会计电算化第四章总账管理系统

2019/6/6
开始下月业务
企业会计日常业务
1、购进业务的核算 2、生产业务的核算 3、销售业务的核算 4、利润及其分配的核算 5、其他业务的核算
2019/6/6
按企业会计制度分别 对应哪些会计科目？
利润构成的关系可以分步表示如下：
营业收入-营业成本=营业毛利 营业毛利-营业费用-管理费用-营业税金=营业净利润 营业净利润+营业外收入-营业外支出=利润总额（税前 利润） 利润总额-所得税=净利润（税后利润） 利润总额（税前利润）×规定税率=所得税
2019/6/6
总账管理系统初始化
选项设置-权限
– 制单权限控制到科目 • 单位有多个制单人，张三负责费用报销，限制张三可以 使用的科目为费用类科目和现金科目
– 制单权限控制到凭证类别 • 限制某个操作员只能填制某个类别的凭证
– 操作员进行金额权限控制 • 系统可以对不同级别的人员进行制单金额大小的控制， 例如财务主管可以对10万元以上的经济业务制单，一般 财务人员只能对5万元以下的经济业务制单，这样可以减 少由于不必要的责任事故带来的经济损失。
第4章 总账管理系统
4.1 总账管理系统概述 4.2 总账管理系统初始化 4.3 总账管理系统日常业务处理 4.4 账簿查询 4.5 总账管理系统期末处理
温故而知新 企业应用平台
复习思考题： 1. 如何设置会计科目？ 2. 用友ERP-U8中提供了哪些科目辅助核算功能？
2019/6/6
会计科目
– 凭证必须经由主管会计签字
• 如果企业中规定所有凭证都必须由主管会计签字才能作为记账依据， 则应选中该项。
– 允许修改、作废他人填制的凭证
• 如果制单人填制的凭证有误，该选项决定其他人员如审核人员发现 凭证有误时是否允许修改或作废。
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习题 凭证的修改和删除
需要对凭证进行修改和删除之前，以下操作顺序哪一个是正确的。（ ） A.取消签字-取消记账-取消审核 B.取消审核-取消签字-取消记账 C.取消记账-取消签字-取消审核 D.取消记账-取消审核-取消签字 解析：D。
2019/6/6
总账管理系统的基本功能结构——初始化
选项设置
– 必要性 为了最大范围地满足不同企业用户的信息化应用 需求，总账作为通用商品化软件的核心子系统， 是通过内置大量的选项参数提供面向不同企业应 用的解决方案。企业可以根据自身的实际情况进 行选择，以确定符合个性特点的应用模式。 软件越通用，意味着系统内置的参数越多，系统 参数的设置决定了企业的应用模式和应用流程 – 参数分类 凭证、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计 日历、其他
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习题 总账管理系统的工作程序
使用总账管理系统处理软件时，正确的工作顺序是（ ）。 A．日常业务处理、月末处理、系统初始化设置 B. 系统初始化设置、日常业务处理、月末处理 C．日常业务处理、系统初始化设置、月末处理 D. 系统初始化设置、月末处理、日常业务处理 解析：B。
2019/6/6
总账初始化
主要包括系统选项设置和期初数据录入两项内 容。企业用户根据自身的管理需求，将系统设 置为适合企业自身特点的专用系统。
这主要通过选项的设置来实现。比如，凭证页 签、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计 日历和其他。
2019/6/6
总账管理系统初始化 选项设置-凭证
2019/6/6
总账系统的任务
总账系统的任务就是利用建立的会计科 目体系，输入和处理各种记账凭证，完 成记账、结账以及对账工作，输出各种 总分类账、日记账、明细账和有关辅助 账。
2019/6/6
总账管理系统概述
总账管理系统与其他系统的数据关系
成本管理
薪资管理 固定资产 应收应付 资金管理
2019/6/6
习题（多选） 不同建账日期下期初余额录入方法
冠群公司财务部于2012年5月启用总账系统，则其建账时需要输入的各科目期 初余额数据有（ ）。
