科技投资公司财务管理制度

第一条为了规范公司财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效益，防范财务风险，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规及公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分支机构等所有与财务管理相关的部门和人员。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，执行国家财经政策；

（二）真实性原则：确保财务信息的真实、准确、完整；

（三）及时性原则：及时反映公司财务状况和经营成果；

（四）安全性原则：确保资金及财产的安全；

（五）效益性原则：提高资金使用效益，实现公司经济效益最大化。

第二章财务机构及职责

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部的主要职责如下：

（一）制定、实施和监督执行公司财务管理制度；

（二）负责公司财务报表的编制、审核和报送；

（三）负责公司资金筹措、使用和监督；

（四）负责公司税务筹划、申报和缴纳；

（五）负责公司成本费用核算、分析和管理；

（六）负责公司财务风险防范和控制；

（七）完成公司领导交办的其他财务工作。

第五条财务部下设以下岗位：

（一）财务总监：负责财务部的全面工作，向公司领导汇报；

（二）财务经理：负责财务部日常管理工作，向财务总监汇报；

（三）会计：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作；

（四）出纳：负责公司现金、银行存款等货币资金的管理；

（五）成本会计：负责成本费用核算、分析和管理。

第三章资金管理

第六条公司资金管理应遵循以下原则：

（一）集中管理原则：公司资金统一由财务部管理；

（二）计划管理原则：制定年度、季度、月度资金使用计划；

（三）审批管理原则：严格执行资金审批制度，确保资金使用合规；（四）监控管理原则：对资金使用情况进行实时监控，确保资金安全。第七条公司资金筹集、使用和支付应按照以下程序进行：

（一）制定资金使用计划，经相关部门审核后报公司领导审批；（二）根据审批结果，财务部负责办理资金筹集、支付等手续；（三）出纳根据审批结果，负责办理现金、银行存款等货币资金收支；（四）财务部定期对资金使用情况进行汇总、分析和报告。

第四章成本费用管理

第八条公司成本费用管理应遵循以下原则：

（一）成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益；

（二）预算管理原则：编制、执行和监督成本费用预算；

（三）合规性原则：遵守国家有关成本费用管理的法律法规。

第九条公司成本费用管理的主要内容包括：

（一）制定成本费用预算，经相关部门审核后报公司领导审批；（二）执行成本费用预算，对预算执行情况进行监督；

（三）分析成本费用变动原因，采取措施降低成本；

（四）加强成本费用核算，提高会计信息质量。

第五章财务报告与披露

第十条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

第十一条公司财务报告主要包括以下内容：

（一）资产负债表；

（二）利润表；

（三）现金流量表；

（四）所有者权益变动表；

（五）财务报表附注。

第十二条公司财务报告应按照国家有关法律法规和会计准则的要求编制，经财务

部审核后报公司领导审批。

第十三条公司应按照规定的时间和方式披露财务报告，接受投资者、监管部门和

社会公众的监督。

第六章附则

第十四条本制度由公司财务部负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。