企业财务管理的基本技巧

企业财务管理的基本技巧
中小企业财务掌握的技巧
中小企业由于经营规模较小，资本实力较差，发展时间一般不长，受自身体制和外部环境影响大，财务掌握方面往往存在一些薄弱环节，如财务掌握制度不健全、现金管理不当等。

针对这些问题，专家建议从多方面入手搞好财务掌握。

建立财务掌握制度
中小企业要搞好财务掌握，必需建立严密的财务掌握制度，详细包括以下几个方面：不相容职务分别制度。

这要求中小企业合理设置财务会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。

不相容职务包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。

如：有权批准采购的人员不能直接从事采购业务，从事采购业务的人员不得从事入库业务。

授权批准掌握制度。

这要求中小企业明确规定涉及财务会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管理人员必需在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必需在授权范围内办理业务。

如：采购人员必需在授权批准的金额内办理采购业务，超出此金额必需得到主管的审批。

会计系统掌握制度。

中小企业应依据《会计法》和国家统一的会计制度，制定适合本单位的会计制度，明确会计工作流程，建立
岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。

会计系统掌握制度包括企业的核算规程、会计工作规程、会计人员岗位责任制、财务会计部门职责、会计档案管理制度等。

良好的会计系统掌握制度是企业财务掌握得以顺利进行的有力保障。

现金流量预算掌握
企业财务管理首先应当关注现金流量，而不是会计利润。

中小企业应当通过现金流量预算管理来做好现金流量掌握。

现金流量预算的编制采用以收定支，与成本费用匹配的原则，采用零基预算的编制方法，按收付实现制来反映现金流入流出。

经过企业上下反复汇总、平衡，最终形成年度现金流量预算。

同时，依据年度现金流量预算制定出分时段的动态现金流量预算，对日常现金流量进行动态掌握。

应收账款掌握
在市场竞争日趋激烈的今天，中小企业不得不部分甚至全部以信用形式进行业务交易，经营中应收账款比例难以降低。

应收账款掌握主要从以下几个方面来进行：财务核算准确翔实，债权债务关系明确。

中小企业必需有完整的应收账款核算体系，并且原始单据必需真实完整;评价客户资信程度，制定相应信用政策。

中小企业必需依据客户的资信程度来制定给予客户的信用标准;通常从信用品质、偿还能力、资本、抵押品、经济状况5个方面来评价客户的资信程度。

中小企业可以依据对客户资信程度的分析对客户进行排队，选择资信程度好的客户，而拒绝那些资信程度差的客户。

加强应收账款的账龄分析，确定收款率和应收账款余额百分比。

中小企业可以依据账龄分析，结合销售合同，确立收款率和应收账款余额百分比，保证应收账款的平安性，加速资金周转，削减坏账损失。

财务风险掌握
财务风险主要是指举债给企业收益带来的不确定性。

企业举债经营会对企业自有资金的盈利能力造成影响，由于负债要支付利息，债务人对企业的资产有优先的权利，万一公司经营不善，或有其他不利因素，则公司资不抵债、破产倒闭的危险就会加大。

