吉林银行债券投资业务风险管控
加强债券投资监管工作的通知
中国银行业监督管理委员会办公厅、中国人民银行办公厅关于进一步加强农村信用社债券投资监管工作的通知（银监办通[2003]35号2003年8月27日）各省、自治区、直辖市银监局（筹），大连、宁波、厦门、青岛、深圳市银监局（筹）；中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行：近年来，全国大多数农村信用社坚持为农民、农业和农村经济服务方向，努力增加为“三农”服务资金的前提下，进一步强化风险意识，依法合规地开展债券投资业务，改善了农村信用社的资产结构，有效提高了资金使用效益。
但仍有少数农村信用社领导和管理人员置法规于不顾，违章经营债券投资业务，产生新的风险，造成财产损失。
为进一步规范农村信用社债券投资行为，防范金融风险，现将有关事项通知如下：一、充分认识债券投资的风险，增强风险防范意识中国人民银行《关于加强对农村信用社监管有关问题的通知》（银发[2001]396号）等文件下发后，各地普遍提高了风险防范意识，逐步减少了在证券交易所的债券投资。
但监管部门在现场检查中仍发现不少违规大额投资债券、内控管理机制松懈等问题，潜在风险很大。
农村信用社要充分认识债券投资的风险，严格执行监管部门的规定，健全内部控制制度，责任落实到人，规范操作程序，切实防范风险，保证资金安全。
二、重申债券投资的相关规定农村信用社要认真执行中国人民银行《禁止银行资金违规流入股票市场的通知》（银发[1997]245号）等有关规定，立即停止在证券交易所的证券回购和现券交易，严禁农村信用社以协议国债、融券、虚假债券回购、虚假代保管和购买股票等形式进行投资。
严禁农村信用社以任何变相的方式与证券公司或其他机构合作进行债券投资业务。
除国债、政策性金融债、中央银行票据以及经中央有关部门批准公开发行的国家重点建设企业债券外，一律不得购买其他债券。
农村信用社购买国债及政策性金融债必须以联社为单位，通过全国银行间债券市场购买，并在中央国债登记结算有限公司开立债券托管账户，办理登记托管；农村信用社联社，可直接通过全国银行间债券市场购买，也可委托具有代理结算资格的商业银行或农村信用社联社办理。
银行债券投资业务风险管控
ⅩⅩ银行债券投资业务风险管控1.2ⅩⅩ银行历史沿革及发展趋势1.2.1ⅩⅩ银行历史沿革ⅩⅩ银行于2007年10月成立。
成立之初，由长春市商业银行吸收合并吉林市商业银行、辽源市城市信用社而设立，并更名为ⅩⅩ银行。
自ⅩⅩ分行设立后，2008年末，ⅩⅩ银行又通过收合并松原等四个地区的城信社增资扩股，进一步设立了松原、白山、四平、通化四家分行，并在此基础上，新设延边及白城两家分行。
2009年末，标志着ⅩⅩ银行真正实现跨区域发展的是大连分行的成立，由此，ⅩⅩ银行也成为区域性股份制商业银行。
2011年5月末，ⅩⅩ银行沈阳分行成立。
至2012年末，ⅩⅩ银行共有10家分行，其中省外2家，9 家直属支行，营业网点共353个。
随后，ⅩⅩ银行又进行了4次增资扩股，以优化股权结构，一批知名企业也相继加盟，其中包括：ⅩⅩ亚泰集团、中国东方资产管理公司、新湖中宝等等。
ⅩⅩ银行引进的最大外商投资项目便是2010 年5月韩亚银行的加入，引进人民币21.6亿元，是新中国成立以来ⅩⅩ省外商投资项目中单笔最大的项目。
2010年末，中国银行法兰克福分行成为ⅩⅩ银行第一家境外代付机构，双方签订了《海外代付协议》，同时，ⅩⅩ银行又与多家境外银行，诸如摩根大通、花旗等建立了账户关系，顺利开办国际业务。
2011 年下半年，7家村镇银行获准成立。
2012年4月，ⅩⅩ银行以合作联盟副主席单位的身份正式加入“亚洲金融合作联盟”。
1.2.2ⅩⅩ银行发展趋势ⅩⅩ银行自成立后，选择走差异化道路，努力转变增长方式，进行特色化经营，积极实施流程银行建设，不断加大产品和服务创新力度，大力发展村镇银行，参股一汽汽车金融公司，开展多元化经营。
稳步推进跨区域发展和上市经营，经营规模不断扩大。
截至2012年6月末，ⅩⅩ银行资产规模比成立时增长了293%，达到2021.04亿元；存款规模增长了237%，达到1512.60亿元；各项贷款余额增长了215%，达1004.16亿元；资本金也增加到70.67亿元。
证券基金经营机构债券投资交易业务内控指引
证券基金经营机构债券投资交易业务内控指引一、前言证券基金经营机构作为金融机构的一种，负责进行证券投资交易业务，其中包括债券投资交易业务。
债券投资交易业务是证券基金经营机构的主要业务之一，对其内控要求尤为严格。
为了确保债券投资交易业务的安全稳健运行，保护客户利益，经营机构需制定相应的内控指引，明确内控要求，建立健全的内控机制，加强风险管理，保障交易业务的合规性和安全性。
二、债券投资交易业务的内控指引1.内控组织机构-设立专门的债券投资交易业务内控部门，负责制定、执行和监督债券投资交易业务的内控政策和流程。
-确定内控组织机构，明确内控管理层和内控部门的责任和权限，并建立内控工作协调机制。
-建立内部审计部门，定期对债券投资交易业务进行审计，发现和纠正违规行为和风险隐患，保障内控制度的有效实施。
2.内控制度-制定债券投资交易业务的内控制度和程序，包括风险管理、交易监控、资金管理、信息披露、合规监管等方面的内容。
-完善交易流程和制度，保障交易的合规性和安全性，规范交易行为，杜绝操纵市场和内幕交易等违法违规行为。
-建立健全的准入和退出机制，规范债券投资交易的参与主体，防范非法机构和个人的市场准入，维护市场秩序和投资者权益。
3.风险管理-建立完善的风险管理制度，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等方面的风险管理措施。
-设立专门的风险管理部门，负责风险管理政策和流程的制定和执行，监控风险的变化和敞口的管理。
-实施准确的风险度量和评估方法，建立风险监控指标体系，及时发现和解决风险问题，确保投资者的本金安全。
4.人员管理-加强债券投资交易业务人员的培训和管理，强化专业素养和道德责任，确保交易人员的合规操作和风险防范意识。
