投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷附带答案

投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷附带答案
单选题（共20题）
1. 某上市公司最近一期经审计的总资产为5亿元，净资产为3亿元，最近一年营业收入为5亿元，利润为3000万元。

按交易所股票上市规则，应当提交股东大会审议的是（）。

A.公司拟以1亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块50年使用权
B.公司拟按5000万价格向非关联方收购某公司100％股权，该标的公司最近一年营业收入8000万，净利润为500万
C.公司拟向非关联方提供500万元的半年期委托贷款
D.公司按1亿元价格挂牌出让账面价值7000万元的某下属参股子公司15％股权，该子公司最近一年营业收入为5亿元，净利润为1亿元
【答案】 D
2. 每年____和____以前，发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。

( )
A.1月30日；5月31日
B.4月1日；5月31日
C.3月30日；5月31日
D.4月30日；10月31日
【答案】 D
3. 以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 D
4. 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
5. 上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的( )的30%。

A.净利润
B.税后利润
C.经营利润
D.年均可分配利润
【答案】 D
6. 根据《发行监管问答——关于首发、再融资申报文件相关问题与解答》的相关规定，以下不属于首发受理环节申报文件的是（）。

A.2份全套申报文件电子版
B.2套部分申报文件单行本（复印件）
C.1份全套书面材料（原件）
D.2份全套书面材料（复印件）
【答案】 D
7. 保荐人保荐股票在深交所上市（股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括( )。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ
D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
【答案】 B
8. 下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。

A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购
B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金
C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10％作为最高报价剔除
D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格
【答案】 C
9. 上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。

A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
10. 下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
【答案】 C
11. 上市公司重大资产重组完成相关批准程序后，应当及时实施重组方案，并于实施完毕之日起（）个工作日内编制实施情况报告书，向证券交易所提交书面报告，并予以公告。

A.3
B.5
C.7
D.30
【答案】 A
12. 上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
【答案】 C
13. 关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有( )。

A.Ⅰ,Ⅳ
B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ
【答案】 C
14. 关于非货币性资产交换的内容，下列各项表述中错误的是（）。

A.对于换入资产，企业应当在换入资产符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认
B.对于换出资产，企业应当在换出资产满足资产终止确认条件时终止确认
C.换入资产的未来现金流量在风险、时间分布或金额方面与换出资产显著不同，则该非货币性资产交换具有商业实质
D.换入资产尚未满足资产确认条件，换出资产满足终止确认条件的，资产负债表日不应终止确认换出资产
【答案】 D
15. 不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 B
16. 2015年7月国家发改委发布《项目收益债券管理暂行办法》，以下关于项目收益债券的说法正确的有（）。

[2015年9月、11月真题]
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
17. 以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。

[2016年5月真题]
A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
18. 中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
【答案】 B
19. 以组合方式进行债务重组的，下列关于债权人和债务人会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 A
20. 某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。

根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。

A.1000万美元
B.1400万美元
C.1750万美元
D.2100万美元
【答案】 C
多选题（共10题）
1. 下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。

A.管理人员薪酬
B.折旧费
C.职工培训费
D.研究开发支出
【答案】 AB
2. 关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产
B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资
C.持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
D.贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
E.可供出售金融资产可以重分类为交易性金融资产
【答案】 AC
3. 某企业2012年3月1日发行2．4亿股，增资后总股本为3．6亿股，7月1日通过决议未来1年以5．5元／股回购8000万股，7—12月市场均价为5元。

当年度净利润4．8亿元。

无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）
A.稀释每股收益是1.48
B.稀释每股收益是1.46
C.基本每股收益1.5
D.基本每股收益是1.6
【答案】 AC
4. 招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）
A.发行人承担赔偿责任
B.发行人董监高承担连带责任，可以证明自己无过错的除外
C.保荐机构承担连带责任，能够证明自己无过错的除外
D.实际控制人有过错的，承担连带责任
【答案】 ABCD
5. 以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有（）
A.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票
B.证券交易所从业人员在任期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票
C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内，不得买卖该种股票
D.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后6个月内，不得买卖该种股票
【答案】 BC
6. 下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。

A.合同规定的初始收入
B.合同变更形成的收入
C.合同索赔形成的收入
D.合同执行过程中取得的非经常性零星收益
【答案】 ABC
7. 下列网络投票说法正确的有（）
A.同一表决权出现重复表决的以最后一次投票结果为准
B.创业板股权激励需提供网络投票
C.上市公司股东大会应当在交易日内召开，网络投票在该交易日的交易时间内进行
D.创业板重大资产重组时需要提供网络投票，而中小板重大资产重组，总价较经审计的账面净值溢价20％以上时才需要提供网络投票
【答案】 BC
8. 关于租赁，以下说法正确的有（）
A.承租人以租赁资产公允价值为入账价值的，分摊未确认融资费用的分摊率为使最低租赁付款额的现值等于租赁公允价值的折现率
B.承租人应合理估计或有租金并确认为预计负债，或有租金实际放生时，冲减预计负债
C.未担保余值发生增加时，出租人应重新计算租赁内含率，并将由此引起的租赁投资净额的变化确认为当期损益
D.承租人应当在资产负债表中，将与融资租赁相关的长期应付款(减去未确认融资费用)分为长期负债和一年内到期的长期负债列示
【答案】 AD
9. 下列关于持续督导说法正确的有（）
A.保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作日内向证券交易所报送保荐总结报告书
B.中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度
C.创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后2个完整会计年度
D.创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个个完整会计年度
【答案】 AB
10. 可以将经营分部确定为报告分部的情形有（）
A.该分部的资产占所有分部资产合计的10％；
B.该分部的利润占所有分部利润之和或所有分部亏损之和绝对值的10％；
C.该分部亏损占所有分部利润之和或所有分部亏损之和绝对值的较高者的10％；
D.该分部的收入占所有分部收入合计的10％。

【答案】 AD。