会计信息系统原理与应用：基于用友U8V0.1(第2版) 最新版精品课件CH10

10.2.2 U8报表管理功能概 述
1.报表的基本功能
2．一般报表制作流程
要完成一般的报表处理，其流程一般是：第一步，启动U8报表，建立报表； 第二步，设计报表的格式；第三步，定义各类公式；第四步，报表数据处理； 第五步，报表图形处理；第六步，打印报表；第七步，退出报表系统。
3．报表公式定义
2.生成转账凭证 (1) 生成凭证 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”
10.1.4 汇兑损益
1.汇兑损益凭证设置
(1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定 义”|“汇兑损益”，进入“汇兑损益结转设置”窗口。
(2) 汇兑损益入账科目选择科目编码660303，凭证类别为付款凭证，然后双 击中行存款“是否计算汇兑损益”栏，使该栏显示“Y”。
义”|“自定义转账”
(2) 设置公式 单击“增行”，在科目编码栏行中，输入500103（生产成本/制造费用），项目为“手 持扫描器”，方向“借”。
单击“下一步”，科目输入5101（制造费用），选择“按科目（辅助项）总 数取数”，勾选“继续输入公式”，选择运算符乘(*)
科目 生产成本—制造费用
生产成本—制造费用 制造费用—工资
10.1.6 损益结转
1.期间损益结转设置 (1)先将未记账的凭证进行审核、记账。 (2) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定
义”|“期间损益”，进入“期间损益结转设置”窗口。 (3) 选择本年利润科目编码4103（本年利润），凭证类别为转账凭证
2.期间损益结转
(2) 点击“确定”，系统弹出“汇兑损益试算表”
10.1.5 销售成本结转
1.销售成本结转设置
销售成本结转，是将月末商品(或产成品)销售数量乘以库存商品(或产成品) 的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。
如果在存货核算时已经结转，这里就不用结转。
2.销售成本凭证结转生成
选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，选择 “销售成本结转”。
表体：表体是报表的主要组成部分，包括列标题、项目说明和数据。行、列坐标均从表 体开始计算。
附注：附注是报表的补充资料，报表的附注始终在表体与页脚之间。
页脚（表尾）：页脚是指报表底部的描述部分，如制表人、审核人等。
② 定义报表 报表项目：指明编制的报表所包含的经济项目。 行次：指明当前项目在报表中所处的行次。 数据来源：指明当前项目所表示的经济数据的来源。 (3) 定义计算公式和勾稽关系公式 ① 定义计算公式 ② 定义勾稽关系公式 (4) 生成报表 (5) 调整报表 (6) 完成报表编制
从上表中看出，本月的利润为307 283.68元，本月期初有亏损3842元（即1月至3 月累计亏损3842元），本年累计利润为303 441.68元，资产负债表的“未分配利润” 项目的期末数=“未分配利润”项目的年初数+利润表中净利润本年累计金额（因上 述利润表中无累计金额，而本年利润的余额就是本年累计实现的利润）= -115180 + 303441.68 = 188 261.68，勾稽关系平衡，资产负债表和利润表的勾稽关系正确。
10.2 报表编制
在手工记账的情况下，编制报表是一项非常复杂的工作。在实现会计信息化后，编制 报表就变得简单多了。会计软件提供了非常丰富的报表模板，只需要利用系统提供的报表 模板，对相应的参数进行设置，便可完成报表的编制工作。
(1) 确定报表数据来源账套。这一步是对进行编制的报表数据来源及操作人员权限的定 义。
③ 操作员。指明是由谁来编制生成的这张报表，这里的操作员只能是在前面指定的账套 中出现过的，对此类报表有操作权限的操作员。
④ 口令。即操作员的口令，这样设置可以避免没有相关操作权限的人员通过电子表格来 查看数据。
(2) 定义报表
① 会计报表的构成
页眉（表头）：页眉是指报表上部的描述部分，如表名、编号、单位、日期等。