-建立健全的激励和约束机制，确保人员的行为符合道德规范和法律法规要求，杜绝违法违规行为。
5.技术支持-建立先进的信息技术系统，保障交易数据的安全性和完整性，防范数据泄露和篡改风险。
-完善交易监控系统，建立风险预警机制，实现交易行为的实时监测和风险预警，及时发现和排除交易异常情况。
浅谈吉林银行个人理财业务现状及对策
一是金融业的分业经营模式在一定程度上对个人理财业务的发展起到了制约的作用。目前分业经营模式依然是国内金融业所采用的模式，这是政策和法律的规定，银行的理财业务就无法获得更加有效的发展。西方发达国家所采用的个人理财服务具有多种增值服务，比如基金、股票、保险等，客户可以获得多种咨询。但是在国内，还没有统一银行、保险以及证券等市场，这样要想实现理财增值，其他两个市场是无法合理利用的。
二是银行理财产品比较单一，并且有着较高的同质性：客户有着很大的需求量，但是吉林银行只有很少的个人理财品种，这样就无法有效满足。虽然开发出了“安”系列，比如安稳等，但是相较于其他的商业银行，并没有较大的优势，只是重新整合了现有的业务，基础性理财产品依然是主要内容，比如个人信贷服务、信息服务等，只有很少的投资类理财类型，这样就无法将有针对性的理财计划提供给客户。
四是金融人才在理财专业知识和技能方面比较的缺乏：上文我们已经提到，分业经营模式在我国金融业普遍采用，这样就促使银行在理财员方面比较的缺乏；一个优秀的理财员，除了要对本银行业务十分熟悉之外，还需要对其他的金融业务特别熟悉，比如证券交易、保险业务等等，但是在分业经营模式下，这种人才比较少，无法满足需求。在吉林银行中，很多的理财专业都没有接受过系统性的培训，没有完善的知识体系，不了解证券以及期货的相关知识，这样就无法将更优质的理财服务提供给客户。并且，和其他业务类似，商业银行的个人理财业务也往往会涉及到个人素质，这是因为个人理财业务往往有着较广的涉及面和较强的政策性，并且要求较高的服务，情况比较的复杂，那么银行成立的客户经理队伍就需要具有较好的政治素质和较强的事业心，只有这样，才可以将更好的理财代理咨询服务提供给客户。
2吉林银行个人理财业务的发展对策
一是有针对性地研究开发出不同的理财产品，将多样化的理财服务提供给客户：个人理财业务的开展，需要对不同层次客户的需求进行考虑，不能够只对某一个层次客户的需求进行考虑，客户职业和年龄的不同，就会有差异化的理财要求，因此就需要对不同的理财产品进行设计和研发，结合客户不同的层次，提供有针对性的理财服务。要改变过去那种单一的储蓄业务，转而将综合性服务提供给客户，不仅提供银行结算和咨询代理等，还需要提供保险业务、税务业务等中间业务代理，这样用户多样性的需求才可以得到满足。随着市场竞争体制的完善，市场细分理念也会进入到国内银行市场，那么吉林银行就需要在经营理念中加入以客户为核心的内容，结合客户的具体情况，定制针对性的个人理财产品，从而将有限的客户资源充分利用起来。
银行债券投资规章制度
银行债券投资规章制度第一章总则第一条为了规范银行债券投资行为，加强风险管理，提高投资效益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内设立的各类商业银行（以下简称银行）进行的债券投资活动。
第三条银行债券投资应当遵循合规、稳健、风险可控、收益合理的原则。
第四条银行债券投资应遵循国家宏观调控政策，支持实体经济发展，维护金融市场稳定。
第二章投资范围与投资策略第五条银行债券投资范围包括：国债、地方政府债券、中央银行债券、金融债券、企业债券、公司债券、短期融资券、超短期融资券、中期票据、资产支持证券等。
第六条银行债券投资策略应根据市场状况、信用风险、利率风险、流动性风险等因素，采取分散投资、期限匹配、利率衍生品避险等策略，确保投资安全性和收益性。
第七条银行应根据自身资本实力、风险承受能力、业务发展战略和市场情况，制定合理的债券投资规模和结构。
第三章风险管理第八条银行债券投资应建立完善的风险管理体系，包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等方面的管理。
第九条银行应建立健全债券投资风险评估机制，对投资项目的风险进行定期评估，并根据市场变化及时调整投资策略。
第十条银行应加强债券投资风险控制，确保投资风险处于可控范围内，避免因单一投资品种或单一投资者风险暴露过大而影响整体投资安全。
第四章投资决策与审批第十一条银行债券投资应建立健全投资决策机制，确保投资决策的科学性、合理性和合规性。
第十二条投资决策应依据充分的市场调研、数据分析、信用评估等信息，结合银行风险承受能力和投资目标，确定投资品种、投资金额、投资期限等。
第十三条银行债券投资应实行审批制度，投资决策应报经董事会或高级管理层审批。
审批过程中，应充分考虑投资风险、收益、资本充足率等因素。
第五章信息披露与报告第十四条银行应按照相关法律法规和监管要求，真实、完整、准确地披露债券投资信息，包括投资规模、投资结构、投资收益、风险控制等情况。
银行债券投资的基本概况及监管要求
银行债券投资的基本概况及监管要求
银行债券是指由银行发行的债务工具，通常采用固定利率和固定期限
的方式发行。
它是一种债务凭证，代表持有人对发行银行的债权。
银行债
券通常可以分为信用债券和次级债券两类。
信用债券是由信用评级较高的
银行发行，风险相对较低，利息相对较低。
次级债券是由信用评级较低的
银行发行，风险相对较高，利息相对较高。
银行债券投资的基本特点包括：首先，较低的风险。
由于银行债券通
常由大型银行发行，其违约风险相对较低，因此受到投资者的青睐。
其次，较低的收益率。
由于银行债券风险较低，其利息收益相对较低，但对于那
些追求稳定收益和保值增值的投资者来说，银行债券是一种较好的选择。
再次，较短的期限。
银行债券通常具有一定的期限，一般在1年到10年
之间，期限较短，适合那些短期投资的需求。
总之，银行债券投资作为一种金融工具，具有较低的风险和相对稳定
的收益。
投资者在进行银行债券投资时，应充分了解其基本概况和监管要求，并根据自身的投资能力和风险承受能力进行适当的选择和风险控制。
监管机构则应加强对银行债券市场的监管，保护投资者的合法权益，维护
