综合财务制度
综合医院财务管理制度
第一章总则第一条为了规范综合医院财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进医院可持续发展，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等相关法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我院各级各类财务活动，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。
第三条我院财务管理必须遵循以下原则：（一）依法合规：严格执行国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。
（二）勤俭节约：坚持勤俭办院，合理使用资金，提高资金使用效益。
（三）民主集中：实行民主决策，集中管理，确保财务决策的科学性和合理性。
（四）公开透明：财务活动公开透明，接受监督。
第二章财务管理职责第四条医院院长对本院财务管理全面负责，分管财务的副院长协助院长工作，具体负责财务管理工作。
第五条财务部门是医院财务管理的职能部门，其主要职责如下：（一）贯彻执行国家有关财务法律法规和政策；（二）编制和执行医院财务预算；（三）组织收入，管理支出；（四）管理医院资产，确保资产安全；（五）开展财务分析和监督检查；（六）其他财务管理工作。
第三章预算管理第六条医院财务预算由财务部门负责编制，经院长办公会议审议后，提交医院董事会或股东大会批准。
第七条预算执行过程中，财务部门要加强对预算执行情况的监控，确保预算目标的实现。
第八条预算调整应严格按照国家相关规定和程序进行，经院长办公会议审议后，提交医院董事会或股东大会批准。
第四章收入管理第九条医院收入包括医疗收入、药品收入、其他收入等。
第十条医院收入应严格执行国家规定的收费标准，做到应收尽收。
第十一条医院收入要及时、准确、完整地核算入账，确保收入的真实性和完整性。
第五章支出管理第十二条医院支出应本着合理、节约、高效的原则，按照国家规定和医院预算执行。
第十三条医院支出应严格执行审批程序，严禁违规支出。
第十四条医院支出应加强合同管理，确保合同执行和资金使用安全。
财务规章制度(精选12篇)
财务规章制度（精选12篇）财务规章制度1第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分别、职务分别、钱帐分别、帐物分别的基本原则。
其次条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分别，相互制约。
第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务到处长私章和出纳员私章由出纳员保管。
运用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。
第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥当保管，下班时锁入保险柜。
第五条全部银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，运用人按规定领用并进行备查登记。
第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。
存根与票面内容完全一样。
由持章人审核后盖章，裁下存根,将支票交给出纳员办理。
支票运用必需进行登记并由盖章人负全部责任。
第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最终一张记帐凭证后面，归档保管。
第八条全部现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。
对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。
第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。
第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制"银行存款余额调整表"。
第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制"银行存款余额调整表"，并于每月10日前将上月调整表交科长批阅；对于未达帐项必需刚好到银行查询并向科长报告。
第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。
第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存；到期前应向处长报告，须要转存的应刚好办理转存。
第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一样、对帐是否刚好等现金管理条例的落实状况。
财务规章制度细则（精选7篇）
财务规章制度细则(精选7篇)财务规章制度细则(精选7篇)对于饮食的食品安全管理,为了能够保障顾客的饮食安全,需要员工遵守严格的食品安全管理制度。
那么,我们该怎么拟定制度呢？下面是由小编给大家带来的财务规章制度细则7篇，让我们一起来看看！财务规章制度细则篇1一、企业财务预算管理中存在的问题企业实行财务预算管理，需要对预算的范围、编制依据、预算审批与调整、预算监督与考核等内容进行规范。
但从执行情况看，在财务预算的编制、审批、执行、分析、考核等方面仍存在不尽完善之处，难以辅助、支持企业财务决策。
1、财务预算目标偏离了生产经营实际财务预算目标从属于、服从于企业目标，但在企业活动中常常会出现严格按预算规定，始终围绕预算目标，而忘却了首要职责是实现企业目标的状况。
究其原因，一是没有恰当掌握预算控制力度，二是预算指标没有很好地体现企业目标的要求，或是经济环境的变化造成预算目标和企业目标的偏离。
为了防止预算控制中出现目标置换，一方面应当使预算更好地体现计划的要求，另一方面应适当掌握预算控制力度，使预算具有一定的灵活性。
2、财务预算指标的确定缺乏科学、合理的依据没有以科学求实的态度认真编制，而是流于形式。
对预算的编制多采用“经验论”，以简单的百分比增长模式确定预算，不能有效协调企业本部与各基层单位的目标。
由于缺乏一套科学、合理的预算指标定额标准，各基层单位在预算编制中尽量多列成本，少列收入，使预算的执行结果难以保证。