(1) 公式定义类型
财务报表有三类公式：计算公式（单元公式）、审核公式、舍位平衡公式， 公式的定义在格式状态下进行。
(2) 财务函数基本说明
函数名(“科目编码”,会计期间,[“方向”],[账套号],[会计年度],[编码1],[编 码2])
4．报表模板
10.2.3 制作常规报表
1.利用模板制作资产负债表 (1)选择“业务工作”|“财务会计”|“UFO报表”，进入报表窗口。 (2) 选择“文件”|“新建”，系统弹出新建窗口，选择“格式”|“生成常
①财务取数公式
收2号凭证修改为：
借：银行存款/工行 3000
借：财务费用/利息收入 -3000
转45号凭证修改为：
借：待处理财产损溢/待处理流动资产损溢 95
借：管理费用/其他
-95
再检查（2）的平衡问题：具体步骤为：查询“本年利润”和“利润分配” 的相关数额。
选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“科目账”|“余额 表”，在查询条件窗口输入科目编码4103至4104，单击“确定”，出现发 生额及余额表
(2) 选择用友账务函数，选择“发生(FS)”函数
(3) 点击“下一步”按钮。 在“用友账务函数”窗口中，点击“参照”按钮，在弹出的“账务函数”窗 口中
返回到定义公式窗口，然后输入“+”，再增加另一个公式，完成C4单元格 的公式定义，结果为FS("660101",月,"借",,,"",,)+FS("660201",月,"借",,,"",,)
制造费用—折旧费
制造费用—租赁费
ห้องสมุดไป่ตู้
项目 手持扫描器
桌面扫描器
方向 借
借 借
借
借
金额公式 QM(5101,月)*0.5
CE（ ） QM(510101,月)
QM(510102,月)
QM(510103,月)
取数公式说明 按 50% 分 配 制 造 费 用 的 金额（按科目总数取数） CE（ ）取借贷平衡差额 取 510101 科 目 的 期 末 余 额（按默认值取数） 取510102 科 目的 期末余 额（按默认值取数） 取510103 科 目的 期末余 额（按默认值取数）
可设置报表的取数月份。选择“数据”|“关键字”|“录入”
先检查（1）是否平衡。具体步骤为：查询“本年利润”科目的余额，选择 “业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“科目账”|“明细账”
从表中查询到本年利润本期发生净额为307 283.68，而利润表中净利润本期金额 为304 188.68，不平衡，两者差额为：3095元=307 283.68 - 304 188.68，经查询， 是总账日常业务的收2号凭证收到存款利息收入“财务费用/利息收入”科目3000元 和库存系统盘点业务批准处理的“管理费用/其他”95元，在做账务处理时，做在贷 方，导致利润表不正确，少了3095元。
(4) 选择单元格区域A1:D1，点击菜单“格式”|“组合单元”，在组合单元 窗口中点击“整体组合”，将所选择的单元格组合成一个单元格，然后在单 元格中输入“费用统计表”。
(4) 选择单元格区域A1:D1，点击菜单“格式”|“组合单元”，在组合单元 窗口中点击“整体组合”，将所选择的单元格组合成一个单元格，然后在单 元格中输入“费用统计表”。
(1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”， 选择“期间损益结转”，单击“全选”按钮。
(2) 点击“确定”按钮，生成转账凭证，单击“保存”完成凭证生成。 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“科目账”|“序时账”
10.1.7 重新进行出纳对账
前面章节所讲解的出纳业务，只讲完了出纳系统的操作流程，由于后面还有 固定资产、薪资管理、供应链系统及期末业务等，所以等本期所有经济业务 全部处理完毕，在编制报表前，还需回到出纳管理再进行一次对账，生成余 额调节表，出纳管理的所有工作才算处理完毕。
第十章 期末业务与报表编制
目录
10.1 实操：期末业务 10.2 实操：报表编制 10.3 实操：期末结账 10.4 巩固：复习题