市场的稳定运行。
债券投资业务管理办法
附件债券投资业务管理办法第一章总则第一条为加强全行债券投资管理，有效控制债券投资风险，提高债券投资收益，根据《关于规范金融机构同业业务的通知》《关于规范商业银行同业业务治理的通知》等有关规定以及本行规章制度，制定本办法。
第二条本办法所称的债券投资，是指本行通过债券市场及其他合法途径，投资已在全国债券市场进行交易的中央政府债券、中央银行债券、金融债券、短期融资券、中期票据、公司企业债和经监管机构批准的其他债券券种。
第三条本行债券投资应遵循以下原则：（一）集中管理：指自营债券投资主要集中于机构业务部统一管理运作，其他部门原则上不得从事债券投资。
（二）职能分离：指债券投资运作部门与风险控制部门保持相对独立。
（三）分类核算：指根据最新会计准则和会计政策，将本行债券投资分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，准确确认和计量债券资产，满足管理和监管要求，并根据未来会计准则和会计政策需求进行适时调整。
（四）审慎经营：指在总量、风险限额、久期、收入等计划和授信、授权额度内审慎进行债券投资。
第二章部门职责第四条机构业务部主要职责包括：（一）负责拟定与债券投资经营相关的制度办法；（二）组织实施债券投资运作，市场研究，制定策略，做好债券投后管理；（三）债券投资业务风险管理；（四）组织实施非核销类不良债券资产的保全和处置工作。
第五条计划财务部主要职责为：（一）负责根据全行的资产负债管理计划拟定资金运用计划；（二）负责根据全行流动性管理需要对全行投资业务开展提出建议；（三）负责制定债券投资业务的会计核算规则。
第六条授信审批部负责债券投资有关的授信审查审批工作。
第七条风险管理部负责债券投资业务风险的监测、计量和审查管理工作。
第八条运营管理部负责债券投资业务的后台结算、资金清算和会计记账工作。
第九条法律合规部负责对债券投资业务的合规性和相关交易文本进行法律合规性审查。
商业银行债券投资风险及其防范措施
商业银行债券投资风险及其防范措施作者：潘璐来源：《环球市场信息导报》2018年第18期本文对商业银行债券投资之中的风险进行了分析，阐述了商业银行债券投资过程中进行风险防范的措施和对策。
经济新常态给我国市场经济发展带来了强大的机遇：在经济结构升级和转型的过程中促进了高新技术型企业的快速发展，加大了政府简政放权的步伐和力度，提升了市场的自主性，同时经济实际增量并没有因此为放缓和缩减。
可以说经济新常态给市场经济发展注入了新的活力。
不过，金融市场之中也渐渐暴露出一些潜在的风险，商业银行债券投资风险就是典型的一种。
一、商业银行债券投资风险分析市场风险。
首先是利率风险。
在我国债券市场之中，利率风险是影响最为直接的一种风险。
在我国利率市场化改革如火如荼地进行过程中，利率风险在债券市场之中的影响愈发明显。
利率的变化将会直接影响债券的定价，导致债券价格随之发生波动，因此商业银行债券投资过程中必须将利率风险的管理作为重中之重，经济运行情况、资金供需预测、社会平均利润率和通货膨胀情况是决定利率的四个关键因素，当通货膨胀预期加大、资金量充裕、社会平均利润率较高、资金供给压力增加的时候，利率会上升；相反，利率则会下降。
因而银行在不同时点购买债券的利率会有不同.债券投资自然面临利率风险。
其次是价格波动风险。
简而言之，价格波动风险是因为债券价格波动而给投资者带来损失的风险。
近年来，我国债券市场发展迅速，创新品种不断涌现，投资规模和参与投资机构都呈现出几何式增长状态，活跃的债券市场导致商业银行之间的债券二级市场呈现出较大的价格波动，这虽然给商业银行债券投资带来了更多的机会，但是与此同时也带来了一定的债券投资风险。
债券投资资金规模具有变动性和不确定性，使得债券价格往往与合理价值之间呈现出较大偏差，进一步加大了债券价格的波动和变动性。
价格变动风险在债券二级市场的交易之中影响较为突出。
流动性风险。
流动性风险产生在市场交易量低下或者缺乏意愿交易对象的情况下，会导致交易不能以理想价格完成，最终造成资金短缺和资金损失。
银行委外如何控制债券投资风险
银行委外如何控制债券投资风险银行委外如何控制债券风险?带着这个问题，为大家详细了银行委外控制债券风险的方法，欢送阅读1所谓债券委外一般是指商业银行将自营或资金以信托方案或定向专户的形式委托券商、基金公司、信托公司、资产公司等外部机构，从而进入债券市场。
在整个投资过程中，银行作为资金委托人承当实际的投资风险，享受预期收益及局部超额投资收益，外部机构作为资金实际管理人提取固定比例的管理费及约定比例的超额投资收益，但并不承当实质投资风险。
委外业务起源于局部中小规模的城商行和农商行自身资产规模和理财规模的迅速增长，但其自身的投资团队难以在短时间内建立，因而将资金委托给更为专业、投研能力更为出色的非银机构管理。
随着xx年兴起的债券牛市以及全国范围内银行理财规模的不断扩大，越来越多的中小银行参加委外投资的浪潮之中。
而受“资产荒”的影响，许多大型银行为分散投资风险、追求资产配置多元化，近年来也陆续将局部资金委托给外部机构管理。
据相关机构预测，由于信用风险暴露叠加流动性充裕引发的“资产荒”现象日益严重，xx年银行委外投资债券的比例仍将不断扩大，预计委外规模将达2-3万亿元，成为影响中国债市走向不可无视的力量。
受经营压力、抗风险能力以及和人才吸引力的影响，对于许多中小银行，特别是一些区域性的农商行、农信社，在未来相当长的一段时间内，债券委外投资仍然是资产配置中重要的组成局部，因此委外业务的风险防范不容小视。
中小银行由于自身抗风险能力较弱，在选择合作的债券管理人时不能只顾投资收益，应将资金平安性放在首要位置，尽量选择资产规模大、历史业绩优、投研能力强、组织架构清晰的管理人，综合考量后建立合作对手白。
另外在具体合作落地时有必要对管理人进行实地考察，与投资经理进行深入交流，了解投资经理的投资风格、投资策略以及管理机构整体风控措施。