企业内部的财务预算管理还不到位，企业预算管理体系基础薄弱。
3、财务预算的过程监控措施不力有些企业对财务预算管理比较粗放，对预算执行过程监控不及时，权责划分不明确，财务预算体系不能及时反映生产经营过程中存在的问题，并落实相关责任；有些企业则认为应对企业未来经营的每一个细节都做出具体的规定，实际上这样做会导致各职能部门缺乏应有的余地，不可避免地影响企业运营效率。
4、财务预算分析方法有待改进主要表现在，对预算执行情况多采用手工编制各项预算分析报表，而且多使用传统的简单的数据统计分析方法，以经验定论，没有充分引入相应的数学方法、数学模型，使财务决策、分析定量化，使预算分析结论不能客观、准确的反映生产经营实际状况。
财务规章制度（15篇）
财务规章制度（15篇）在充满活力，日益开放的今天，接触到制度的地方越来越多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
那么拟定制度真的很难吗？以下是小编精心整理的财务规章制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
财务规章制度1一、财务管理制度1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。
2、财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。
3、负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合平衡。
编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。
4、管理和控制各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金变化情况向总经理汇报。
5、遵循权责发生制原则及时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时准确编报会计报表。
6、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。
7、负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。
8、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。
二、会计核算管理制度1、采用借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。
2、合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。
3、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。
5、会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必须符合国家统一的会计制度的规定，并应及时向董事会和有关部门报送会计报表。
对于权责发生制政府综合财务报告制度改革方案的思考
对于权责发生制政府综合财务报告制度改革方案的思考随着我国经济社会发展的不断进步，政府综合财务报告制度作为国家财政管理的重要工具，也需要不断完善和改革。
权责发生制政府综合财务报告制度改革方案的思考，涉及到了我国财政管理体制、财政监督体系、财政收支结构等多方面的内容，需要全面考虑我国当前经济形势和财政管理的现状，以及国际财政管理的发展趋势，提出切实可行的改革方案。
本文将对这一问题展开深入分析和思考。
要想深入探讨权责发生制政府综合财务报告制度的改革方案，首先需要了解权责发生制的概念和特点。
权责发生制是会计核算的一种原则，它强调在交易发生时就予以确认和计量，而不论交易是否已经付款或收款。
权责发生制会计体系以权利和责任为核心，以交易发生时的权利和责任对账目进行确认和计量，因而能正确反映企业的经济实质和经营成果。
在政府财务方面，权责发生制则是指政府在发生相关权利和责任时，即应当确认相关的收入和支出，确保政府财务报告的真实可靠，及时反映政府的财务状况和财务活动。
在我国的现行财政管理体制下，权责发生制政府综合财务报告制度存在一些问题和矛盾。
我国政府相关部门的财务独立性不够，财政数据的真实性和准确性难以得到保障，造成了政府综合财务报告的真实性和可靠性存在一定隐患。
存在着政府部门之间的信息孤岛现象，不同部门之间的数据共享和对接不畅，导致了政府整体财务活动的监控和管理难度较大。
政府财务报告的编制标准和指标体系还需要进一步完善，以适应我国财政管理改革的需要。
针对这些问题，需要采取一系列切实可行的改革方案，推进我国政府综合财务报告制度的改革。
在推进权责发生制政府综合财务报告制度改革的过程中，要充分发挥国家审计机关的作用，加强对政府财务活动的全面审计，确保政府财务报告的真实性和可靠性。
要加强对地方政府的财政管理和监督，推动地方政府综合财务报告制度的改革和完善，提高地方政府财政管理的透明度和规范化水平。
还要建立健全政府财政数据的归口集中管理机制，确保政府财务数据的一致性和准确性。
综合部公司财产管理制度
综合部公司财产管理制度第一章总则第一条为规范公司财产管理，保障公司资产安全，提高资产利用率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财产管理行为。
第三条公司财产包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。
第四条公司财产管理应遵循公平、公正、透明、有效的原则。
第五条公司财产管理应严格遵循国家相关法律法规，坚决防止财产流失和浪费。
第六条本制度由公司总经理负责解释和管理，各部门负责具体执行。
第七条公司财产管理委员会负责监督公司财产管理，提出建议和改进建议。
第二章资产保管第八条公司各部门负责人应健全公司资产管理制度，建立健全资产台账，定期盘点资产。
第九条公司财产应分类管理，定期进行检查，及时发现问题，采取措施解决。
第十条公司资产应按照设备名称、型号、数量、规格、使用地点等信息做好登记、归档。
第十一条公司资产保管人应健全公司资产保管制度，保护公司资产不受损失。
第十二条公司各部门应对其使用的资产进行定期检修保养，确保资产正常使用。
第三章资产利用第十三条公司各部门应合理规划资产使用，提高资产利用率。
第十四条公司资产使用需经过审批，严禁私自挪用公司资产。
