金蝶K3上机操作练习题(含供应链、标准财务)

建账及初始化
建账
资料：
（一）新建公司机构及账套
1、公司机构代码：01
2、公司名称：广东非凡
3、账套号：01.01(改为01.学号后三位,例如:01.001)
4、账套名：非凡工业
5、账套类型：标准供应链解决方案
6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名
7、数据库文件路径：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA\
（二）设置账套参数
1、公司名称：广东非凡工业有限公司
2、记账本位币：人民币货币代码：RMB
3、账套启用期间：2006年01月01日
4、会计期间：自然年度会计期间
（三）添加用户
供应链系统初始化
1、启用年度：2006年启用期间：1期
2、核算方式：数量、金额核算
3、库存更新控制：单据保存后立即更新
4、门店模块设置：不启用门店管理
注意：核算参数一经设定并结束初始化后将不能返回再修改。

1、单据编码规则(按系统默认设置)
2、其他：
①审核人与制单人可为同一人（供应链整体选项）
②去掉“若应收应付系统未结束初始化，则业务系统发票不允许保存”的“✓”（供应链整体
选项）
③“√”上“外购入库生成暂估冲回凭证”选项，暂估冲回凭证生成方式：单到冲回（核算系
统选项）
（一）增加两种币别。

注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）（币别）
（二）增加凭证字为“记”字。

（凭证字）
（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。

（计量单位——新增《增的是计量单位组》——新增《增的是计量单位》）
（四）增加支票结算方式。

（结算方式）
（五）会计科目维护
（1）增加会计科目（科目）
1
（2）会计科目的修改：
（六）新增相关核算项目资料
（1）新增“部门”资料：（部门）
2
（2）新增“职员”资料：（职员）
（3）新增“供应商”资料：（供应商）
（4）新增“客户”资料：（客户）
（5）新增“仓库”资料：（仓库）
（6）新增“物料”资料：（物料）
先设上级组 01 材料
02 产品
3
1、2005年12月14日收到恒星公司发来（01.01）甲材料100公斤,暂估价为20元(原材料仓)。

（初始化——采购管理——启用录用期前的暂估入库）与(初始化——仓存管理——启用录用期前的暂估入库)
2、2005年12月30日向长城公司发出乙材料(01.02)100公斤,单位为100元（从原材料仓发出）。

（初始化——销售管理——录入启用前期的未核销销售出库单）与仓存管理中的一样
启用业务系统
4
供应链系统日常处理练习（在供应链菜单下做）采购管理系统
资料：先录入采购申请单(注：外购入库单红字是仓管部开的，退货单是质保部开的)
1、货到单未到采购申请单---下推到采购订单---下推到收料通知单---采购检验申请单---入库单《没开
发票》
采购部人员王健于2006年1月3日向南方公司订购甲材料1000公斤，单价20元（不含税价）。

2006年1月10日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓库管理员高起经检验合格后入库(原材料仓)。

2006年1月10日南方公司开出增值税发票。

2、暂估入库采购申请单---下推到采购订单---下推到收料通知单---采购检验申请单---入库单《没开发
票》
采购部人员王健于2006年1月10日向王码公司订购乙材料1000公斤，单价100元(不含税价)。

2006年1月11日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员高起检验合格后入库(原材料仓)。

3、单货同到采购申请单---下推到采购订单---下推到收料通知单---采购检验申请单---入库单；做采购
发票（专用的增值税发票）
采购部人员王健于2006年1月20日向王码公司订购乙材料100公斤，单价110元(不含税价)。

2006年1月25日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员高起入原材料仓。

同日收到王码公司开出的增值税发票。

4、单先到货后到采购申请单---下推到采购订单---下推到收料通知单---采购检验申请单---入库单增
值税发票也做
采购部人员王健于2006年1月25日向南方公司订购甲材料100公斤，单价30元（不含税价）。

2006年1月27日收到南方公司开出的增值税发票，次日货到，行政部门通知仓库入库，仓管人员高起验收入库(原材料仓)。

5、退货业务采购管理---收料通知---收料通知单生成退料通知单；红字外购入库单（退料—退料通知单
生成外购入库单<此时的外购入库单是红色的>）钩稽（供应链—采购管理---结算---钩稽）仓管人员高起发现2006年1月25日向王码公司购入的乙材料有质量问题，决定并于2006年1月29日从原材料仓退货。

2006年1月30日王码公司开出红字增值税发票。

6、收到部分货物采购申请单---下推到采购订单---下推到收料通知单---采购检验申请单---入库单（收
料通知单不能拆分只有入库单才能拆分，拆分时在编辑---拆分单据）
采购部人员王健于2006年1月6日向强发公司订购A、B产品各1000件，单价各为500、800元（不含税价）。