在签订委托管理业务协议时，应明确委托人、托管人和管理人各自的权利和义务;对于投资范围、投资限制，委托人应根据自身投资需求以及相关监管机构对委托人的要求逐条斟酌，可对投资债券的久期、单债集中度、行业集中度等做出具体要求，当前形势下，尽量防止投资两高一剩行业和民营企业私募债。
债券投资与利率风险管理
债券投资与利率风险管理债券投资是一种相对较为稳定和可预测的投资方式，尤其适合那些追求稳定收益的投资者。
然而，债券投资也面临着利率风险的挑战，这是投资者在债券市场上必须认真考虑和管理的一个重要因素。
利率风险是指债券价格随着市场利率的波动而发生变动的风险。
当市场利率上升时，债券价格下跌；反之，当市场利率下降时，债券价格上升。
这种债券价格与利率之间的反向关系是由于债券的固定利率特性所决定的。
因此，投资者在债券市场上需要有效地管理利率风险，以确保投资组合的稳定性和收益。
一种常见的利率风险管理工具是利率互换。
利率互换是一种金融衍生品，用于交换不同利率支付流的合同。
通过利率互换，投资者可以将固定利率债券转换为浮动利率债券，或者将浮动利率债券转换为固定利率债券。
这样，投资者可以根据市场利率的变动来调整债券投资组合的利率敏感度，从而降低利率风险。
另一种常见的利率风险管理工具是利率期货合约。
利率期货合约是一种标准化的合约，用于买卖未来某一特定时间的利率。
投资者可以利用利率期货合约来对冲债券投资组合的利率风险。
例如，如果投资者拥有一大笔固定利率债券，并且预计市场利率将上升，那么投资者可以通过卖出利率期货合约来对冲这一风险。
当市场利率上升时，债券价格下跌，但同时投资者持有的利率期货合约价格上涨，从而抵消了债券投资组合的损失。
除了利用金融工具进行利率风险管理外，投资者还可以通过分散投资来降低利率风险。
分散投资是指将投资组合分散到不同类型的债券中，以降低对特定债券类型或行业的依赖性。
例如，投资者可以将一部分资金投资于政府债券，一部分投资于企业债券，以及一部分投资于高收益债券。
这样，即使某一类型的债券受到利率波动的影响，其他类型的债券仍然可以提供一定程度的收益和保护。
此外，投资者还可以通过定期评估和调整债券投资组合来管理利率风险。
定期评估债券投资组合的利率敏感度，可以帮助投资者了解债券投资组合在不同市场利率环境下的表现。
根据评估结果，投资者可以进行相应的调整，例如增加或减少固定利率债券的比例，以适应不同的利率环境。
银行债券投资规章制度
银行债券投资规章制度1. 背景和目的银行债券投资是银行业务中的重要组成部分，有助于提高银行的资金利用效率和收益水平。
为了规范银行债券投资行为，保护银行和投资者的权益，制定本规章制度。
2. 定义和范围2.1 定义银行债券投资是指银行购买发行在证券交易所或柜台市场的债券，以获取利息收益或债券升值获利的行为。
2.2 范围本规章制度适用于银行对债券市场进行投资的各个环节，包括债券购买、持有、交易和清算等。
3. 投资风险管理3.1 风险评估银行在进行债券投资前，应对债券的信用风险、流动性风险和利率风险进行评估，确保投资符合银行的风险承受能力。
3.2 风险控制银行应建立风险控制系统，包括风险监测、限额管理和风险预警机制，及时控制和应对投资风险。
4. 投资决策银行在进行债券投资决策时，应考虑以下因素： ### 4.1 政策法规要符合相关政策法规的规定，遵循市场准入规则和投资限制。
4.2 市场分析要进行债券市场分析，了解市场供求关系、利率走势和市场预期，避免盲目投资。
4.3 信用评级要考虑债券的信用评级，选择信用等级较高的债券投资，降低信用风险。
4.4 基本面分析要进行债券发行人的基本面分析，了解其财务状况、经营状况和行业竞争优势，避免投资风险。
4.5 投资回报要综合考虑投资回报率、投资期限和流动性需求，权衡风险和回报，选择合适的投资标的。
5. 投资流程银行进行债券投资应遵循以下流程： ### 5.1 市场调研银行应对债券市场进行调研，了解市场情况和债券发行人的信用状况，为投资决策提供参考。
5.2 投资计划银行应制定债券投资计划，明确投资目标、期限和金额，并根据风险承受能力确定投资策略。
5.3 债券购买银行可以通过证券交易所或柜台市场购买债券，应按照投资计划执行，遵循交易规则和控制交易成本。
5.4 持有和管理银行应建立债券持有和管理制度，定期对投资组合进行评估和调整，确保风险和回报的平衡。
5.5 交易和清算银行进行债券交易和清算应遵循相关规定，确保交易的合规性和资金的安全性。
中国银监会关于吉林银行发行次级债券的批复
中国银监会关于吉林银行发行次级债券的批复
文章属性
•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)
•【公布日期】2011.08.24
•【文号】银监复[2011]321号
•【施行日期】2011.08.24
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】银行业监督管理
正文
中国银监会关于吉林银行发行次级债券的批复
(银监复[2011]321号)
吉林银行：
《关于申请发行吉林银行股份有限公司2011年次级债券的请示》（吉银发〔2011〕76号）收悉。
现批复如下：
一、同意你行发行不超过20亿元人民币的次级债券，并按照《商业银行资本充足率管理办法》等有关规定计入附属资本。
二、你行发行和管理次级债券应严格遵守《商业银行次级债券发行管理办法》和《中国银监会关于完善商业银行资本补充机制的通知》（银监发〔2009〕90号）的有关规定。
三、你行应于次级债券发行完毕后一个月内将有关发行情况书面报告银监会。
二○一一年八月二十四日。
吉林银行债券投资业务风险管控
吉林银行债券投资业务风险管控1.2吉林银行历史沿革及发展趋势1.2.1吉林银行历史沿革吉林银行于2007年10月成立。
成立之初，由长春市商业银行吸收合并吉林市商业银行、辽源市城市信用社而设立，并更名为吉林银行。
自吉林分行设立后，2008年末，吉林银行又通过收合并松原等四个地区的城信社增资扩股，进一步设立了松原、白山、四平、通化四家分行，并在此基础上，新设延边及白城两家分行。
2009年末，标志着吉林银行真正实现跨区域发展的是大连分行的成立，由此，吉林银行也成为区域性股份制商业银行。