第十五条公司财产管理部门应对公司资产进行周转，提高资产使用效率。
第十六条公司资产管理委员会负责审批公司资产处置事宜，确保合法合规。
第十七条公司应加强资产管理与财务管理配合，实现资产盘点与账目核对的一致性。
第四章资产监管第十八条公司内部设立资产监管部门，对公司资产进行全程监督。
第十九条公司资产监管部门应建立健全资产监管制度，加强对资产的风险评估。
第二十条公司财产管理部门应加强巡查和监管，确保公司资产使用安全。
第二十一条公司应建立完善的资产流程管理机制，建立风险控制措施。
第二十二条公司应定期召开资产管理会议，对公司资产情况进行全面审议。
第五章资产处置第二十三条公司资产处置需经过审批程序，如需外部处置，应进行公开招标。
第二十四条公司应根据资产减值情况对不符合利用条件的资产及时进行处置。
综合性医院财务管理制度
第一章总则第一条为了加强我院财务管理工作，规范财务行为，确保国有资产安全，提高资金使用效益，促进医院可持续发展，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我院各级各类独立核算的公立医院（以下简称医院），包括综合医院、专科医院、门诊部（所）、疗养院等。
第三条医院财务管理的基本原则是：（一）依法管理，确保合规；（二）厉行节约，勤俭办院；（三）正确处理社会效益和经济效益的关系；（四）加强内部控制，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条我院实行“统一领导，分级管理”的财务管理体制。
医院一切财务活动在院长的领导下，由财务部门统一负责管理。
第五条医院财务部门负责以下工作：（一）制定和组织实施医院财务管理制度；（二）编制、执行和监督财务预算；（三）组织实施财务核算、分析和监督；（四）组织实施医院内部审计；（五）组织实施医院财务信息化建设；（六）其他财务管理工作。
第三章财务管理内容第六条医院财务管理范围包括：（一）预算管理；（二）收入管理；（三）支出管理；（四）资产管理；（五）对外投资；（六）货币资金；（七）财务分析和监督检查。
第七条预算管理：（一）医院编制年度财务预算，经院长批准后执行；（二）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序报批；（三）预算执行完毕，应及时进行决算，并对预算执行情况进行总结分析。
第八条收入管理：（一）严格执行国家规定的收费标准，确保收入合法合规；（二）加强医疗收费管理，确保收费准确、及时；（三）加强对捐赠收入、政府补助等非医疗收费的管理。
第九条支出管理：（一）严格执行国家有关财务规章制度，确保支出合规；（二）加强成本核算，合理控制支出；（三）加强对药品、耗材等物资采购的管理。
第十条资产管理：（一）加强固定资产管理，确保资产安全、完整；（二）合理配置资产，提高资产使用效率；（三）定期进行资产盘点，确保资产账实相符。
超市的各项财务制度制度
超市的各项财务制度制度一、总则为规范超市财务管理，提高财务运作效率，确保经济效益和财务安全，依据相关法律法规和公司规章制度，制定本制度。
二、会计核算制度1. 会计体系：超市按照货币计量单位为基础单位的会计制度，实行权责明确、分工有序的会计管理体制。
2. 会计核算范围：包括超市所有收入、支出、资产、负债和所有者权益。
3. 会计凭证：凭借凭据、单据等实物和电子化方式，规范会计核算程序。
4. 会计记录：按照会计年度，建立会计账簿，保证账目真实、准确、完整。
5. 会计报表：按月、季度、年度编制资产负债表、利润表、现金流量表等报表，及时向有关部门报送。
6. 会计监督：设立内部审计部门或委托外部机构，对超市会计核算工作进行监督、审计。
三、财务预算制度1. 年度预算编制：超市每年底根据经营计划，编制相应年度财务预算。
2. 部门预算控制：各部门财务负责人负责控制、检查预算执行情况，及时调整预算。
3. 预算调整程序：超市经理对预算调整提出报告，经公司领导批准后，方可执行。
四、资金管理制度1. 收款管理：严格规定超市收款流程，确保现金、POS机、电子支付等方式的收款合法、安全。
2. 支付管理：建立严格的支付流程，限制超市支出范围，确保支付款项合法、有据可查。
3. 银行存款：超市每日结算资金，存入指定银行，实行银行账户管理。
4. 资金调拨：设立资金调拨制度，规范超市内部各部门之间的资金调配。
五、成本控制制度1. 商品成本核算：严格商品成本计算制度，确保商品价格准确、合理。
2. 劳务成本控制：控制劳动力成本，提高工作效率，确保超市经济效益。
3. 能源消耗控制：控制用电、用水等消耗品成本，降低超市运营成本。
六、税费管理制度1. 纳税义务：超市应按照相关税法规定，及时、足额缴纳各种税费。
2. 税务报表：按照国家税务机构规定，编制并报送纳税申报表。
3. 税务合规辅导：超市应定期邀请专业税务人员对税务活动进行合规辅导。
七、财务审计制度1. 审计对象：超市每年由内部或外部机构对财务核算、预算执行、资金管理等进行审计。
综合文化服务站财务制度
综合文化服务站财务制度一、总则为规范综合文化服务站的财务管理，保障财务安全，提高经济效益，特制定本制度。
二、财务管理的原则1.合法合规。
遵守国家法律法规，规范操作，保障经济安全。
2.严格执行。
严格执行财务制度，确保财务数据真实、准确。
3.科学管理。
根据实际情况，采用科学、合理的管理方法。
4.预算管理。
制定年度预算，监督执行，控制支出。
5.审核监督。
建立严格的检查、审核、监督制度，防止财务风险。
三、财务管理机构1.设立财务部门，负责综合文化服务站的财务管理工作。
2.设立内部审计部门，对各项财务操作进行审计，监督财务活动。
3.设立财务监督委员会，对财务管理工作进行监督和指导。
四、财务管理流程1.预算编制。
根据工作计划，制定年度预算，包括收入、支出、投资计划等内容。
2.财务核算。
每月进行财务核算，确保财务数据真实可靠。
3.费用报销。
员工报销费用时，需提供有效票据和报销单据，经审批后方可支付。
4.资金管理。
建立健全的资金管理制度，严格控制资金流动，防止财务风险。
5.资产管理。
建立资产清查册，对资产进行定期清查，确保资产安全。
6.财务备查。
建立健全的档案管理制度，财务文件归档保存，备查时间不少于5年。
五、财务监督制度1.定期检查。
定期对财务数据进行检查，发现问题及时处理。
2.内部审计。
定期进行内部审计，发现问题及时整改。
3.财务报告。
定期编制财务报告，向相关部门和领导汇报财务状况。
4.外部审计。