A．2011年全年借、贷方累计发生额 B．2012年年初余额 C．2012年1－4月份借、贷方累计发生额 D．2012年5月月初余额 解析：CD。
手工方式下的数据处理流程
(1)根据原始凭证。填制记账凭证。 (2)根据记账凭证及所附的原始凭证，逐笔登记日记账。 (3)根据记账凭证及所附的原始凭证，逐笔登记明细账。 (4)根据记账凭证，定期编制科目汇总表或汇总记账凭证。 (5)根据科目汇总表或汇总记账凭证，定期登记总分类账。 (6)定期核算对总分类账、日记账、明细分类账。 (7)定期进行财产清查。 (8)根据核对无误后的总账、明细账编制会计报表。
2019/6/6
总账管理系统初始化
准备期初数据
– 为什么？
• 很多企业多年一直采用手工核算方式，采用计算机信息 管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接，继承 历史数据，保证业务处理的连续性，要将截止到目前为 止手工核算的余额过入到计算机信息处理系统中作为期 初数据，才能保持业务的完整性。
2019/6/6
*凭证输入程序（PZSR.PRG）
SELE 1
USE PZK1 &&临时凭证库
SELE 2
USE PZK2 && 正式凭证库
SELE 3
USE YEFS INDE YEFSKM &&科目余额发生额文件按科目代码建 立索引
MPZLX=“Z” &&凭证类型
MPZH=
&&凭证号
习题 准备期初余额
期初余额试算不平衡将（ ）。 A.不能填制凭证 B.不能修改期初余额 C.不能删除期初余额 D.不能记账 解析：D。
2019/6/6
总账管理系统初始化
总账期初余额准备 – 准备总账各科目的期初数据 • 年初建账 – 准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某 企业选择2007年1月启用总账系统，则只需要整理该企业 2006年12月末各账户的期末余额作为2007年1月初的期初余 额，因为本年没有累计数据发生，因此月初余额同时也是 2007年年初余额。 • 年中建账 – 准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的 期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各 账户累计发生数据。例如，某企业2006年8月开始启用总账 系统，那么，应将该企业2006年7月末各科目的期末余额及 1-7月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据 录入到总账系统中，系统将自动计算年初余额。
总账管理系统初始化
选项设置-权限 – 凭证审核控制到操作员
• 如果需要指定某具有凭证审核权限的操作员只能审核某些制单人填 制的凭证，则应选择该选项。
– 出纳凭证必须经由出纳签字
• 出纳凭证是指凭证上包含现金或银行科目的凭证。涉及现金收付的 业务是企业需要重点关注的业务，如果选择该项，凭证处理流程为： 填制凭证-出纳签字-审核凭证-记账。
2019/6/6
从基础信息、基础档案设置进入总账管理系统
2019/6/6
第四章 总账管理系统
总账系统初始化 日常会计业务处理 账簿查询 期末处理
2019/6/6
总账管理系统概述
地位
– 会计信息系统的核心子系统
功能
– 总账初始化 – 凭证管理 – 出纳管理 – 账簿管理 – 辅助核算管理 – 月末处理
记账凭证 记账凭证 记账凭证 记账凭证
记账凭证 其他费用
账证
总账
记账凭证 存货核算
余额表
2019/6/6
财务分析 会计报表 决策支持
账务核算子系统数据流程图
逻辑输入流
虚线区为系统 的中心加工区
2019/6/6
逻辑输出流
账务处理系统的主要功能模块
账 务 核 算 模 块 结 构 图
2019/6/6
C语言程序设计- 转账凭证的输入处理为例
2019/6/6
习题 凭证类别
在总账系统中设置记账凭证类别时，往往对制单所用科目有一定限制， 如转账凭证，通常可以限定为（ ）类型。