2011年5月末，吉林银行沈阳分行成立。
至2012年末，吉林银行共有10家分行，其中省外2家，9 家直属支行，营业网点共353个。
随后，吉林银行又进行了4次增资扩股，以优化股权结构，一批知名企业也相继加盟，其中包括:吉林亚泰集团、中国东方资产管理公司、新湖中宝等等。
吉林银行引进的最大外商投资项目便是2010 年5月韩亚银行的加入，引进人民币21.6亿元，是新中国成立以来吉林省外商投资项目中单笔最大的项目。
2010年末，中国银行法兰克福分行成为吉林银行第一家境外代付机构，双方签订了《海外代付协议》，同时，吉林银行又与多家境外银行，诸如摩根大通、花旗等建立了账户关系，顺利开办国际业务。
2011 年下半年，7家村镇银行获准成立。
2012年4月，吉林银行以合作联盟副主席单位的身份正式加入“亚洲金融合作联盟”。
1.2.2吉林银行发展趋势吉林银行自成立后，选择走差异化道路，努力转变增长方式，进行特色化经营，积极实施流程银行建设，不断加大产品和服务创新力度，大力发展村镇银行，参股一汽汽车金融公司，开展多元化经营。
稳步推进跨区域发展和上市经营，经营规模不断扩大。
截至2012年6月末，吉林银行资产规模比成立时增长了293%，达到2021.04亿元;存款规模增长了237%，达到1512.60亿元;各项贷款余额增长了215%，达1004.16亿元;资本金也增加到70.67亿元。
吉林银行股份有限公司度次级债券信用评级报告
吉林银行股份有限公司年度次级债券信用评级报告大公报【】号债项信用等级：主体信用等级：评级展望：正面发债主体：吉林银行股份有限公司本期发债规模：不超过亿元本期债券期限：年注：财务数据基于吉林银行提供的经中磊会计师事务所审计的～年年报；其中年和年数据分别为年年报和年年报经追溯调整数据。
分析员：董入芳张文彬联系电话：客服电话：传真：：评级观点吉林银行股份有限公司（以下简称“吉林银行”或“公司”）主要从事存款、贷款及债券投资等业务。
评级结果反映了吉林银行获得政府较大支持、具有较强的区域竞争优势、韩亚银行入股后公司综合竞争力有望提升以及资产质量持续改善等优势，同时也反映了吉林银行成本控制能力有待加强、资本面临补充的压力等不利因素。
综合分析，吉林银行能够对本期债券的偿还提供较强的保障。
预计未来～年，随着“流程银行”战略的推进、人员负担等成本问题得到逐步解决以及与韩亚银行战略合作的深入，吉林银行的各项业务将有望保持较快速度的增长，成本控制能力将有望得到提升，资产质量将得到持续改善，综合竞争力将进一步增强。
大公对吉林银行的评级展望为正面。
主要优势机遇·吉林省政府在业务拓展、不良资产处置等方面给予吉林银行大力支持，有利于改善公司资产质量；·吉林银行在吉林省具有较强的区域竞争优势，市场地位比较稳固；·韩亚银行入股有效补充了公司资本，与韩亚银行的战略合作将进一步提升公司的综合竞争力；·吉林银行资产质量持续改善，拨备覆盖率继续大幅度提高，有助于其提高风险抵御能力。
主要风险挑战·吉林银行人员、科技投入较大，成本收入比较高，成本控制能力有待于加强；·公司政府融资平台贷款占比较高，风险值得关注；·公司仍面临一定的资本补充压力。
大公国际资信评估有限公司二〇一一年三月二十四日发债主体吉林银行是经中国银监会于年月日批准，由长春市商业银行吸收合并吉林市商业银行、辽源市城市信用社而设立的股份有限公司。
吉林银行贷款风险分类管理办
吉林银行流程体系文件贷款风险分类管理办法文件编号：P(FX)320－0500编制部门：编写：审核：批准：版次号： A/0生效日期：年月日目录修改记录 (3)第一章总则 (4)第二章分类标准 (4)第三章职责权限 (10)第四章分类时间和程序 (11)第五章统计、报告与档案管理 (14)第六章附则 (15)修改记录第一章总则第一条为有效控制信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映吉林银行（以下简称“我行”）信贷资产的质量，及时发现信贷管理中存在的问题，根据银监会《贷款风险分类指引》、《小企业贷款风险分类办法》等有关规定，结合实际，制定本办法。
第二条本办法适用于我行对公信贷资产风险分类工作。
第三条本办法所称贷款，是指表内、表外各类对公信贷资产，包括本外币贷款（含透支），贴现、各类垫款、进出口押汇、开出信用证、承兑、担保（含保函、备用信用证）和贷款承诺，以及由我行承担风险的其他信贷资产。
表外业务一旦出现垫款或履约行为，在计入资产负债表时，须按五级分类的标准划分，并按贷款五级分类口径上报分类结果。
第四条贷款风险分类分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良信贷资产。
第二章分类标准第五条正常贷款定义:借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
主要特征如下：一、借款人贷款本息未逾期；二、借款人生产、经营稳定；三、借款人用正常经营活动产生的现金还款，且现金流量稳定。
低风险授信业务若未发现操作风险（含法律风险）或市场风险（含汇率风险），借款人虽有未正常还款记录，但本金或利息的逾期属偶然因素，仍可视为正常类。
第六条关注贷款定义：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
主要特征如下：一、拖欠利息或/和本金、分期还款脱期、垫款1－90天（含）；二、借款人出现流动资金不足的早期征兆，如还款时间出现延误、净现金流量明显降低等，但应注意区分贷款期限与借款人经营周期不匹配的问题；三、借款人经营不善，开始出现不利趋势，但暂时尚未影响还款，但此趋势延续下去将对借款人财务状况产生影响。
债权投资风控管理方案
债权投资风控管理方案
债权投资是指投资人购买企业或个人所发行的债权工具，即债券、票据等债务工具，获得债务人约定的固定利息和偿还原本的投资活动。
债权投资的风险主要包括信用风险、流动性风险和利率风险等方面。
为了有效控制债权投资的风险，需要制定一套完善的风控管理方案。
首先，公司需要建立债权投资的风险评估模型，对债务人的信用状况进行评估，包括财务状况、偿债能力和还款能力等指标。