2006年1月8日收到强发公司发来A、B产品各500件，采购部门通知仓库入库，仓管人员高起验收入库（原材料仓）。

7、代管物资业务
2006年1月30日收到南方公司发来的代管物资甲材料100公斤，入代管仓。

收料通知单
8、受托代销业务
（1）2006-1-25日收到受托方南方公司发来的A产品100件，单价500元。

收到代销商品时，先放入代管仓。

5
根据实际销售的数量情况，先做同样数量的采购入库，同时再做销售出库，未销售完成的商品退回给受托方。

收料通知单——外购入库单——采购发票——付款单；销售出库单——销售发票——收款单
（2）2006-1-28日代销给天达公司50件，单价700元。

（3）2006-1-30日把未销售完的A产品50件退回给受托方南方公司。

进口管理系统
资料：
一、基础设置
1、设置多级审核。

只启用一级审核，由系统管理员进行一级审核操作；
2、设置供应商、国别、港口、保险等资料；
3、设置HS编码、物料的进出口属性。

二、业务处理
1月21日和IBM签定进口协议，进口甲材料1000公斤，采购单价为$3，并约定30日到货，采用航空运输方式。

对方要求采用信用证付款方式。

1月30日收到IBM送来的甲材料1000公斤，当日入原料仓。

1月31日收到IBM发来的进口单证。

销售管理系统
资料：（下述业务如无具体说明，作为赊销处理）
1、开票与发货同时进行销售报价单—销售订单—发货通知单—销售出库单（在哪儿钩稽）—销售发票（已
钩稽）—收款单（没做）
天达公司于2006年1月10日向销售二部销售人员赵立订购A产品10件，销售价700元（不含税价）。

2006年1月13日销售部通知仓库发货，同日仓库发货，销售部并开具销售发票。

2、先开票后发货（同1）销售发票没钩稽
长城公司于2006年1月15日向销售部销售人员赵立订购B产品20件，销售价1000元（不含税价）。

2006年1月17日销售部开具销售发票，2006年1月20日销售部通知仓库发货，同日仓库发货。

3、销售退货原发货通知单—下推生成退货通知单—红字销售出库单<退货—退货通知单—生成销售出库
单>—红字销售发票—退款单
长城公司购买的B产品5件，因有质量问题于2006年1月23日退货，同日仓库将退回货物入库。

销售部于2006年1月24日开出红字发票。

4、现销 (不用再做销售报价单—销售订单—发货通知单)直接做：销售出库单（在哪儿钩稽）—销售发票
（不能钩稽）—收款单（没做）
2006年1月25日天达公司向销售员王林购买A产品5件，销售价750元（不含税）。

同日销售部开
具销售发票并发货。

货款即时支付。

5、销售分次发货
2006年1月27日长城公司向销售员赵立购买A。

货物分别在1
月28日发出10件、在1月30日发出40件。

月末开出销售发票。

6、分期收款销售业务销售订单---发货通知单—销售出库单—在销售出库单序时薄，选中分期收款销售出
库单，选择“编辑“—菜单—”拆分单据“，把生产的新单据在生成销售发票，最后钩稽发票（已钩稽）和
销售出库单（在哪儿钩稽）
2006年1月26日销售员赵立以分期收款方式向天达公司销售B产品30件，销售价115元（不含税）。

约定2006年1月30日向科达公司收取第一期B产品10件的货款，并开具相应的销售发票。

出口管理系统
资料：
一、基础设置
1、设置多级审核。

只启用一级审核，由系统管理员出行一级审核操作；
2、设置客户、订单条款、汇率、包装物等资料；
二、业务处理
1月21日和SOP公司签定出口协议，出口B产品50件，销售单价为$100，并约定30日出货，采用航空运输方式。

对方开具信用证结算。

1月30日发货到SOP公司。

1月31日到银行进行信用证结算。

质检管理系统
资料：
一、基础设置
1、抽样标准：
抽样方法按自定义抽样表，严格度为正常，水平一般，AQL0.015。

批量大小10，样本数10，允收数8，拒收
数9
2、检验项目：
安培和电压检验，安培采用定性分析，电压定量分析。

安培的检验值分别有5，5.5，4.5三项。

3、质量标准：
对主板进行安培、电压的检验。

采用安培,目标值是5，规格上限是5.5，下限是4.5，采用电压目标值是10，
上限是10.5，下限是9.5。

4、检验方案：
原材料采用材料检验标准
7
5、物料设置：
原材料采购检验方式全检
二、供应商评估
1、对恒星公司进行价格情况、供货质量、服务质量的评估，各项权重分别为40、30、30。