10.1期末业务
期末业务处理是指将企业本月所发生的日常业务处理全部记账后，在每个会 计期末都需要执行的一些特定的会计工作，如期末转账、对账、结账工作等。
1.凭证处理
用报表”
在报表的左下角显示“格式”（红颜色），表示此时报表处于格式状态
(3) 单击显示有“公式单元”的单元格，在窗口上部的编辑框中会显示出当 前单元格的公式，如果要修改公式，可以点击工具栏上的fx按钮或双击单元 格
(4) 根据企业的实际情况，调整资产负债表的公式定义、报表格式。 (5)生成报表关键字的录入设置 在报表“格式”状态下，选择“数据”|“关键字”|“设置”
3.数据取数 (1) 点击左下角的“格式”按钮，切换报表状态至“数据”。 (2)选择“数据”|“关键字”|“录入”， 输入报表的关键字“重庆两江科技有限公司”、
“2019”年、“ 4”月，进行报表计算，完成报表编制
4.报表公式
报表公式是编制报表的关键一步，需要非常熟悉系统提供的公式语法。使用UFO报表可以 从各个产品模块中提取数据，包括：账务、应收应付、工资、固定资产、财务分析、采购、 存货、库存、销售、成本、资金管理。
2.月末汇率设置
(1) 选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“外币设置”，弹出外币设置 窗口。
(2) 选中外币“美元”，在月份2019.04对应的“调整汇率”栏中输入6.95
3.汇兑损益凭证生成 (1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，
选择“汇兑损益结转”，外币币种选择“美元”，再双击“是否结转”，设 置为“Y”。
解决方案：在软件中，损益的费用类科目如果出现贷方发生额，在凭证中用 借方红字表示，利润表的结果才会正确。所以，以记账人和审核人（03 孙 胜业）的身份将记账凭证恢复到记账前状态，再取消审核，再以制单人（01 何沙）的身份修改凭证，将财务费用和管理费用的金额修改到借方，用红字 表示，结果如下所示：
10.2.4 自定义报表制作
1.格式定义
(1) 进入报表系统，新建一张空报表。
选择“业务工作”|“财务会计”|“UFO报表”，选择“文件”|“新建” 创建一张空白的报表。
(2) 查看报表左下角的“格式/数据”按钮，让报表处于“格式”状态。
(3) 选择“格式”|“表尺寸”，设置报表行列数，行数11行，列数4列。
2.定义和生成转账凭证
3.月末对账与结转
(1)对账
对账就是对账簿数据进行核对。
(2)结账
在手工会计处理中，都有结账的过程，在会计信息化后也有这一过程，以符 合会计制度的要求，因此系统提供了“结账”功能。结账工作由系统自动完 成。一般地，在结账之前要进行数据备份。结账后，只能进行相关账簿的查 询和打印，不能再进行日常账务处理工作。
10.1.2 处理未复核和未记账凭证
选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“审核凭证”，进行 凭证审核。
选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“记账”，进行凭证 记账。
10.1.3自动转账
1.定义转账凭证 (1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定
① 账套。指明所要编制的报表，其数据是来自于哪个账套，也就是由哪个账套的数据来 加工产生目前的这张报表，可以通过浏览功能进行选择。
② 日期。报表编制中会根据这一日期进行相关会计期间的报表编制，因此，在实际工作 中，要根据编制报表的会计期间对这一日期进行更改。例如，要编制2019年4月份的利 润表，就要将日期修改为2019-04-30。
(5) 选择单元格A2，选择“数据”|“关键字”|“设置”，选择“单位名 称”，在C2单元格设置关键字“年”，在D2单元格设置关键字“月”。
(6) 完成报表行列名称的设置。选中单元格区域A3:D11，选择“格 式”|“区域画线”，在弹出的窗口中选择“网线”，输入相关内容
2.公式定义 (1) 选中单元格C4，点击工具栏的fx按钮，弹出的“定义公式”窗口