通过评估结果，将债权投资进行分级管理，设立不同的风险等级，以便更好地识别和管理风险。
其次，公司需要建立健全的风险管理制度和流程。
包括定期对债权投资进行审查和评估，及时调整投资组合，控制债权投资的风险集中度；确立严格的投资限额，限制单个债务人的债权投资金额，防止过度暴露风险；建立健全的风险控制措施，包括设立拨备金、抵押物等，增加风险分担和保障措施。
此外，为了提高流动性，公司还可以建立债权投资的交易市场，提供二次流动性，使投资人可以在需要时进行转让。
同时，公司需要建立流动性风险管理机制，设立适当的流动性储备，以确保能够满足投资人的赎回需求。
最后，公司需要建立有效的报告和监控机制，定期向投资人披露债权投资的情况和风险状况，及时对潜在风险进行预警和提醒。
设立专门的风险管理部门，负责债权投资的风险监控和管理，及时调整投资组合，保持良好的风险收益比。
综上所述，债权投资风控管理方案需要建立完善的风险评估模型、风险管理制度和流程、流动性管理机制以及报告和监控机制，确保债权投资的风险得到有效控制，保护投资人的利益。
同时，公司还需要定期进行风险管理的培训和教育，提高风险意识和风险管理能力，保持持续健康的发展。
吉林银行理财风险评估等级
吉林银行理财风险评估等级目前，银行把所发行理财产品划分为五个风险等级，分别是R1、R2、R3、R4和R5，代表的风险程度分别为低、中低、中、中高、高，适于购买的投资人群分别为保守型、稳健型、平衡型、进取型、激进型。
银行在理财中扮演的作用是代客理财，向投资人提供中介服务，自身并不是资金的使用者，这也是理财产品亏损后，银行不用兑付的原因。
投资者的资金流向不同领域，就会产生不同的投资风险，于是就有了风险等级划分的出现。
一般来说，R1级别的理财产品，资金基本都投向了银行间、交易所市场债券、资金拆借、信托计划以及其他金融资产等。
这一级别的理财产品接近零风险，很少受到市场波动和政策法规变化等风险因素的影响。
R2级别的理财产品，资金投向和R1差不多，只不过其在风险稍高一点的资产上配置了较多的比例。
该级别的理财产品发生本金亏损的几率也是比较低的，收益浮动相对可控。
R3级别的产品，资金投资范围扩大，除了可以投资债券、同业存放等低波动性金融产品外，还能投资于股票、商品、外汇等高波动性金融产品，不过后者的投资比例不超过30%。
该类风险的理财产品本金亏损概率较低，预期收益存在一定的不稳定性。
R4级别产品挂钩股票、黄金、外汇等高波动性的金融产品比例可超过30%。
该级别风险的理财产品出现本金亏损的概率较大，预期收益实现的不确定性较大，适用于积极性投资者。
R5级别的产品可以完全投资股票、外汇、黄金等高波动性的金融产品，也可采用衍生交易、分层等杠杆放大的方式进行投资。
该级别的理财产品本金亏损概率较高，预期收益不确定性大，适用于激进型的投资者。
对于保守型的投资人来说，比较适合购买R1、R2级别的理财产品。
实际上，银行发行的R3、R4、R5级别的理财产品也很多，如果投资人不注意观看理财产品的风险介绍，很有可能会误买到高于自己风险承受能力的产品。
吉林银行制度
吉林银行制度【原创实用版4篇】目录（篇1）I.吉林银行制度的背景和意义II.吉林银行制度的制定过程和主要内容III.吉林银行制度实施的效果和影响IV.吉林银行制度的评价和建议正文（篇1）吉林银行制度的背景和意义随着金融市场的不断发展，银行制度作为金融市场的重要组成部分，对于银行自身的稳定和发展具有重要的意义。
吉林银行作为吉林省内的一家重要银行，也需要不断完善自身的制度，以适应市场的发展和变化。
制定过程和主要内容吉林银行制度的制定过程经历了多次讨论和修改，最终形成了现在的制度。
该制度主要包括以下几个方面：1.治理结构：建立了董事会、监事会和经营层三层架构，明确了各自职责和权利。
2.风险管理：建立了完善的风险管理制度和流程，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
3.内部控制：建立了内部控制体系，包括合规管理、内部审计、风险管理等。
4.激励约束机制：建立了合理的薪酬体系和考核机制，以激发员工的工作积极性和创造力。
实施效果和影响吉林银行制度的实施效果显著，主要体现在以下几个方面：1.提高了银行的治理水平，增强了银行的稳健性。
2.增强了风险管理能力，降低了银行的经营风险。
3.提高了内部控制水平，增强了银行的合规意识。
4.提高了员工的工作积极性和创造力，增强了银行的竞争力。
评价和建议吉林银行制度的实施效果显著，为银行自身的发展和提高市场竞争力提供了有力的支持。
但是，也需要进一步完善以下几个方面：1.加强风险管理的力度，提高风险管理的前瞻性和有效性。
目录（篇2）I.吉林银行制度的背景II.吉林银行制度的优点III.吉林银行制度的影响IV.总结正文（篇2）I.背景吉林银行制度是一种新型的银行制度，旨在满足现代经济发展的需求。
该制度起源于吉林地区，并逐渐发展成为全国范围内的银行制度。
II.优点吉林银行制度具有许多优点。
首先，它采用现代化的管理方法和技术，以提高银行的效率和安全性。
其次，该制度注重风险控制，采用多种措施来降低风险。
吉林省发展改革委关于开展2021年度企业债券本息兑付风险排查和存续期监管有关工作的通知
吉林省发展改革委关于开展2021年度企业债券本息兑付风险排查和存续期监管有关工作的通知文章属性•【制定机关】吉林省发展和改革委员会•【公布日期】2021.01.11•【字号】吉发改财金〔2021〕13号•【施行日期】2021.01.11•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】金融债券正文吉林省发展改革委关于开展2021年度企业债券本息兑付风险排查和存续期监管有关工作的通知吉发改财金〔2021〕13号各市（州）、县（市）发展改革委（局），长白山管委会经济发展局，省属文化企业国有资产监督管理领导小组办公室：为全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，落实国务院金融稳定发展委员会第四十三次会议精神，加强风险隐患摸底排查，防范化解债券市场重大风险，牢牢守住不发生系统性金融风险的底线，国家发展改革委下发了《国家发展改革委办公厅关于开展2021年度企业债券本息兑付风险排查和存续期监管有关工作的通知》（以下简称《通知》）。