不定期请外部审计机构进行审计，保障财务数据真实可靠。
六、财务风险防控1.建立风险评估机制，对可能存在的财务风险进行评估和预判。
2.建立风险防控措施，对可能出现的财务风险采取相应措施，加以控制。
3.建立应急预案，对可能出现的重大财务风险制定应急预案，及时应对。
七、处理财务违规行为1.严禁违规操作，如虚报、擅用、挪用财务资金等行为。
2.一经发现违规行为，将依法处理，情节严重者将追究法律责任。
八、附则1.本制度自颁布之日起执行。
农业综合服务中心财务制度
农业综合服务中心财务制度一、总则为规范农业综合服务中心的财务管理，提高财务管理效率和透明度，保障财务资金安全，特制定本财务制度。
二、财务管理的基本原则1. 遵循法律法规：财务管理应遵守国家有关法律法规，不得违法乱纪。
2. 规范管理：实行健全的会计核算、统计监督和内部控制制度，确保财务数据真实可靠。
3. 严格审批权限：财务管理人员必须依照权限，按照程序进行审批和核算。
4. 保密原则：对财务资料进行保密，不得泄露有关财务信息。
5. 节约原则：财务经费严格按照预算执行，合理节约使用。
三、财务管理组织架构1. 财务部门：负责全面负责财务管理工作，向中心领导班子报告工作情况，协助中心领导履行财务监督职责。
2. 会计部门：实施会计核算、编制财务报表；确保财务数据真实可靠。
3. 财务审批部门：负责审核业务单据和发放支付凭证。
4. 资金管理部门：负责日常资金收支管理、结算。
四、财务管理制度1. 预算管理：中心每年制定年度财务预算，经财务部门审核，报领导批准后执行。
2. 资金管理：实行预算控制，建立资金监督管理制度，并确保资金安全。
3. 会计核算：建立健全会计核算体系，遵循会计原则，确保财务数据的真实性和准确性。
4. 审计监督：定期对中心的财务工作进行审计，防止财务违规行为。
5. 内部控制：建立健全内部控制机制，确保财务管理工作的规范和有效运行。
六、财务报告1. 月度报告：财务部门每月向领导及相关部门报送财务报表和财务工作情况汇报。
2. 年度报告：每年年终，财务部门编制年度财务报表，报领导审议。
七、财务监督与检查1. 内部审计：财务部门定期开展内部审计，对中心的财务工作进行审查。
2. 外部审计：每年由独立的审计机构对中心的财务工作进行审计。
3. 监管部门检查：接受有关主管部门的财务管理检查。
结语财务是企业的命脉，农业综合服务中心应当高度重视财务管理，建立健全的财务制度，保障财务资金的安全和稳定。
希望财务管理人员能够严格遵守财务制度，勤勉尽责，确保财务管理工作的顺利进行。
商业综合体财务管理制度
第一章总则第一条为加强商业综合体财务管理工作，提高财务管理水平，保障公司财务安全，依据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有商业综合体项目，包括但不限于购物中心、商业街、酒店、餐饮、娱乐等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务制度，确保财务工作合法、合规。
（二）权责明确：明确各部门、岗位的财务职责，确保财务工作有序开展。
（三）稳健经营：加强风险控制，确保公司财务稳健。
（四）成本效益：优化资源配置，提高资金使用效率。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责商业综合体项目的财务管理。
第五条财务部下设以下岗位：（一）财务经理：负责财务部全面工作，组织实施财务管理制度，协调各部门财务工作。
（二）会计：负责日常账务处理、财务报表编制、税务申报等工作。
（三）出纳：负责现金收付、银行存款、票据管理等工作。
（四）成本核算：负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
（五）资金管理：负责资金筹措、资金使用、资金监控等工作。
第三章财务管理制度第六条财务预算管理（一）财务预算编制：各部门根据公司年度经营目标，编制年度财务预算，经财务部审核后报公司审批。
（二）财务预算执行：各部门按照审批后的预算执行，定期分析预算执行情况，对预算执行偏差进行原因分析。
（三）财务预算调整：如遇特殊情况，需调整预算的，需提交申请，经财务部审核后报公司审批。
第七条财务核算管理（一）会计核算：按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算。
（二）成本核算：根据成本核算制度，对各项成本进行核算，确保成本核算准确、及时。
（三）财务报表编制：按照国家财务报表编制要求，编制月度、季度、年度财务报表。
第八条资金管理（一）资金筹措：根据公司资金需求，合理筹集资金，确保资金供应。
（二）资金使用：按照资金使用计划，合理使用资金，提高资金使用效率。
（三）资金监控：建立健全资金监控机制，确保资金安全。
财务部综合管理制度
财务部综合管理制度第一章总则第一条为了规范财务部的综合管理工作，提高财务工作效率，保障公司的财务安全和财务数据的真实性、准确性和完整性，特制定本制度。
第二条财务部综合管理制度适用于公司财务部门的全体员工。
公司财务部门的全体员工在执行工作过程中，应当严格按照本制度的规范执行。
第三条公司财务部综合管理制度应当与国家法律法规、公司章程和其他制度相配套，做到协调一致。
第四条公司财务部综合管理制度的解释权归公司董事会。
第五条公司财务部综合管理制度应当定期进行检测和修订，确保其适应公司发展的需要。
第六条公司财务部综合管理制度需要定期进行培训和宣传，确保全体员工理解并执行。
第二章组织结构第七条公司财务部门的主要职责是执行公司的财务政策、编制财务计划、编制财务预算、实施财务管理、监督财务核算和报告、审核审计财务报表等工作。
第八条公司财务部门的具体组织架构由公司董事会根据实际情况设定，根据业务需要进行调整。
第九条公司财务部门应当建立健全财务管理岗位职责清晰、分工合理的管理制度，保证公司财务管理工作的高效运转。
第十条公司财务部门应当加强对下属单位财务管理工作的监督和指导，确保下属单位的财务管理工作符合公司要求。
第三章职责和权限第十一条公司财务部门的职责由部门领导具体负责，具体包括：（一）负责公司的资金管理、往来款项、账务处理等工作；（二）制定公司的财务管理制度，健全内部控制；（三）组织编制年度财务预算，监督财务执行；（四）负责编制公司财务报告，进行全面财务分析；（五）组织核算财务成本，优化公司财务结构。
第十二条公司财务部门有权要求各部门向其提供必要的财务资料，做好资料的保密工作。
第十三条公司财务部门有权指导和监督各部门的财务管理工作，对各类财务数据有审核和检查权限。