2、对恒星公司进行价格情况、供货质量、服务质量的实际评审，经评估后，得分分别为30、20、30，合格。

3、恒星公司评估价格，可以从恒星公司订购材料。

三、采购检验
2006-1-11日行政部李萍向恒星公司采购甲材料100公斤，采购单价20元（不含税）；2006-1-25货到，提出检验申请，经检验全部合格。

仓存管理系统
资料：
1、生产领料单（供应链—仓存管理---领料发货—生产领料录入）
生产部刘红于2006年1月10日向仓库领用甲材料100公斤。

2、生产退料（红字生产领料单）（供应链—仓存管理---领料发货—生产领料录入）再增加红字领料单关
生产部刘红于2006年1月15日退回甲材料10公斤到原材料仓。

3、产品入库单仓存管理---验收入库—产品入库录入
生产部孙晴于2006年1月20日入库A产品100件，B产品100件。

4、委外加工出库单（供应链—仓存管理---领料发货—委外加工发出——录入）
2006年1月17日刘红领用甲材料500公斤，发送到天达公司加工。

5、委外加工入库单仓存管理---验收入库—委外加工入库—录入
6、2006年1月25日天达公司将加工好的A产品100件送回原材料仓库。

供应链—仓存管理—仓库调拨—
调拨单—录入（注：调拨单是指实仓之间的调拨，只能在实库之间调拨；虚仓之间的物料的调拨使用虚仓调拨单，实仓和虚仓之间不能调拨，但可以通过选单达到将虚仓物料转入实仓的目的）
委外加工业务流程：委外加工出库→委外加工入库
7、调拨单
2006年1月26日发现A产品应该入产成品仓，而现在入了原材料仓，现更改重新入库。

8、盘盈、盘亏单
企业于2006年1月30日进行仓库盘点，发现实际库存甲材料比账面多50公斤，A产品比账面少80件，做盘盈盘亏处理。

10、其他出库单
销售人员赵立于2006年1月31日从产成品仓库领取了3件A产品送给客户长海公司。

存货核算系统
8
资料：
1、企业本月共发生了800元采购运输费，按采购物料的金额分摊入物料的入库成本，并确定本月发生的外
购物料的入库成本。

（外购入库核算）
2、确定企业自制产品的入库成本，经过核算确定：A产品500元，B产品800元。

（自制入库核算）
3、企业2006年1月25日委外加工后物料入库，确定其成本510元。

（委外加工入库核算）
4、计算本月红字出库产品的成本，根据产品入库计算所得成本，B产品销售退回单位成本为800元。

（红字
出库核算）
5、财务人员根据甲材料的入库成本确定其盘盈成本20元/公斤。

6、计算本月发出材料的成本。

（材料出库核算）
7、计算本月发出产品的成本。

（产品出库核算）
8、生成本期发生的业务凭证。

（记账凭证管理）
9、金额调整单（在存货核算系统中期初末处理做）
企业于2006年1月31日发现财务账中甲材料的金额比实际少了300元，而数量正确。

补充说明：
①在制作产品入库凭证前必须说明一点，当所有生产的费用归集到生产成本后，财务人先手工在总账中做一张凭证：
借：生产成本—成本汇总
贷：生产成本—直接材料
生产成本—工资及福利费
生产成本—制造费用
其次，设定产品入库单凭证模板时分录为：
借：产成品
贷：生产成本—成本汇总
②在设定模板时，以采购发票为例进行操作。

分录为：
借：材料采购
应交税金——应交增值税——进项税（发票税金）
应交税金——应交增值税——进项税（运费税金）
贷：应付账款
银行存款
采购发票模板设定为
9
10、期末结账
金蝶K/3标准财务上机操作练习题
10
总账系统练习
练习一：建账
目的：掌握建账的基本程序及注意事项。

要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个账套并对其进行系统设置，启用账套。

资料：
（一）新建公司机构及账套
1、公司机构代码：01
2、公司名称：广东非凡
3、账套号：01.01
4、账套名：非凡工业
5、账套类型：标准供应链解决方案
6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名
7、数据库文件路径：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA\
（二）设置账套参数
1、公司名称：广东非凡工业有限公司
2、记账本位币：人民币货币代码：RMB
3、账套启用期间：2010年07月01日
（三）添加用户
练习二：账套初始化
目的：掌握对账套进行初始化的步骤及各操作要点。

要求：根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。

资料：
一、从模板中引入会计科目（新会计准则下的）
二、设置总账系统参数
三、系统资料维护
（一）增加两种币别。

注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）
11
（二）增加凭证字为“记”字。

（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。

（四）增加支票结算方式。

（五）新增相关核算项目资料
（1）新增“客户”资料：
（2）新增“部门”资料：
（3）新增“职员”资料：
（4）新增“供应商”资料：
12
（5）新增“产成品”核算项目。

（六）会计科目维护
（1）增加会计科目
（2）会计科目的修改：
操作要点：
（1）设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。

（2）在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求一定这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。