按照《通知》要求，请你们抓紧组织开展企业债券本息兑付及存续期有关情况自查工作，我委也将根据疫情防控形势，适时赴实地开展现场检查工作（具体时间另行通知）。
现就自查有关事项通知如下。
一、对2021年度企业债券本息兑付等风险进行全面排查请相关市（州）、县（市）发展改革委（局），省属文化企业国有资产监督管理领导小组办公室对2021年企业债券本息兑付等风险进行全面排查，掌握企业债券还本付息资金安排和风险状况，并做好以下工作。
（一）对排查后存在偿债风险的企业债券，列为重点关注对象，要及时向当地政府及分管领导报告，第一时间组成风险应对工作专班，由地方政府、省属文化企业国有资产监督管理领导小组办公室分管负责同志负责，制定应对方案，定期进行调度，及时协调发行人、主承销商等开展风险处置，并派专人赴企业现场督导，按照市场化、法治化原则，及时推动化解风险，有关情况及时报送省发展改革委。
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吉林银行债券投资业务风险管控1.2吉林银行历史沿革及发展趋势1.2.1吉林银行历史沿革吉林银行于2007年10月成立。
成立之初，由长春市商业银行吸收合并吉林市商业银行、辽源市城市信用社而设立，并更名为吉林银行。
自吉林分行设立后，2008年末，吉林银行又通过收合并松原等四个地区的城信社增资扩股，进一步设立了松原、白山、四平、通化四家分行，并在此基础上，新设延边及白城两家分行。
2009年末，标志着吉林银行真正实现跨区域发展的是大连分行的成立，由此，吉林银行也成为区域性股份制商业银行。
2011年5月末，吉林银行沈阳分行成立。
至2012年末，吉林银行共有10家分行，其中省外2家，9 家直属支行，营业网点共353个。
随后，吉林银行又进行了4次增资扩股，以优化股权结构，一批知名企业也相继加盟，其中包括:吉林亚泰集团、中国东方资产管理公司、新湖中宝等等。
吉林银行引进的最大外商投资项目便是2010 年5月韩亚银行的加入，引进人民币21.6亿元，是新中国成立以来吉林省外商投资项目中单笔最大的项目。
2010年末，中国银行法兰克福分行成为吉林银行第一家境外代付机构，双方签订了《海外代付协议》，同时，吉林银行又与多家境外银行，诸如摩根大通、花旗等建立了账户关系，顺利开办国际业务。
2011 年下半年，7家村镇银行获准成立。
2012年4月，吉林银行以合作联盟副主席单位的身份正式加入“亚洲金融合作联盟”。
1.2.2吉林银行发展趋势吉林银行自成立后，选择走差异化道路，努力转变增长方式，进行特色化经营，积极实施流程银行建设，不断加大产品和服务创新力度，大力发展村镇银行，参股一汽汽车金融公司，开展多元化经营。
稳步推进跨区域发展和上市经营，经营规模不断扩大。
截至2012年6月末，吉林银行资产规模比成立时增长了293%，达到2021.04亿元;存款规模增长了237%，达到1512.60亿元;各项贷款余额增长了215%，达1004.16亿元;资本金也增加到70.67亿元。
2012 年7月，吉林银行在中国地区银行排名第33位，在英国《银行家》杂志全球 1000强银行排名中吉林银行列第372位。
在实施资本新规后，吉林银行调整业务经营模式，建立“轻资本”经营模式匹配风险和收益。
在组织架构及资本分配等多方面融入资本管理的新理念。
然而，面对资本监管的日趋严格，吉林银行必须面对多元化业务模式的竞争，结合实际情况提高中间业务收入比例，开创新型中收模式，稳步提升盈利能力。
未来，吉林银行的目标是成为现代金融企业，增强创新及竞争能力，坚持优质服务、安全运营，把吉林银行打造一流股份制商业银行。
1.3吉林银行治理结构与全面风险管理体系1.3.1吉林银行治理结构吉林银行具有健全的“三会一层”公司治理架构，包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层。
(一)股东大会股东大会作为最高权力机构，由全体股东组成，并确保所有股东对公司重大事项依法行使知情权、参与权和表决权。
股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。
年度股东大会每年召开一次，并应于上一个会计年度完结之后的六个月之内举行。
股东大会会议由董事会召集。
董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，由监事会召集;监事会不召集的，连续90日以上单独或者合计持有本行10%以上股份的股东可以自行召集。
董事会和董事会秘书应配合监事会或股东自行召集的股东大会，提供股东名册，但会议所必需的费用由本行承担。
股东大会决议分为普通决议和特别决议。
普通决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的二分之一以上通过。
特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的三分之二以上通过。
(二)董事会4 董事会现由16名董事构成,对股东大会负责。
按地域划分，境内董事13名，境外董事3名。
董事会是公司的决策机构，行使股东大会授予的职权，负责制定公司重大事项的决策和年度经营目标。
董事会下设5个专门委员会，分别是:战略委员会、风险管理委员会、关联交易控制委员会、提名和薪酬委员会和审计委员会。
负责研究和审议各项议案并提交董事会批准。
战略委员会的主要职责为:审议中长期战略发展规划和经营目标，并提出建议;定期检查重大投资方案的执行情况，并进行监督和评估;定期评估本行公司治理状况。
风险管理委员会的主要职责为:审核风险管理战略和风险管理政策，定期评估风险状况，完善内控制度。
关联交易控制委员会的主要职责为:审查本行重大关联交易并报董事会批准;控制关联交易风险。