第十四条公司财务部门有权要求公司内部各部门负责人对财务风险和隐患汇报，并参与风险的排查和解决。
第四章规章制度第十五条公司财务部门应当制定健全公司的财务管理制度，确保公司财务管理工作的顺利运作。
财务规章制度范本（通用8篇）
财务规章制度财务规章制度范本（通用8篇）在生活中，制度在生活中的使用越来越广泛，制度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。
制度到底怎么拟定才合适呢？以下是小编精心整理的财务规章制度范本（通用8篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。
财务规章制度篇11、负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐，及时记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理。
设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5、配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
财务规章制度篇2一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。
财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。
二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。
财务综合管理制度
财务综合管理制度
第一章总则
第一条为规范财务管理行为，提高财务运作效率，加强对财务风险的防范，健全公司财务管理制度，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条公司财务综合管理制度适用于公司财务管理工作，包括资金管理、会计核算、审计监管等方面的管理规定。
第三条本制度内容是公司财务管理制度的基本内容，其他有关具体财务管理方面的规定，由公司财务管理部门依据本制度制定并在本制度生效后逐步落实。
第四条公司财务综合管理制度的执行机构为公司财务管理部门，财务管理部门负责制定有关财务管理制度、规章制度，指导财务工作的落实。
第二章财务核算
第五条公司财务会计核算应当按照国家有关财务会计制度的要求进行，保证会计凭证、账簿的真实性、准确性和完整性。
第六条公司财务会计核算应当严格按照期间进行，不得跨期进行会计核算，确保每个会计期间的财务数据真实可靠且完整。
第七条公司财务会计核算应当依据公允价值原则，及时公允价值的确定和核算。
第八条公司财务会计核算应当做好账务凭证的备案保存工作，确保会计凭证的真实、完整、准确。
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（以上只为部分内容，不足6000字）。
综合保障中心财务制度管理
综合保障中心财务制度管理一、财务管理制度的建立与完善1．财务管理制度建立的背景与意义财务管理制度是综合保障中心的管理规范，是保障组织资金安全、促使财务规范和有效运行的基础。
财务管理制度的建立可以规范中心日常的财务管理活动，规避风险，提高运营效率，保证财务数据的真实性和完整性，促进中心管理方式的规范化和科学化发展。
因此，综合保障中心应该根据自身的特点和实际需求，建立符合自身特点的财务管理制度。
2．财务管理制度的内容和要求综合保障中心的财务管理制度应包括财务预算、会计核算、资金管理、绩效评估、内部审计等内容。
在实践中，财务管理制度应注重制定科学的会计准则和会计方法，明确会计人员的职责与权利，明确各项费用的核算标准和程序，明确资金使用的申请、审批和报销流程，规范绩效评估的标准和程序，强调内部审计的独立性和客观性。
3．财务管理制度的建立与完善综合保障中心的财务管理制度应是在实践中不断完善的，要注意与时俱进，根据中心的实际需求和外部环境的变化及时更新和调整制度内容，使其更加符合中心的管理要求。
同时，应加强对制度的执行和监督，建立健全的内部控制机制，确保财务管理制度的有效执行。
二、财务管理工作的实施与监督1．财务管理工作的实施综合保障中心的财务管理工作主要包括财务预算、会计核算、资金管理、绩效评估、内部审计等方面。
在实践中，应根据财务管理制度的规定执行各项财务管理工作，加强日常的监督和执行，确保各项财务活动的规范性和有效性。
2．财务管理工作的监督综合保障中心应建立专门的监督机构，加强对财务管理工作的监督和检查，建立健全的财务风险评估和防控机制，避免各类风险的发生，及时解决财务管理中遇到的各类问题，提高中心的财务管理水平。
三、财务管理的风险防控1．财务管理风险的识别及防控综合保障中心在开展财务管理工作时，应及时识别和分析各类财务管理风险，制定相应的风险防控计划，采取有效措施防控各类财务管理风险，提高中心财务管理的风险控制能力。
整体财务制度包括什么
整体财务制度包括什么一、组织结构和职责分工：整体财务制度应明确财务部门的组织结构和职责分工，包括负责人的职责、各部门之间的协调与合作等。
通过明确的组织结构和职责分工，可以有效地提高财务管理的效率和准确性。
二、财务预算与执行：整体财务制度应包括财务预算的编制、审核和执行程序，确保公司的财务活动在预算范围内进行。
通过制定财务预算，可以帮助公司合理分配财务资源，实现财务目标的达成。
三、资金管理：资金是公司正常运营的重要组成部分，整体财务制度应包括资金管理的规定，包括资金的募集、使用、监督和管理等方面。
通过有效的资金管理，可以确保公司资金的安全性和流动性。
四、会计核算：整体财务制度应明确会计核算的原则和方法，包括会计政策、会计准则的遵循，财务报表和财务信息的编制程序等。
会计核算是财务管理的基础，通过建立健全的会计核算程序，可以提高财务信息的准确性和可靠性。
五、内部控制：内部控制是整体财务制度的重要组成部分，包括管理层对公司内部控制环境的评估、内部控制目标的设定、内部控制措施的建立和运行等。
通过建立健全的内部控制，可以有效预防和控制公司的内部风险，保障公司的财务安全。
六、审计与监督：整体财务制度应包括审计与监督程序，包括内部审计和外部审计的规定、审计目标和方法的确定、审计报告的编制和审核等。
审计与监督是财务管理的重要环节，通过建立科学的审计与监督程序，可以及时发现和纠正财务管理中的问题。
七、信息披露：整体财务制度应包括公司信息披露的规定，包括信息披露的内容和形式、信息披露的时机和途径等。