13
（3）设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。

若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。

另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。

（4）如已购买应收、应付子系统的，则总账里的往来科目，如应收账款、应付账款等必须设定按客户或供应商核算项目核算，不能下设往来单位二级明细科目，否则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。

（5）如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选择“选项”中的显示明细科目一项即可。

（七）新增“物料”资料：
对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。

已购买K/3业务流程模块的用户则不需在总账系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。

先设上级组 01 材料
02 产品
注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，但如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。

其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。

四、初始余额录入
14
注：应收账款科目期初数据：
应付账款期初数据：
注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。

操作要点：
①录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；
②录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；
③录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；
④试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。

五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。

六、试算平衡结束初始化工作。

练习三：日常账务处理练习
目的：掌握K/3财务系统日常账务处理工作
要求：①根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表；
②进行往来业务核销；
③利用自动转账功能结转有关费用；
④进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。

资料：
一、录入记账凭证
1、提现类：
5日，提取现金10,000元备用。

摘要：提现
借：现金10,000
贷：银行存款-建行10,000
15
10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。

摘要：偿还欠款
借：应付账款-恒星120,000
贷：银行存款-建行120,000
要点：记得选择相应的供应商名称
3、多核算项目类：
15日，销售一部王林向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。

摘要：赊销产品
借：应收账款-宏基公司60,000
贷：产品销售收入-销售一部∕王林∕A产品60,000
要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。

4、数量金额业务类：
20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。

摘要：采购材料
借：原材料-甲材料50,000
-乙材料20,000
贷：银行存款-建设银行70,000
要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。

5、涉及外币业务类：
25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。

摘要：收到投资
借：银行存款-中行20,000*8.46 169,200
贷：实收资本169,000
资本公积200
要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率8.46，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。

6、30日，支付本月通迅费。

摘要：支付通讯费
借：管理费用-通讯费∕销售一部∕王林500
-通讯费∕销售二部∕刘红400
-通讯费∕行政部∕李萍300
贷：现金1,200
要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。

16
30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行
摘要：收回前欠货款
借：银行存款-建行60,000
贷：应收账款-宏基公司60,000
要点：注意选择相应的客户名称。

录入记账凭证时应注意：
1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。

2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。

但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。

3、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。

建立摘要库的步骤为：
点击记账凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称（注意：如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）→保存。

如再增加摘要，则重复此操作。

4、输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。

5、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平。

6、如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。

二、凭证其他相关操作及账簿查询
1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。

2、假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。

3、制作一张提现的模式凭证
4、查看各种总分类账、明细账等。

5、查看管理费用多栏式明细账。

6、查看科目余额表、试算平衡表等。

7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。

三、往来管理
①利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。

②查看往来对账单及账龄分析表。

四、制作一张自动转账凭证
1、计提税金。

名称：计提税金
17
转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证
1-12 营业税金及附加－应交营业税借方按公司转入 100%
应交税金贷方按公式转入 100% 包含
公式：ACCT（“501”,“DF”,“”,0,0,0,“”）×0.04 （营业税按收入4％计算）
五、制作一张自动摊销凭证
1、摊销应由本月负担的报刊杂志费，发生总额6000元，应摊销6期
方案名称：摊销报刊杂志费
摊销科目金额费用科目摊销期数每期摊销金额
1-12 待摊费用-报刊杂志费 6000 管理费用－报刊杂志费 6期 1000
五、期末处理
1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账
港币：期末汇率：1.06
美元：期末汇率：8.47
2、结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账）
3、将结转损益的记账凭证过账
4、期末结账
报表系统练习
目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。

要求：①查看资产负债表及损益表；
②根据要求制作自定义报表。

资料：
一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表。

二、制作一张自定义内部报表
简表
单位名称：广东非凡工业有限公司2010-07-31 单位：元
18
单位负责人：会计主管：制表人：
三、以批量填充的方式制作以下自定义报表
货币资金表
单位名称:广东非凡工业有限公司单位:元
2010-07-31
单位负责人: 会计主管: 制表人:
19
现金管理系统练习
目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法
要求：①录入现金管理系统初始数据，进行系统设置；
②录入现金日记账，进行库存现金盘点、现金对账
③录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款对账、编制银行存款余额调
节表；
④进行现金管理系统期末扎账。

资料：
一、初始数据录入
1、从总账系统引入现金、银行存款科目；
2、从总账系统引入2010年7月1日的现金、银行存款科目余额；
3、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在2010年7月1日。

操作要点：
1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总账系统引入。

2、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。

3、设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会造成初始数据不正确。

二、现金处理
1、登记现金日记账：（从总账引入）
2、进行7月31日的库存现金对账。

三、银行存款处理
1、登记银行存款日记账：（从总账引入）
2、录入银行对账单
建设银行银行对账单记录：
3、进行建行账户的银行对账
4、生成银行存款余额调节表。