财务档案管理制度

财务档案管理制度
一、总则
为规范公司财务档案管理工作，建立健全财务档案管理制度，依法保护公司财务资料的完整性、保密性、可靠性和合法性，提高财务工作的效率和便捷性，特制定本制度。

二、财务档案管理的范围
1. 公司的财务档案包括但不限于一般会计档案、银行结算档案、财务报表及有关报表档案、财务票据档案、财务凭证档案等。

2. 公司所有部门和人员在财务工作中产生的一切文书、凭证、账票、会计账册等，均纳入财务档案管理的范围。

三、财务档案管理的原则
1. 法律依据原则：财务档案管理应遵循有关法律法规和规章的规定。

2. 真实性原则：财务档案应真实、完整、准确、清晰。

3. 保密性原则：财务档案应妥善保密，避免泄露公司内部财务信息。

4. 审计原则：财务档案应能够被审计人员随时查阅。

5. 便捷性原则：财务档案应便于管理、检索和利用。

四、财务档案的分类和归档
1. 财务档案应按照文件的性质、用途和保存期限进行分类。

2. 财务档案的归档按照年度进行，每年财务档案归档之前，应进行核查和整理，确保归档的档案资料完整和准确。

3. 财务档案的保存期限根据相关法律法规规定和公司内部规定执行。

五、财务档案的保管和管理
1. 财务档案由专人负责保管和管理，实行责任到人。

2. 财务档案保管人员应定期检查、整理和保养财
务档案，确保档案资料的安全完整。

3. 财务档案保管应采取防火、防潮、防盗等措施，确保档案资料不受损害。

4. 财务档案管理人员应密切配合公司其他部门，
及时提供财务档案资料。

六、财务档案的借阅和查阅
1. 财务档案的借阅和查阅必须经过授权，未经授
权不得擅自查阅。

2. 财务档案的借阅和查阅应填写借阅登记表，并
由保管人员进行确认。

3. 查阅人员应按照规定时间查阅，查阅期间不得
私自带离档案室。

4. 财务档案的复印、搬运等操作需获得财务档案管理人员的同意。

七、财务档案的销毁
1. 财务档案经过核查后，根据相关法律法规规定和公司内部规定执行销毁程序。

2. 财务档案的销毁必须经过公司财务部门批准，并记录销毁原因和销毁时间。

3. 财务档案销毁后，应填写销毁登记表，并由财务部门负责人进行确认。

八、财务档案管理的责任
1. 公司财务部门负责制定和监督财务档案管理制度的实施。

2. 公司各部门负责保证财务档案的安全和完整。

3. 公司财务档案管理人员负责财务档案的保管、整理、归档、借阅和销毁。

4. 公司全体员工必须遵守财务档案管理制度，杜
绝违规操作和损坏财务档案的行为。

九、财务档案管理的监督
1. 公司内部设立审计部门，定期对财务档案管理
情况进行审计。

2. 公司领导可以随时对财务档案管理工作进行抽
查和检查。

3. 公司接受外部审计机构的监督，确保财务档案
管理的合法性和规范性。

以上为公司财务档案管理制度，凡是公司财务工作
人员和相关人员必须严格遵守，违反者将追究法律责任。