通过规范公司信息披露，可以保障公司的透明度和公正性，增强公司的信誉。
总之，整体财务制度是一个公司内部财务管理的框架，是公司财务管理的基础和保障。
一个完善的整体财务制度可以帮助公司规范财务管理，提高财务管理效率，防范风险，确保公司财务信息的准确性和可靠性。
公司应根据自身实际情况，制定适合公司特点的整体财务制度，并不断完善和改进，以适应公司业务的发展和变化。
综合费用管理制度内容
综合费用管理制度内容一、综合费用管理制度的基本内容1.费用分类管理根据企业的经营特点和业务范围，将费用分为固定费用和变动费用两大类。
固定费用包括人力资源费用、租赁费用、装修费用等，变动费用包括采购成本、生产成本、销售费用等。
2.费用控制制度设定合理的费用控制目标和费用预算，明确费用管理的责任人和权限，制定严格的费用报销流程和审批程序，确保费用的合理性和透明度。
3.费用标准管理明确各项费用的标准和计量单位，建立费用标准档案，及时调整费用标准，确保费用的合理性和公正性。
4.费用核算制度建立完善的费用核算系统，及时收集、记录和汇总各项费用数据，为企业决策提供准确的数据支持。
5.费用监控制度建立全面的费用监控机制，对各项费用进行实时监测和分析，及时发现问题并采取有效的纠正措施，确保费用的控制在合理范围内。
6.费用评估制度建立费用评估体系，定期对各项费用进行绩效评估，及时发现问题，提出改进措施，推动费用管理水平的不断提升。
7.费用报告制度建立定期的费用报告制度，向企业管理层和股东透明、准确地传达费用情况，为管理决策提供依据。
8.费用管理激励机制建立激励机制，对费用管理工作出色的员工给予奖励，营造良好的费用管理氛围，激励员工主动参与费用管理工作。
二、综合费用管理制度的实施步骤1.确定管理目标企业应该确定费用管理的总体目标，明确费用管理的重要性和必要性，确保全员的参与和支持。
2.制定管理方案根据企业的实际情况和发展需求，设计合理的费用管理方案，包括费用分类、控制目标、标准管理、核算制度等。
3.建立组织结构建立明确的费用管理组织结构，明确各级管理人员的职责和权限，确保费用管理的顺畅运行。
4.建立核算系统建立完善的费用核算系统，确保各项费用的准确记录和分析，为管理决策提供支持。
5.制定预算计划制定合理的费用预算计划，明确各项费用的预算目标和控制范围，为实施费用管理提供依据。
6.推行费用管理制度根据实施计划，逐步推行费用管理制度，培训员工，建立规范的操作流程和管理制度。
综合财务管理制度都有哪些
综合财务管理制度都有哪些简介财务管理制度是企业内部的管理规范和操作程序，涵盖了财务制度、会计制度、税务制度、预算制度和财务审计制度等多个方面。
综合财务管理制度是将多个财务管理制度整合在一起，形成一套系统化的管理制度，有利于企业内部的财务工作规范化、规范化、科学化。
综合财务管理制度的内容财务制度财务制度是企业进行财务管理的基础，它包括以下几个方面：1.预算管理制度，包括财务预算、投资预算等；2.费用管理制度，包括费用审批、费用报销、费用分摊等；3.资金管理制度，包括公司银行账户开立、资金支付、资金收款等；4.固定资产管理制度，包括购置、折旧、报废等；5.存货管理制度，包括库存管理、盘点等；6.收入管理制度，包括销售收入、投资收益等；7.成本管理制度，包括材料成本、制造费用、管理费用等；8.税务管理制度，包括税收管理、税务合规、税务申报等。
会计制度会计制度规定了企业进行会计核算的基本原则和方法，包括以下几个方面：1.基本会计制度，包括会计核算、会计档案、会计账簿等；2.财务报表制度，包括资产负债表、损益表、现金流量表等；3.会计政策制度，包括会计估计、会计处理方法、会计确认等；4.会计准则制度，包括财务会计准则、管理会计准则、行业会计准则等；5.财产损失计提制度，包括坏账准备计提、存货跌价计提等。
税务制度税务制度是企业进行纳税的基本规定，包括以下几个方面：1.税收管理制度，包括税收征收、税收计算、税收查验等；2.税务机构管理制度，包括税务登记、税务申报、税务审核等；3.税收优惠制度，包括企业所得税优惠、个人所得税优惠、增值税优惠等；4.财务与税务结合制度，包括财务与税务报表衔接、财务与税务利益结合等。
预算制度预算制度是指企业进行年度或月度预算的管理规范，包括以下几个方面：1.预算编制制度，包括预算组织、预算周期、预算主体等；2.预算审核制度，包括预算审核、预算修改、预算执行等；3.资本预算制度，包括资本投资分析、资本投资决策等；4.经营预算制度，包括销售预算、成本预算、费用预算等；5.现金预算制度，包括资金预算、流动资金预算等。
综合保障中心财务管理制度
综合保障中心财务管理制度1. 总则为加强综合保障中心的财务管理，规范财务行为，保证资金的合理、安全使用，制定本财务管理制度。
2. 财务管理机构及职责2.1 财务管理机构综合保障中心的财务管理机构为中心财务部门，承担中心财务管理的职责，具体职责包括：•制定中心的预算计划；•统计中心的经济业务；•监督中心的资金使用状况；•编制财务报表和财务年度报告。
2.2 财务管理职责中心财务部门的职责包括：•制定和执行中心财务管理制度；•组织编制、审核和执行中心财务预算；•监督和管理中心的收支情况；•审核各项支付凭证；•编制中心的财务报表和会计年度报告；•组织开展财务管理的培训和考核工作。
3. 预算管理3.1 预算编制中心的预算编制应遵循以下原则：•制定科学严谨的、合理的预算方案；•重视紧缺资源的保障，确保资金使用的刚性需要；•适度控制增长纪律，平衡收支关系；•充分发挥预算的调节和控制作用，保障中心运行和改革发展需要。
3.2 预算审批中心财务部门应当在预算编制完成后提交有关领导和主管部门审批，中心领导或主管部门应当根据实际情况对预算进行审核、批准或拒绝。
4. 资金管理中心财务部门应当建立完善的资金管理制度，有效管理、控制中心资金使用，确保资金的安全和合理使用。
4.1 资金收付中心财务部门应当对中心的资金收付进行管理和监督，支付单位在支付前须提交经办单位上传所有的支付凭证供财务审核。
财务部门在审核完毕之后，进行支付。
4.2 资金监督中心财务部门应当对中心的资金使用状况进行监督，严格监督各部门使用资金的情况，及时了解、掌握各项支出的情况，对不合规的支出进行纠正。
5. 账务管理中心财务部门应当建立健全的财务账务管理制度，确保中心的财务账务真实、准确。
5.1 账户设置中心应当在金融机构开设专门账户，并建立严密的账户管理制度，确保账户安全可靠。
5.2 财务报表编制中心应当按照财务报表的要求，编制各项财务报表，并将其上报给有关部门和单位审查、批准。
