200万元，包括工程原材料及其他材料价款50万元，转让土地使用权给某国有农场用于建造农产品加工基地，取得收入5万元，该土地使用权的购进价为4万元，出租设备收入2万元，出租设备发生的费用0.1万元。
该公司该年应纳的营业税为（）万元DA 7B 9C 4D 6.159 下列不征消费税的货物是() DA 汽车轮胎B 化妆品C 木地板D 香皂10 根据城镇土地使用税的有关规定，下列表述正确的是（） CA 城镇土地使用税由拥有土地所有权的单位或个人纳税B 土地使用权未确定或权属纠纷未解决的暂不缴纳税款C 土地使用权共有的，由共有各方分别按其使用面积纳税D 对外商投资企业和外国企业暂按实际使用面积纳税11 下列属于地方税的税种是() DA 关税B 消费税C 增值税D 房产税12 某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）##本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额() CA 28.5B 40.8C 18.686D 18.713 生产型增值税的特点是() BA 将当期购入的固定资产价款一次全部扣除B 不允许扣除任何外购固定资产的价款C 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分D 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费14 税法构成要素中，()是区分不同税种的主要标志 DA 纳税人B 税目C 纳税环节D 征税对象15 某企业位于县城，2004年1月拖欠消费税50万元，经查出后补交了拖欠的消费税，同时加罚滞纳金和罚款合计10万，该企业应纳城建税()万元CA 0.4B 2.1C 2.5D 2.916 下列开采应税资源的不是资源税的纳税人的是（） CA 国有企业B 外商投资企业C 中外合作企业开采石油和天然气D 军事单位17 应税消费品的全国平均成本利润率由()确定 AA 国家税务总局B 国务院C 财政部D 省、自治区、直辖市税务局18 依据消费税法规定，既从价计征又定额征收的税目除了白酒外，还有 BA 轮胎B 卷烟C 化妆品D 小汽车19 营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额##未分别核算的，() AA 从高适用税率B 从低适用税率C 适用平均税率D 适用增值税税率20 按照增值税的有关规定，下列外购的项目中不可以作为进项税款抵扣的是() DA 采购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款B 采购大型设备发生运费，运输单位开具发票上注明的运费C 外购农产品，按规定的收购凭证上注明的增值税款D 外购农产品发生装卸费，装卸运输单位开具发票上注明的价款21 原油的资源税征税范围限定如下() AA 原油是指开采的天然原油，不包括人造石油B 包括人造石油C 油页岩D 所有的石油产品22 纳税人如果不能按转让房地产项目计算分摊利息支出，其房地产开发费用按地价款加开发成本之和的()计算扣除 CA 5%以内B 10%C 10%以内D 20%以内23 股权转让书据适用的印花税税率为() DA 3‰B 2‰C 0.3‰D 1‰24 单位或个人在发生下列 ()行为时，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税BA 单位转让技术取得收入B 销售自建不动产取得收入C 个人取得偶然所得D 销售免税货物25 下列各项中不能被认定为一般纳税人的是() DA 年应税销售额200万元的个体工商户B 年应税销售额在80万元以上，会计核算健全的工业企业C 年应税销售额1000万以上，全部经营出口货物的某外贸公司D 年应税销售额在150万元以下，会计核算健全的商业企业26 某企业收购免税农产品用于生产，在税务机关批准使用的专用收购凭证上注明价款85000元，其可能抵扣的进项税是() DA 14450B 8500C 76500D 1105027 2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税》的税率为()BA 33%B 25%C 15%D 30%28 红星啤酒厂本月销售啤酒１０吨，售价2500元／吨，同时包装物收押金5000元，则下列陈述正确的是() BA 该厂应纳消费2200元B 该厂的应纳消费税金2500元C 该厂的应纳消费税金3500元D 啤酒押金并入计税价格一同计税29 土地增值税的税率形式是() DA 全额累进税率B 超额累进税率C 超倍累进税率D 超率累进税率30 2008年1月1日起实施的企业所得税的纳税人为() CA 个人独资企业B 合伙制企业C 在中国境内，取得收入的企业和组织D 行政组织31 下列说法正确的是() DA 经费由国家拨付的事业单位的房产免房产税B 名胜古迹的房产免房产税C 公园的房产免房产税D 个人居住的房产免房产税32 某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。