A．借方必有现金科目或银行科目 B．贷方必有现金科目或银行科目 C．凭证必有现金科目或银行科目 D．凭证必无现金科目或银行科目
解析：D。
2019/6/6
2019/6/6
两种处理方式下的对比
计算机方式下的业务处理和手工方式下的业务 处理的工作内容和流程大概相似，有相同的地 方，也有所不同。
最大的相同表现在两个方面： ①凭证的处理；②需要存档输出的内容。 最大的不同也表现为两个方面： ①工作量的大小；②凭证、账簿、报表等查询分 析数据的方便性和灵活性。
会计科目是会计核算方法之一。 会计科目是登记账簿、编制会计报告的基础。 用友软件中预置了一级会计科目，企业据实修改科目属性并
补充明细科目。 1. 设置会计科目的原则：满足报表、相对稳定、系统衔接。 2. 增加会计科目：仅需明细科目、符合会计制度、编码规则... 3. 修改和删除会计科目：会计科目属性、注意事项。 4. 指定会计科目：出纳专管、出纳签字、查看日记账。
MRQ=DATE（） &&日期
2019/6/6
C语言程序设计- 转账凭证的输入处理为例
YN1=“Y” DO WHILE UPPER（YN1）=“Y” DIMENSION MZY（10） MKMDM（10） MJE（10） MJD（10） I=1 DO WHILE I<=10 MZY（I）=SPACE（24） &&摘要 MKMDM（I）=SPACE（7） &&科目代码 MJE（I）=0.0 &&金额 MJD（I）=SPACE（1） &&借贷方向 I=1+1 ENDDO 。。。。。。
2019/6/6
习题
填空：
1. 增加会计科目时，应先建立
科目，再增加
科
目。
2. 如果某科目已经使用，又需要在该科目下增设下级科目，则
系统将该科目中数据转入在其下增设的
Baidu Nhomakorabea
科目上。
（答案：上级、下级、第一个明细）
2019/6/6
会计科目
判断题：
1. 如果科目已录入期初余额，则可以删除。 2. 如果科目已制单，则可以删除。 3. 如果科目为非末级会计科目，则可以删除。 4. 如果科目被指定为“现金科目”，则可以删除。 5. 如果科目被指定为“现金科目”，则一定不能被删除。 6. 如果科目已制单，则可以修改。
– 控制对象：资金及往来科目或全部科目
– 达成目的：填制凭证时，相关科目的最新余额
没有录入期初余额
出现负数时，系统给予提示
就填制付款凭证• 可以使用应收受控科目
– 即在总账中也可以使用设置了客户往来的科目 制单
2019/6/6
总账管理系统初始化
选项设置-凭证 – 凭证控制 • 现金流量科目必录现金流量项目 – 填制凭证时使用了“在指定科目中被指定为 现金流量的科目”系统要求指定现金流量项 目及金额 • 自动填补凭证断号 – 新增凭证时，系统自动查找本月的第一个断 号作为该凭证的凭证号 • 凭证录入时结算方式及票据号必录 – 在填制凭证时如果使用了银行科目，则必须 录入结算方式及票据号。
2019/6/6
总账管理系统概述
总账管理系统的应用流程
2019/6/6
总账日常业务处理
框中所包含的 项目已经在企 业应用平台中
设置完成
总账管理系统概述
总账管理系统的应用流程
总账初始化
2019/6/6
总账期末处理
总账管理系统概述
总账管理系统的应用流程
总账日常业务处理
企业会计日常 业务有哪些？
2019/6/6
现金流量科目
现金 银行存款 其他货币资金
2019/6/6
总账管理系统初始化
选项设置-凭证打印 – 合并凭证显示、打印 • 选择此项，在填制凭证、查询凭证、出纳签字和 凭证审核时，凭证按照“按科目、摘要相同方式 合并”或“按科目相同方式合并”合并显示，在 明细账显示界面提供是否“合并显示”的选项。 凭证录入时结算方式及票据号必录 – 打印凭证页脚姓名 • 决定在打印凭证时，是否自动打印制单人、出纳、 审核人、记账人的姓名。
2019/6/6
总账管理系统初始化
选项设置-凭证
– 制单控制
• 制单序时控制：
– 该类凭证最后一张凭证日期〈=凭证日期〈=系 统日期
• 支票控制
制单过程中
– 两个前提：使用银行科目制单；选用的结算方 式设置了票据管理
不出现票号登记 录入框？
– 达成目的：对录入的支票号提供登记或报销的 功能
• 赤字控制