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★机密财务管理制度**********公司二零零**年*月目录第一章总则 (2)第二章主要会计政策及基本财务制度 (2)第三章财务管理体制及职权 (3)第四章物资管理及财产清查 (3)第五章流动资产管理 (3)第六章对外投资的管理 (8)第七章固定资产管理 (9)第八章资金筹集管理 (12)第九章所有者权益 (13)第十章收入管理 (14)第十一章成本费用管理 (15)第十二章利润及利润分配 (18)第十三章财务报告 (19)第十四章财务分析 (20)第十五章税务管理 (20)第十六章电算化管理 (21)第十七章财务档案管理 (21)第十八章财务工作交接 (23)第十九章附则 (24)第一章总则第一条为加强XXX业有限公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中外合作经营企业法》，遵照《企业财务通则》、《企业会计准则》、《**行业财务制度》，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条本制度适用于北京XXX业有限公司。
各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。
第三条公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司，各部门不得对外收费。
各项支出必须经财务部门审核，报经主管财务的副总经理批准后方能用款。
第四条公司设主管财务的副总经理（CFO），协助总经理全面领导公司的财务工作。
公司设计划财务部，负责组织、控制财务收支和全面核算、监督公司业务，为各项经济决策提供准确的信息，同时做好各项财务收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。
公司计财部配备合格的财务人员，依法办理财会工作。
财会人员因故离职时，必须办妥交接手续，不得中断财会工作。
第二章主要会计政策第五条本公司执行的会计及财务制度为：《会计法》、《企业会计制度》、《外商投资企业财务制度》等。
第六条以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
第七条记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。
第八条企业的会计核算以人民币为记账本位币。
第九条公司的固定资产按直线法计提折旧第十条存货按实际成本计价。
出租开发产品按直线法进行摊销。
第十一条按照有关规定计提坏帐准备、存货跌价准备和各项资产减值准备第三章略第四章略第五章流动资产管理第十二条公司的一切资产均为北京XXX有限公司所有，必须纳入公司账内统一核算和监督。
任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。
第十三条财务部应做好流动资产的管理工作。
流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等．第一节货币资金第十四条公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第十五条对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。
第十六条公司只有总经理和主管财务的副总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权．第十七条为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。
对每笔超过＿＿＿元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备．现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。
任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。
不得坐支现金．每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的副总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。
每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。
出现问题要查明原因，及时纠正。
对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任。
第十八条除差旅费和必须以现金支付的1000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。
借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。
逾期不还者将从工资中扣除。
借用现金，申请人应填制现金借款申请表，写明用途，由部门经理审核确认，经主管财务的副总经理批准签字后方可领用．第十九条认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度第二十条支票的领取及管理1、支票领取：1)凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务经理复核、主管财务的副总经理批准后方能领取。
2)签发支票的金额超过＿＿＿元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。
3)领取人应办理登记手续，于领取后10日内报账。
4)对末及时报账者财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。
5)在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部．对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票．6)持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。
2、支票管理：1)所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。
