公路工程企业财务管理制度

第一章总则
第一条为加强本企业财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企
业经济效益，根据国家有关法律法规及财务管理制度，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理和监督等。

第三条财务管理的基本原则是：依法合规、权责明确、风险可控、高效运转。

第二章财务机构与人员
第四条本企业设立财务部，负责企业财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：
（一）建立健全财务管理制度，确保财务工作有章可循；
（二）编制财务预算，执行财务计划，控制成本费用；
（三）负责企业资金筹集、使用、管理和监督；
（四）编制财务报表，进行财务分析，为企业决策提供依据；
（五）依法纳税，合规处理财务事项。

第六条财务人员应具备以下条件：
（一）具有相关专业学历或资格证书；
（二）熟悉国家财务法律法规和本企业财务管理制度；
（三）具有良好的职业道德和敬业精神。

第三章资金管理
第七条资金筹集：企业应按照国家有关法律法规，通过合法渠道筹集资金，确保
资金来源合法合规。

第八条资金使用：企业应合理使用资金，确保资金安全、高效运转。

（一）项目资金：严格按照项目进度和合同约定使用资金，确保项目顺利实施；
（二）日常资金：根据企业生产经营需要，合理安排日常资金使用，降低资金成本。

第九条资金监督：财务部负责对资金使用情况进行监督，确保资金使用合法合规。

第四章成本管理
第十条成本管理是企业财务管理的重要组成部分。

第十一条成本管理的目标是：降低成本，提高效益。

第十二条成本管理的主要内容：
（一）制定成本管理制度，明确成本管理责任；
（二）建立健全成本核算体系，确保成本核算准确、完整；
（三）加强成本控制，降低成本费用；
（四）定期进行成本分析，找出成本控制薄弱环节，提出改进措施。

第五章财务报表与分析
第十三条财务报表是企业财务状况和经营成果的反映。

第十四条财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十五条财务分析是企业经营管理的重要手段。

第十六条财务分析的主要内容：
（一）分析企业财务状况，评估企业经营风险；
（二）分析企业盈利能力，找出盈利增长点；
（三）分析企业成本费用，提高成本效益；
（四）分析企业现金流量，确保资金安全。

第六章附则
第十七条本制度由财务部负责解释。

第十八条本制度自发布之日起施行。