证券公司预算管理制度

第一章总则
第一条为规范证券公司预算管理工作，提高预算管理的科学性和有效性，根据
《中华人民共和国公司法》、《证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其所属子公司、分支机构（以下简称“公司各单位”）的全面预算管理工作。

第三条全面预算管理是指公司以战略为导向，以财务预测为基础，对公司的财务
活动进行全面规划和控制，实现公司战略目标的过程。

第四条全面预算管理应遵循以下原则：
（一）目标导向：预算编制应以公司战略目标为导向，确保预算编制与公司战略相一致。

（二）全面性：预算应涵盖公司各项财务活动，包括收入、成本、费用、投资、融资等。

（三）科学性：预算编制应遵循科学的方法和程序，确保预算数据的准确性和可靠性。

（四）动态管理：预算应根据公司经营状况和市场环境的变化进行动态调整。

第二章预算编制
第五条预算编制分为年度预算和月度预算，由公司财务部门负责编制。

第六条年度预算编制应遵循以下程序：
（一）制定预算编制方案，明确预算编制范围、内容、方法和时间安排。

（二）收集各部门、各子公司、各分支机构预算编制所需的数据和信息。

（三）各部门、各子公司、各分支机构根据预算编制方案编制预算草案。

（四）财务部门对预算草案进行审核、汇总，形成公司年度预算。

（五）公司领导班子审议通过年度预算。

第七条月度预算编制应遵循以下程序：
（一）根据年度预算和实际情况，制定月度预算编制方案。

（二）各部门、各子公司、各分支机构根据月度预算编制方案编制月度预算草案。

（三）财务部门对月度预算草案进行审核、汇总，形成公司月度预算。

（四）公司领导班子审议通过月度预算。

第三章预算执行与监控
第八条各部门、各子公司、各分支机构应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。

第九条公司财务部门负责预算执行情况的监控，主要内容包括：
（一）对预算执行情况进行定期分析，及时发现问题，提出改进措施。

（二）对预算执行过程中出现的重大问题，及时向公司领导班子报告。

（三）对预算执行结果进行考核，根据考核结果进行奖惩。

第十条公司应建立健全预算执行监控机制，确保预算执行的严肃性和有效性。

第四章预算调整
第十一条在预算执行过程中，如遇以下情况，可对预算进行调整：
（一）国家政策、法规发生变化，导致预算编制依据发生重大变化。

（二）市场环境发生重大变化，影响公司经营状况。

（三）公司战略目标调整，导致预算编制目标发生变化。

第十二条预算调整应遵循以下程序：
（一）提出预算调整申请，说明调整原因。

（二）财务部门对预算调整申请进行审核。

（三）公司领导班子审议通过预算调整。

第五章附则
第十三条本制度由公司财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。