发票管理规章制度范本

发票管理规章制度范本
第一章总则
第一条为了加强发票管理，规范发票使用，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，用以证明交易内容、金额和双方权利义务的法定凭证。

第三条本单位财务部门是发票管理的主管部门，负责发票的购买、领用、保管、开具、作废、红冲、保管和缴销等工作。

第二章发票的购买与领用
第四条发票的购买、领用和保管由财务部门负责。

财务部门应按照税务机关的要求，及时办理发票领购手续，并妥善保管发票。

第五条发票领用人员应经过财务部门培训，熟悉发票管理规定和操作流程。

领用人员应对所领用的发票进行妥善保管，防止发票遗失、损毁或被盗用。

第六条发票领用人员如需临时借用发票，应向财务部门提出申请，经批准后方可借用。

借用发票应按照财务部门的要求及时归还。

第三章发票的开具与作废
第七条发票开具应符合国家税务总局的相关规定，做到内容真实、金额准确、字迹清晰。

第八条发票开具后，如有错误或者需要作废，应按照财务部门的规定进行作废处理。

作废发票应注明作废原因、日期并由开具人员签字。

第四章发票的保管与缴销
第九条财务部门应设立专门的发票保管场所，指定专人负责发票的保管工作。

发票保管人员应做好发票的出入库记录，确保发票的安全、完整。

第十条财务部门应定期对发票进行盘点，确保发票的领用、开具、作废、红冲、保管和缴销等环节符合规定。

第十一条财务部门应按照税务机关的要求，及时办理发票的缴销手续。

缴销的发票应注明缴销原因、日期并由相关人员签字。

第五章违规处理
第十二条违反本制度的，由财务部门或者其他相关部门按照单位内部管理规定进行处理。

涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第六章附则
第十三条本制度自发布之日起施行。

第十四条本制度的解释权归财务部门所有。

以上内容仅供参考，具体制定时还需根据单位实际情况进行调整。