2)建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等．3)出纳人员应每日编制银行存款变动表。
准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金。
4)出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”，送交财务经理批准后呈报主管财务的副总经理，并传至总经理。
月终前可根据公司资金变动的频繁程度和公司业务的需要，按照主管财务的副总经理或总经理的要求临时报送．5)按时于月末填制“银行存款余额调节表”交财务部副经理（主管会计工作）审核，对未达帐项要认真查对，及时入账。
6)出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。
7)公司财务专用章、法人章分专人妥善保管。
8)作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。
第二十一条采用银行汇票，汇兑等其他结算方式的要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。
第二十二条每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。
必须保证账账、账实相符。
第二节应收及预付款管理第二十三条应收账款的管理规定如下：1.应收款的发生：公司在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由总经理决定是否对客户提供商业信用。
2.计财部应认真登记客户往来台帐，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、催收应收款项。
应根据客户的欠款情况，分析其信誉程度，及时采取相应的措施收回欠款。
3.所有应收帐项均按帐龄基准记存。
公司负责应收账款的财务人员必须经常核查所有应收帐项（至少每月一次），确定每项账款的可收性，并每月编制帐龄账目分析，财务经理审核。
此分析将作为设立坏帐准备及坏帐确认的基准。
4.公司应根据经验确定其本年度每月坏帐应计项目。
该应计项目将作为计提坏帐准备的基础，并每半年进行调整，以反映目前状况。
5.公司负责应收账款的财务人员应经常与信用客户保持联系，按期填制并发送催帐通知单，与业务人员合作进行账款的催收，对业务人员催收账款进行督促和监督。
6.所有被视为无法收回的应收账款将根据实际金额计入坏帐损失。
坏帐确认还应考虑以下条件：1)债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收入回；2)债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回。
7.公司财务经理应每季检查应收账款，100万元以下的坏账经主管财务的副总经理和总经理双签批准后，可作为坏帐处理。
100万元以上的坏帐，应由董事会确定后才可进行处理。
所有处理的坏帐，均应撰写情况摘要汇总到董事会。
8.公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。
财务部定期考核应收账款周转率、应收账款回收期等指标，确定奖惩措施。
9.其他应收款的管理将比照上述应收账款的管理执行。
第二十四条预付款和定金，必须要根据合同办理，由经办人申请，各部门经理审核确认，经财务部门核对无误，金额在＿＿＿元以内的，由主管财务的副总经理审批；＿＿＿万元以上的报公司总经理加签。
第二十五条预付款和定金应按对方单位或个人设明细帐进行明细分类核算．定期检查预付款和定金，监督合同的履行．第三节存货管理第二十六条存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。
第二十七条工程物资的管理1、工程物资的采购：1)工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报公司领导审核后执行．2)每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制定月度采购计划，严禁无计划盲目采购。
3)工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。
2、工程物资的入库：1)工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。
2)工程物资入库验收，发现采购不合格或不符要求的，由采购人员直接负责；验收入库后发现问题的，由保管员负责。
3)工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制工程物资短缺毁损清单，由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。
对于数量尚未点清，验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。
4)工程物资经验收后，保管员应填制收料单，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核工程物资采购计划执行情况；第二联随同发票送交财务部门报账；第三联仓库留存。
5)采购人员向财务部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。
3、工程物资的领用：1)工程物资的领用必须按领料单的要求严格填写，领料单如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。
2)领料批准权限，按各级领导的审批权的规定办理。
4、工程物资的库存管理：1)仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。
2)建立工程物资管理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填写收、发、退料凭证，做到真实可靠。
3)仓库根据收、发、退料单登记材料明细账，并于月底报送财务部门，与财务部门核对无误。
5、工程物资的盘点清查制度：1)为了不影响财务核算工作，仓库应在每月25日结账，编报工程物资变动表、支出清单并附收、发、退料凭单及时送交财务部门。