费用报销单据填写及粘贴规范

收款单位银行资 开户行：xx银行
料
公司
付款时间 户 名：xx有限责任 帐 号：xxxx
付款方式
付款事由
xx项目xx费用（水费、电费、广告费、物资费......）
大写金额
人民币： 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
申请人：
部门负责人：
审核：
201x-x-14 ¥1.00
201x-x-30 □现金 ■转账 □支票 □其他
一、费用报销的四大原则
先审批后
支出原则 M1
M4
手续完整 原则
谁批准谁负责 原则
M2
M3
即时清结 原则
1.1四大原则解说
先审批后 支付原则
凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经 批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 谁审批谁负责 原则
即时清结原 则
2、粘贴票据
票据张数较多或较小时，先将票据粘贴在原始凭证粘贴单上， 然后将粘贴单附在报销 单据后。
票据张数较多时，票据按票面金额、纸张大小依次从右至左粘贴在粘贴单上。 紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴
票据张数较少时，票据按票面金额、纸张大小依次从左至右粘贴在粘贴单上，也可直接 附于报销单后。
3、杂乱无章。
4、粘贴时没有对齐（报销单据封面正面的左边沿线）。
5、粘贴时正面朝下。
6、粘贴时正面朝下。
7.购物发票/收据/小票，应该与车票分开填写支付证明单。不得多种单据同在一单。
市场管理费、收据、车票 三种不同类别的票据错误订在一起
请各项目各部门认真执行此规定，认真仔细整理各类票据，规范 报销流程。
附件说明
■有 审批：
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
□无
注：适用于公司向第三方的直接付款或预付款。
4.3报销票据粘贴方法 1、整理票据
对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余 部分减掉，但不得因
此影响原始凭证内容的完整性。
修剪后的票据。
过宽过长的附件，应进行纵向横向的折叠。
④经过修整后的票据附在报销凭证后不应超出单据封面边沿线。
谢谢！
凡借用公款者，前帐不清、后款不借。
报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务 不得受理手续不全的报销单据。
手续完整原 则
1.2 财务报销流程图
报销人领取报销单 填写报销单
部门经理复核
Y N
财务部出纳复核
N
上报总经理审批
Y
总经理审批后 财务部
返回
财务部出纳报销付款
按报销要求逐层粘贴在粘贴单上
四、发票黏贴要求
1.发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。尽量按照发生的时间顺序贴。火车
票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上汇总单后会把金额挡住。 2. 如果发票量大，要类别贴，按规格大小统计一起黏贴。办公用品、劳保物资票、餐饮票、住宿票、加油票、的士票、
火车票、飞机票等，都要分好类别，先小后大黏贴。 3. A4纸的报告单要按报销黏贴单大小叠成一致；有些发票比A4纸小，但比报销黏贴单大一点的，也一样按报销黏贴单大
小叠好。 4. 尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。
4.1《费用报销单》及填报要求
费用报销单
报销部门:**项目**部门
2017年1月15 日
需办理验收、入库或者证明的手 续齐备后，附在原始粘贴单上
有异议不符合报销要求，退回报销人 有异议不批准，退回报销人
报销人在报销上签收
二、财务审核票据应遵循的原则
三、正确选择并填写报销凭证
1、《会计法》规定，对于不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予以受理；对于弄虚 作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向领导报 告，请求查明原因，追究当事人责任；对记载不准确、不完整的原始凭证财务人员有权退回， 要求重新补齐。 2、费用报销单据必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。字迹工整、不得 涂改，填写大小金额的报销凭证，大小金额必须一致，相关内容需填写完整。 3、原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，可以用其他同类型发票代替， 但仅限于固定标准的费用，其他无标准的费用和原材料采购不可以用其他发票代替，以防止 滥报。 4、各类发票抬头必须和报销单位一致，否则不能报销，原始凭证不得涂改。
3、折叠票据
长型的票据折叠方法。
长型的票据折叠方法。
宽型的票据折叠方法。
④宽型的票据折叠方法。
4.4、附件要求
附件为车票，则必须注明出发地、目的地、原因、经手人、证明人签名。 餐饮费必须注明就餐人数、就餐人员。
出发地、目的地 原因 经手人 证明人
五、常见错误
1、上厚下薄。
2、中间厚两边薄。
如属冲销借款，才需填此两项
备注：本单相当于汇总单。销售人员须把交通补贴、通信补贴、办公费等费用发票贴在同一张白纸黏贴纸上，附 在后面； 把当月的差旅费汇总一个金额，并将填报好并附了发票的《差旅费报销单》附在后面。
4.2 付款申请单
申请部门 收款单位
xx项目xx部门 xx有限责任公司
付款申请单
申请时间 付款金额
单据及附件共 15+② 页
用途 2月交通补贴 2月通讯补贴 2月办公费 2月差旅费
合计
金额大写： 万壹 仟叁 佰玖拾伍元零角零 分
金额 300 235 110 750 1395
备
注 如有备注请另外附纸张说明，
领
此两处留给领导签字。
导
审
批
原借款： 元 应退余款： 元
会计主管
复核
出纳
报销人 张某某
领款人