《纳税基础与实务》网络作业参考答案.docx
开卷考课程记得一并带上书（新教材课本）1.2010年11月30日，甲公司购入一台设备并投入使用，其成本为25万元，预计使用年限5年，预计净残值［万元，采用双倍余额递减法计提折旧。
假定不考虑其他因素，2011年度该设备应计提的折旧为（10）万元。
2.不符合增值税一般纳税人计税销售额规定的是（销售货物的含税销售额）3.根据税法规定，非居民企业（负无B晚税义务）4.国家税务总局新修订的《增值税专用发票使用规定》的生效时间是（2007年9月1日）5.纳税人进口货物的，应当自海关填发税款缴款书次日起的（10日）日内缴纳税款6.增值税起征点适用范围限于个人。
销售货物的起征点规定（月销售额2 000——5 000 ）7.企业在汇算清缴过程中允许税前扣除的广告费与业务宣传费的范围是多少9 （不超过当年销售收入15%的部分）8.2011年10月，某盐场以自产液体盐50万吨和外购液体盐60万吨共加工成固体盐27万吨，生产的固体盐本月全部销售。
该企业液体盐和固体盐资源税税额分别为10 元/吨和50元/吨，夕卜购液体盐资源税税额为8元/吨。
2011年10月该盐场应纳资源税（870）万元。
9.2011年8月，某油田开采原油10万吨，开采天然气800 万立方米;当月销售原油8万吨，销售天然气700万立方米;当月修理油井使用原油0.1万吨。
原油和天然气资源税税额分别为30元/吨和15元/千立方米。
2011年8月该油田应纳资源税（250.50）万元。
10.2012年7月，A企业向某公司出租闲置仓库，签订出租合同中注明的租金每月4万元,租期未定：接受某公司委托加工一批产品，签订的加工承揽合同中注明原材料由A企业提供，金额为200万元，另外收取加工费30 万元;签订的运输合同中注明运费2万元、保管费5000 元。
该企业2012年7月应缴纳印花税（770 ）元10.2012年7月，甲公司销售商品实际应交增值税38万元、应交消费税20万元,提供运输劳务实际应交营业税15 万元适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加为3%,假定不考虑其他因素，甲公司当月应歹U入利润表“营业税金及附加”项目的金额为（42.3）万元。
国开电大纳税基础与实务（重庆）形考任务三参考答案
国开电大纳税基础与实务（重庆）形考任务三参考答案
题目1.某高校教师2017年8月所取得的下列收入中，应计算缴纳个人所得税的是（）。
a. 国债利息收入
b. 任职高校为其缴付的住房公积金
c. 任职高校发放的误餐补助
d. 为某企业开设讲座取得的酬金
【答案】：为某企业开设讲座取得的酬金
题目2.下列各项税金中，在计算企业所得税时，不可以在税前扣除的是（）。
a. 印花税
b. 房产税
c. 准予抵扣的增值税
d. 消费税
【答案】：准予抵扣的增值税
题目3.下列所得，不属于个人所得税“工资、薪金所得”应税项目的是（）。
a. 任职于杂志社的记者在本单位杂志上发表作品取得的所得
b. 退休人员再任职取得的所得
c. 个人在公司任职并兼任董事取得的董事费所得
d. 个人兼职取得的所得
【答案】：个人兼职取得的所得
题目4.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于货币形式的收入的是（）。
a. 现金
b. 准备持有至到期的债券
c. 不准备持有至到期的债券
d. 应收票据
【答案】：不准备持有至到期的债券。
国开电大纳税基础与实务(重庆)形考任务三参考答案
国开电大纳税基础与实务(重庆)形考任务三参考答案题目1：应计算缴纳个人所得税的收入是为某企业开设讲座取得的酬金。
题目2：在计算企业所得税时，不可以在税前扣除的是准予抵扣的增值税。
题目3：不属于个人所得税“工资、薪金所得”应税项目的是个人兼职取得的所得。
题目4：不属于货币形式的收入的是不准备持有至到期的债券。
题目5：按负担所得的企业所在地确定所得来源地的是利息所得。
题目6：按工资、薪金所得计算缴纳个人所得税的是任职于杂志社的记者在本社杂志上发表作品取得的稿费。
题目7：免征个人所得税的是外籍个人取得的现金住房补贴所得。
题目8：该企业2017年所得税应纳税额的正确计算是（150-30）×25%=30万元。
其中，30万元为该企业税前会计利润扣除捐款后的净利润，25%为该企业适用的企业所得税税率。
题目9.甲公司是一家化妆品生产企业，2017年销售化妆品收入为2,000万元，销售进口原材料收入为500万元，承接国家皮肤科研项目获得财政拨款400万元，投资国债获得利息收入30万元。
该企业计算2017年应纳税额时，应纳税收入总额为（）。
a。
2,000 + 500 = 2,500万元b。
2,000 + 500 + 400 + 30 = 2,930万元c。
2,000 + 500 + 400 = 2,900万元d。
2,000万元答案】：2,000 + 500 + 400 + 30 = 2,930万元题目10.中国公民XXX出版散文集获得稿酬收入40,000元，其中6,000元捐赠给贫困山区。
