“营改增”后企业税务筹划问题探讨

“营改增”后企业税务筹划问题探讨
自2016年5月1日起，我国正式实施了增值税改革，也就是通常所说的“营改增”。

这一改革被认为是我国税制改革的一大重要举措，对于企业的税务筹划也产生了深远影响。

本文将就“营改增”后企业税务筹划问题进行探讨。

我们需要关注“营改增”后企业税务筹划面临的挑战。

一是增值税的发票管理。

在实
施“营改增”后，企业需要严格规范发票管理，确保开具的发票符合法定要求，避免因为
发票问题导致税务风险。

二是增值税的抵扣管理。

企业需要合理安排各项进项税额的抵扣，以最大程度减少实际应纳税额。

三是跨区域征收的增值税应税行为管理。

由于不同地区增
值税政策的差异性，企业在跨区域经营中需要根据实际情况合理安排税务筹划。

四是合规
性税务筹划和风险防范。

企业在进行税务筹划时，需要遵守国家相关税收法律法规，确保
筹划方案的合规性，同时防范潜在税务风险。

接下来，我们将探讨“营改增”后企业如何进行税务筹划，以降低税负成本。

首先是
合理安排进项税额抵扣。

企业应当合理规划各项进项税额的抵扣，避免抵扣不当导致税务
纠纷，并结合实际生产经营情况，优化进项税额抵扣结构，降低实际应纳税额。

其次是合
理安排业务模式。

针对不同行业、不同经营模式，企业可以探索符合自身实际情况的合理
税务筹划方案，通过调整业务模式、转变经营方式等手段，降低税负成本。

再者是加强税
务合规管理。

企业应当建立健全税务合规管理制度，加强内部税务管理和监督，确保税务
筹划方案的合规性和及时调整。

最后是积极争取税收优惠政策。

企业可以积极争取各种税
收优惠政策，例如高新技术企业、技术入股、研发费用加计扣除等，降低税负成本。

我们需要强调的是，企业税务筹划应当在遵守法律法规的前提下进行，避免出现不当
纳税行为和违法风险。

企业在进行税务筹划时，还应当注意维护自身的税收信用，规范运作，避免因为税务问题而导致不良信用记录，影响企业的经营发展。

营改增后企业税务筹划问题是一个复杂而严肃的问题，需要企业财务人员结合实际情况，认真分析，积极调整，以合理安排进项税额抵扣、合理安排业务模式、加强税务合规
管理和积极争取税收优惠政策等方式，降低税负成本，进一步提高企业经济效益。

企业在
进行税务筹划时，也需要遵守法律法规，维护自身税收信用，规范运作，避免不当纳税行
为和违法风险。

希望本文的探讨能够为广大企业财务人员提供一些实用的参考和帮助。