提名和薪酬委员会的主要职责为:制订董事、高级管理人员的选择标准和程序;制订董事和高级管理人员的考核标准;制订薪酬政策与方案。
审计委员会的主要职责为:协调内部审计部门与外部审计机构之间的沟通; 审查核心业务是否按管理规章制度执行，是否合规合法;对财务信息及其披露情况进行审议;监督内部审计制度的实施。
董事会负责制定合理的发展规划并监督规划实施，承担本行资本充足率管理的最终责任。
(三)监事会监事会是监督机构，对股东大会负责。
负责对公司战略发展、经营管理、重大决策的合法合规性。
其中设专职监事长1名，外部监事2名，股东监事4 名，职工监事4名。
监事会下设提名和薪酬委员会、监督委员会，委员会主任委员均由外部监事担任。
负责审议和听取监事会各项重要议题。
监事会下设的办公室，负责监事会、监事会各专门委员会会议的筹备及其他日常事务。
5 监事会有权监督董事会、高级管理层及其成员履职尽责情况，完善监事会持续性监督机制建设，切实维护公司和股东合法权益。
(四)高级管理层本行高级管理层由行长、副行长、行长助理、财务负责人等组成。
行长1 名、副行长若干名。
行长由董事会聘任或解聘。
行长每届任期三年，与董事会届期相同，连聘可以连任。
副行长、行长助理、财务负责人等由行长提名，由董事会聘任或解聘。
高级管理层成员任职资格须经银行业监督管理机构审核。
行长对董事会负责，负责应听取工会和职工代表大会的意见，行使经营管理职权，决定有关员工薪酬、福利、安全经营等问题。
在行长不能履行职权时，由副行长依次序代为行使职权。
高级管理层负责执行董事会决策，保证内部控制的各项职责得到有效履行。
高级管理层应定期向董事会及时、准确、完整地报告本行经营业绩、重要合同、财务状况、风险状况和经营前景等情况。
高级管理层应当接受监事会的监督，监事会在履行职责了解情况时，高级管理层应予配合。
1.3.2吉林银行全面风险管理体系商业银行的全面风险管理，是金融机构经营管理的核心内容，可以说是金融业别于其他行业的主要技术特征，贯穿于银行经营的全过程。
一家金融机构在同业内核心竞争力的体现就是风险管理水平的高低。
每一个业务产品，每一个业务流程均存在多个风险点或风险链条，存在于每一个环节并贯穿于银行的一系列经营活动之中。
全面的风险管理是管控每一个业务流程和环节风险的整个过程。
为适应自身发展需要，也是适应监管部门的监管需要，吉林银行实行全面风险管理模式。
具体包括以下几个方面: (1)信用风险管理政策和制度体系建设加强业务和客户结构的优化调整，进一步提高客户的信用风险管理，风险分类和其他方面的管理体制，以确保持续健全和完善的信贷风险政策体系、制度体系和管理流程。
尽可能的提高信用风险管理水平，并在企业的日常经营中实施建立信用风险管理信息系统。
加快建设信息技术、风险管理信息系统的基6 础内部评级。
改造和完善资产评级体系，并逐步建立以客户为中心的风险识别管理系统。
进一步发展风险监控体系，通过定量和建模方法，筛选虚假的财务数据，从源头上遏制发生风险。
另外，还要注意信用数据收集，提高信贷档案管理，负责数据的完整性，使该人专注于信用风险限额管理，压力测试和其他方面的专项整治工作，进一步提高信贷风险评估，计量，监测和控制等方面的能力。
(2)流动性风险管理体系建设坚持审慎性原则，注重流动性风险的识别和计量，充分有效的连续监测银行各业务线、业务环节的整体控制，以保证商业银行无论是在压力环境或正常运行状态，均有足够的资金来应对债务支付及资产的增长。
对于存量业务，要提取风险要素，提取按风险要素，分类其中破产率急剧上升的区间，以及测定所提取风险要素间的相互关系等。
通过以上内容确定具有有益性的风险要素和区间。
(3)市场风险管理基础工作加强对市场风险的识别和测算工作，定期进行监测报告。
加强市场风险管控体系建设，进一步完善市场风险识别、测算、监测和报告体系。
统一管理资金交易业务，集中化运作，相应调整市场风险授权管理。
(4)操作风险管理制度及流程建设完善操作风险管理制度、梳理操作风险管理流程。
在信贷业务、资金业务、理财业务、电子银行业务、信息科技管理等方面，重点完善管理模式、规章制度、业务流程，加大检查问责力度，加强授权管理，强化技术防控手段，强化业务培训和道德教育，提高员工素质和从业技能等方面构建操作风险管控长效机制，有效防范操作风险。
(5)信息安全制度管理体系建设全面把握信息科技条线管理，制定信息安全方针、基础环境管理、运行维护、业务连续性管理、信息科技风险管理、人员安全管理、合规性管理、网络与通信管理、主机与设备管理、访问控制管理、系统与应用和数据安全管理等规章制度，健全信息安全制度管理体系，确保信息科技风险管理有章可循。
同时强化科技队伍建设，引进了一批具有金融科技从业经验的专业人才，加强信息科技培训，不断增强业务保障能力。
第2章吉林银行债券投资业务与风险识别2.1吉林银行债券投资业务经营范围与模式2.1.1吉林银行债券投资业务经营范围吉林银行可投资利率类债券和信用类债券。
(一)利率类债券利率类债券包括:政府国债、金融债(此处特指政策性金融债)和央票。
1.政府国债按照利息的不同支付方式来划分，政府国债可分为两种，一种是附息式，另一种是贴现式。
附息式政府国债通常是指利息固定，且在规定的日子分期付息的政府国债，付息周期一般为年。
附息国债票面利率固定，计算公式是:年利息,本金×利率;到期利息,年利息×期限。
贴现式国债是指以贴现方式发行，券面上不含利息或不附有息票。
事实上，虽然贴现式国债在票面上没有利率，但由于其发行价格要比票面额低，而到期时是按票面额偿还，因此发行价格与票面额间就有个差额，这个差额就是所得利息。
根据每百元面值贴现国债的发行价和贴现国债的期限可以计算出利率，即:利率,,(面值-发行价)?(发行价×期限),×100%。
2.政策性金融债目前，我国三大政策性银行包括中国农业发展银行、国家开发银行和中国进出口银行。
政策性金融债就是由这三家银行发行，经国务院批准，由中国人民银行计派购，为信贷筹集资金，向邮政储蓄银行、各商业银行及农村信用社等金融机构发行的金融债券。
(二)信用类债券信用类债券是指除了政府国债、政策性金融债及央据以外的其他品种债券。