XXX稿酬所得应缴纳个人所得税（）元。
a。
3,808元b。
4,480元c。
3,640元d。
4,760元答案】：3,640元题目11.根据《企业所得税法》的规定，下列项目中属于不征税收入的是（）。
a。
依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金b。
国债利息收入c。
特许权使用费收入d。
企业转让资产所得答案】：依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金题目12.下列所得应计算缴纳个人所得税的是（）。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
9. 下列企业发生混合销售行为时，应当合计征收增值税的有（ ）。
A. 电视机厂
B. 电信公司
C. 汽车修理厂
D. 饭店
正确答案：
10. 税制基本要素包括（ ）。
A. 纳税环节
B. 纳税人
C. 纳税期限
D. 税率
E. 征税对象
正确答案：
11. 属于增值税的应税劳务有（ ）。
16秋《税收理论与实务》在线作业3
二、多选题（共 18 道试题，共 90 分。）
1. 税收的基本特征包括（ ）。
A. 偿还性
B. 强制性
C. 固定性
D. 无偿性
正确答案：
2. 增值税的类型有（ ）。
A. 收入型增值税
B. 生产型增值税
C. 消费型增值税
D. 复合型增值税
A. 境内有无住所
B. 境内工作时间
C. 取得收入的工作地
D. 境内居住时间
正确答案：
7. 下列税种中属于价内税的有（ ）。
A. 增值
B. 消费税
C. 营业税
D. 关税
正确答案：
8. 我国现行的税率有（ ）。
A. 定额税率
B. 比例税率
C. 超额累进税率
D. 全额累进税率
A. 运输劳务
B. 加工劳务
C. 建筑劳务
D. 修理、修配劳务
正确答案：
12. 下列各项可以不纳消费税的有( )。
A. 委托加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后直接销售的
B. 自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的
C. 有出口经营权的生产性企业生产的应税消费品直接出口的
正确答案：
3. 采用复合计税办法计算消费税的产品有（ ）。
A. 卷烟
B. 汽车
C. 游艇
D. 粮食类白酒和薯类白酒
正确答案：
4. 在税收立法中要体现公平原则.公平应体现在（ ）
A. 负担能力大者应多纳税，负担能力小者应少纳税，没有负担能力者不纳税
B. 生产ห้องสมุดไป่ตู้营环境优越并有超额收入或级差收益者应多纳税，反之则少纳税
电子科技大学电子科大16秋《税收理论与实务》在线作业3
一、单选题（共 2 道试题，共 10 分。）
1. 纳税人委托个体经营者加工应税消费品，消费税应()。
A. 由受托方代收代缴
B. 由委托方在受托方所在地缴纳
C. 由委托方收回后在委托方所在地缴纳
D. 由委托方在受托方或委托方所在地缴纳
D. 鞭炮、焰火
正确答案：
C. 不同地区及不同行业间及多种经济成分之间的实际税务必须尽可能公平
D. 不论负担能力大小，不论生产经环境如何，应一视同仁，平等负担税负
正确答案：
5. 个人所得税法依据（ ）标准将纳税义务人区分为居民和非居民。
A. 住所
B. 意愿
C. 国籍
D. 居住时间
正确答案：
6. 将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准有( )。
正确答案：
2. 李某为某大厦提供照明电路安装，2006年5月8日支付10000元，5月20日因提供影视照明特技服务取得26000元收入，转让一项非专利技术使用权取得收入20000元。李某应纳个税为()元
A. 5840
B. 10000
C. 9040
D. 10500
E.
正确答案：
C. 概括法
D. 上述三种方法都适用
正确答案：
17. 以下单位或者个人发生的行为，属于增值税的征收范围的是（ ）。
A. 进口固定资产设备
B. 销售商品房
C. 零售杂货
D. 生产销售电力
正确答案：
18. 下列物品中属于消费税征收范围的有（ ）
A. 家用电器
B. 烟酒
C. 汽车
B. 用于职工福利
C. 用于广告
D. 用于连续生产应税消费品
正确答案：
15. 下列属于增值税征税范围所指的货物的是（ ）。
A. 邮政部门销售的信封
B. 房地产公司销售的普通标准住宅
C. 银行销售的金银
D. 天然气
正确答案：
16. 设计税目的方法是 （ ）。
A. 列举法
B. 归纳法
D. 自产自用的应税消费品，用于生产非应税消费品的
正确答案：
13. 下列项目属于营业税应税项目的有（ ）。
A. 商品批发业务
B. 转让专利技术
C. 汽车修理业务
D. 人才市场咨询业务
正确答案：
14. 纳税人自产的应税消费品用于下列项目时,应视同销售计征消费税（ ）。
A. 用于再建工程