但是另一方面，有效地利用债务，可以大大地提高企业的收益，当企业经营好、利润高时，高负债会带来企业的高速增长。

中小企业应正确客观地评估掌握财务风险，一步步地发展壮大起来。

影响力包括权利、地位、资金、人格等。

一个企业负责人假如只用权利影响人，是不足以带领员工把企业做大做强做久的。

他还需要有人格魅力，才能服人，这是影响力不可或缺的一部分。

企业财务管理的六大秘诀
LivePlan的首席执行官SabrinaParsons认为"预算、预报和规划不仅适用于初创企业。

假如将这些措施运用在一个持续增长的业务上，增长速度会提高30%，你会变得更加胜利，财务数字看起来会更美丽。

'
对企业家来说，阅读试算表、利润表和资产负债表并不简单，但Parsons是对的。

在开始一项业务的时候，你不能仅仅考虑那些数
字。

事实上，定义你胜利的因素是怎样将数字融入日常的企业决策。

以下是来自当今顶级企业家的六条关于财务管理秘诀。

财务管理秘诀一：利润不是定义胜利的标准
对于成长期的公司，利润并不是最佳预报公司实际运营情况的指标。

事实上，利润指标往往令人失望。

TSheets的首席执行官MattRissell说到"一家新公司或者快速成长的企业烧钱的速度会很快。

'假如业务富强，你会发觉你的现金储备消耗得比预期要快许多。

你的利润可能会比较低，但这或许是好事，因为业务增长的非常飞快。

相反，计算公司业务的增长率，可以得知公司是否在正确的道路上发展。

记住，尽管如此，利润照旧是公司最终的财务目标。

财务管理秘诀二：了解影响你的企业的指标
有一些通用的财务指标对全部企业都适用(如收入、支出、现金和毛利润等等)。

但是ZenPayroll的首席执行官JoshuaReeves 建议企业考虑自己独特的财务指标，包括那些关键指标。

"例如，在一个基于订阅的公司内，有两个特别重要的指标：客户终身价值(LTV)和客户猎取成本(CAC)。

LTV帮忙你了解你的客户价值，CAC则衡量了需要付出多少成原来猎取这些客户。

在各个渠道跟踪这两个指标可以简单地衡量不同渠道的盈利能力，从而专注于最佳渠道。

'
密切关注你的商业模式，借鉴业内同行定义自己的专有指标。

你的行业需要特殊留意的独特指标是什么呢?
财务管理秘诀三、不要因为愚蠢的错误铺张金钱
当创业平台上一切具备，你反而很简单犯错误，而这些错误
会消耗你的成本。

那么你应当留意什么样的错误呢?举一个完善的例子，Parsons说："管理你的应收账款，事先预备好协议，鼓励客户尽早付款。

你现在得到的钱比四个月之后拿到的钱更有价值。

越早把钱存入银行，由此收到的利息就越多。

假如你可以延期收款，或者客户推迟付款，你可以收取滞纳金，或者收取欠款的利息。

许多小企业没有这样做，结果失去了本可以存进银行的钱款。

'
还有什么其他能够给你带来损失的错误吗?你可能错过了信用卡还款日，或者因为向供应商迟缴货款，不得不缴纳罚款。

花一些时间来完善你的业务流程，认清有可能带来损失的未知领域。

假如你不确定，可以向你的会计和簿记员寻求帮忙。

财务管理秘诀四：进行费用审计
Rissell说："我的上一家公司有30多名员工，四个办公地点。

我发觉全部的员工(甚至是那些最忠诚的员工)都会在自己的考勤表上做手脚，这样每个月就会给我带来2，300美元的额外工资成本。

'
对一个小企业来说，这些数字加起来也是一笔不小的费用。

随着公司业务的不断扩大，超支会渐渐成为一个问题，而你也没有时间去监视每一块钱的流向。

但是，抽出时间管理财务依旧重要。

怎么做呢?进行季度费用审计。

每个季度进行一次认真的审计，看看你的钱都花在了哪里。

你能自信地说你没有超支吗?现在应用的软件或者服务有没有是不需要并且可以取消的?还有哪些方面可以降低成本?全年进行四次这样
的审计，能够帮忙你节省数千美元。

财务管理秘诀五、珍惜你的时间
"小企业主的预算往往很紧，这就导致了自己动手的心态，"Reeves说，'然而，最有价值的资源往往是他们的时间。

企业家要不断思考他们是否将时间花在了最重要的业务上。

例如，假如企业主一周花三个小时手动管理工资簿，他们可能认为这样做节省了成本，但实际却花费了本该用于企业增长的时间和精力。

'
信不信由你，"自己动手'这种节省成本的做法实际上铺张了更多的金钱。

这也是科技在小型企业中起着重要的作用的缘由，它让你将简单的任务外包或实现自动化管理。

Rissell建议，"企业主可以后退一步，放弃一线的工作，相反而去评估如何升级技术。

假如可能的话，利用基于云的解决方案和值得信任的顾问来解决这个问题。

' 科技可能会带来前期成本，但它之后为企业节省的时间和金钱却能抵消这笔初始费用。

哪些业务流程能够实现自动化从而解放你的时间呢?
财务管理秘诀六、创建一个长期跟踪胜利的系统
简化财务管理的关键是什么呢?开发一个系统，长期跟踪财务状况，促使你设定目标。

正如Parsons所说，"假如你不明确目标，你将会错过一个追踪的数据点。

你的系统需要包含你的需求，实际完成情况，与前期和往年同期相比较的情况。

假如你想要尽可能的获得胜利，你的系统必需包含以上4个数据点。

这些数据将使决策更简单，提高胜利的可能性。

'
这样的系统不仅有助于验证将来的财务决策，也会促使企业改善的财务健康状况。

企业家不可过于舒适，否则增长将会停止。

作为一名企业家，想要获得胜利，你不需要是一个财务奇才。

重要的是你朝着财务熟练不断努力努力。

花时间了解哪些指标对业务最重要，在长期看如何衡量和改善这些指标。

以上财务管理秘诀期望能成为你胜利道路上的铺路石!
B 银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避开张冠李戴。

开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随便乱放。

4、公司账务章平常由出纳保管。

C 报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明缘由或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过，应重
填。

5、大、小金额是否相符。

若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。

若不属，应拒绝报销，有特别缘由，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。

若无，不予报销。

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